Как отмывать деньги. Руководство для правоохранительных органов, прокуроров и политиков 2026
- Введение
- Глава 1: Деньги
- Глава 2: Отмывание денег: движение денег, связанных с преступлением
- Глава 3: Жадность против честного дохода и коммутативной справедливости
- Глава 4: Клуб "Полоскание"
- Глава 5: Золото - золотой стандарт в отмывании денег
- Глава 6: Искусство взятки
- Глава 7: Наличные
- Глава 8: Криптовалюта
- Глава 9: Анонимность
- Глава 10: Юридические лица, управление и уход от ответственности
- Глава 11: Недвижимость
- Глава 12: Некрофинансы
- Глава 13: Откуда взялись законы США против отмывания денег?
- Глава 14: Ущерб, нанесенный законами против отмывания денег
- Глава 15: Рекомендации
- Эпилог
ВВЕДЕНИЕ
"Отмывание денег - грязный бизнес. В следующий раз попробуйте заняться разведением уток". Джарод Кинтц
Законы против отмывания денег (AML) призваны остановить незаконный оборот денежных средств. До сих пор они ничего не остановили. Примерно 5% мировой экономики являются незаконными. Знаете ли вы, какой процент останавливают законы AML? Поразительно низкие 0,05%. Абсолютно ясно, что эти законы не работают и никогда не работали.
Чтобы понять, почему эти законы терпят неудачу, нужно внимательно изучить, как на самом деле работает отмывание денег. Сделав это, вы узнаете множество интересных вещей. Вы узнаете, среди прочего, как переместить 10 миллионов долларов с помощью складской расписки в зоне свободной торговли (FTZ) и как использовать банковский счет умершего человека для открытия действующего бизнеса.
Отмывание денег происходит с использованием всех мыслимых активов и является прекрасным примером глобализированной, инновационной финансовой индустрии. Но, каково бы ни было печальное состояние правоприменения AML, существуют серьезные риски. Вас могут лишить банковского обслуживания или внести в список PEP (политически значимых лиц)? Сделаете что-то глупое и вас арестуют? Ваш банк могут оштрафовать? Действительно ли возможна анонимность?
Миллиарды перемещаются по миру в виде наличных, золота и других активов каждый день, без следа. С этой книгой вы узнаете как - и почему.
Отмывание денег так же старо, как и сами деньги, и правительства, которые пытаются контролировать ваши деньги. Египет, Китай (во времена династии Юань), Римская империя и Османская империя - все имели запреты на частную собственность на золото. Так как же древние люди перемещали свое золото?
Алхимики использовали царскую водку, мощный кислотный раствор, способный растворять благородные металлы. Это были физические решения для побега из страны и контрабанды богатств в другую юрисдикцию. Уклонение от имперских законов о владении золотом является формой отмывания денег.
В XVIII и XIX веках, особенно в Париже, налоги часто взимались на основе количества видимых этажей в здании. Мансардная крыша с ее крутым нижним скатом и пологим верхним скатом позволяла создавать жилое пространство на чердаке, не считая его еще одним этажом. Таким образом, владелец здания мог уклониться от налогообложения. Сегодня уклонение от уплаты налогов считается формой отмывания денег.
Деньги отмываются постоянно. Перевод средств, связанных с любым преступлением, квалифицируется как отмывание денег. Иногда вам не нужно быть осужденным за преступление; вам просто нужно перевозить слишком много денег, когда вас остановит полиция, которая затем может конфисковать их без каких-либо других оснований, если подозревает отмывание денег. Даже перевозка суммы всего в 100 долларов может считаться чрезмерной и может быть конфискована в соответствии с законами AML.
Законы принимаются для установления порядка, защиты граждан и поддержания функционирующего общества. Они определяют приемлемое поведение, предотвращают вред, разрешают споры и, теоретически, защищают фундаментальные права и свободы. Законы AML были разработаны для устранения прибыли от наркоторговли, и были приняты дополнительные законы AML для борьбы с уклонением от уплаты налогов, терроризмом и распространением оружия массового уничтожения. Однако современные законы мало что сделали для пресечения преступности и значительно увеличили регуляторную нагрузку на законный бизнес. Увеличение затрат на соблюдение нормативных требований всегда перекладывается на потребителя.
Регламенты AML наносят больший ущерб, чем когда-либо. С каждым новым законом становится хуже. Нельзя исправить плохую идею превосходным исполнением, как нельзя протрезветь, выпив.
Чиновники, составляющие проекты нормативных актов, стали одержимы написанием законов, постоянно добавляя один закон за другим, невосприимчивые к извращенным последствиям своего предыдущего законодательства.
Сухой закон в США был законом, призванным защитить общественность от опасностей алкоголя. Но законодательство не остановило людей от употребления алкоголя, а запрет привел к росту организованных преступных группировок, построенных на деньгах, полученных от уклонения от сухого закона. Эти семьи организованной преступности, основанные на прибыли от сухого закона, существуют и по сей день. Все это предприятие было провалом, и его значительные извращенные результаты продолжаются по сей день.
Теория "бутлегеров и баптистов" в регуляторной экономике была разработана экономистом Брюсом Яндлом в 1983 году. Теория предполагает, что баптисты обеспечивают моральное оправдание и общественную поддержку регулирования, облегчая политикам его продвижение как служащего общественным интересам. Одновременно бутлегеры работают за кулисами, чтобы гарантировать, что регулирование составлено таким образом, чтобы приносить выгоду их экономическим интересам, часто путем ограничения конкуренции или создания барьеров для входа для других. Этот альянс, хотя, возможно, и негласный и движимый разными мотивами, создает мощную и прочную силу для создания и поддержания конкретных правил. Аналогично, однажды мы услышали, как банкир сказал на конференции AML: "Это не останавливает отмывание денег; это просто позволяет посвященным брать больше".
Законы против отмывания денег - это запутанный провал. Законы AML были приняты для защиты гражданского общества от преступности и ее исполнителей. Идея заключалась в том, чтобы лишить преступников их добычи и тем самым устранить прибыль от преступлений. Теория заключалась в том, что, как только прибыль от преступления будет устранена, преступность прекратится. Основная идея была ошибочной с самого начала, и исход был обречен с самого начала. Отмывание денег по-прежнему существует, несмотря на все эти законы и постановления, и, возможно, оно стало более масштабным и более прибыльным, чем когда-либо.
Законы AML имели две основные цели: требовать от финансовых учреждений мониторинга и отчетности о деятельности, которая, по-видимому, является отмыванием денег, и облегчать конфискацию предполагаемых незаконно нажитых доходов. Но, по любым меркам, этого не происходит, и законы не работают. Они также заложили основу для масштабных и изощренных вспомогательных услуг для преступных предприятий, которые помогают преступникам избегать обнаружения и/или конфискации.
"Как отмывать деньги" предлагает заглянуть за кулисы, чтобы увидеть, как работают искаженные финансовые рычаги и как они используются. В ней рассматривается, как многие, кто выбрал карьеру преступника, например, отмыватели денег, оказались за решеткой. Однако, возможно, потребуется посадить больше людей, например, пособников. Мы можем вспомнить многих, кто был причастен к жилищному кризису 2008 и 2009 годов, нескольких сотрудников BNP Paribas, Wachovia (ныне Wells Fargo) и нескольких центральных банкиров, которые должны были бы оказаться за решеткой.
Так является ли эта книга сатирой? Нет. Это не так. Мы подробно обсуждаем, как отмывать деньги. Является ли весь наш материал о том, как отмывать деньги, большим корпоративным секретом преступного мира? Нет. Преступники уже знают, как отмывать деньги, и высококвалифицированы в управлении своей деятельностью, чтобы избежать обнаружения.
Но мы должны начать с основ. Что вообще такое деньги? Какова разница между деньгами и валютой? Перевозят ли преступники до сих пор сумки с наличными? Пачкают ли отмыватели денег руки? Как ловят отмывателей денег? Облегчает ли криптовалюта все это? Мы рассматриваем все это и приходим к некоторым обоснованным эмпирическим выводам.
Мы также затрагиваем реальные экономические причины отмывания денег. Когда мы говорим об отмывании денег, мы часто слышим о уличных наркотиках, контрабанде и коррупции. Средний Homo economicus не рассматривает крупную коррупцию, крупномасштабное финансовое мошенничество или бегство капитала как отмывание денег, хотя технически это так. Эти три вида деятельности, с точки зрения экономического масштаба и воздействия, значительно превосходят преступления, в которых вам приходится участвовать напрямую и где вы можете испачкать руки. Мы анализируем эти преступления и то, как их эксперты способствуют перемещению денег, раскрывая происхождение средств и то, как это происхождение стирается.
Конечно, банки и финансовые учреждения были оштрафованы. Рекордный штраф на дату публикации был наложен на BNP Paribas в 2014 году за нарушения санкций и отмывание примерно 20 миллиардов долларов от имени Судана, Северной Кореи и Кубы. BNP Paribas заплатил штраф в размере 9 миллиардов долларов, а также расстался с тринадцатью сотрудниками. Большое дело. Акционеры банка остались с убытком в 9 миллиардов долларов дохода и почти 1 миллиардом долларов юридических расходов. Это не был значительный штраф; это был "шлепок-налог", уплаченный не руководством, а акционерами.
Извращенность законов AML стала настолько велика, что правительству обходится дороже исполнение конфискаций активов, чем оно от них получает. И это не учитывает затраты финансовых учреждений, пытающихся соблюдать их, и многих невинных людей и предприятий, ложно обвиненных и разоренных финансовыми учреждениями на этом пути. Не возмущены? Не боитесь, потому что это не происходит с вами? Ну что ж, вы, налогоплательщик, платите за эту трату времени и денег, и однажды это можете быть вы, кого лишат банковского обслуживания и заморозят ваши активы.
Мы, авторы, имеем опыт работы с финансовыми операциями в более чем 150 странах. Мы пытались проводить честные сделки, иногда обнаруживая, что принцип честности мог отсутствовать, и устраняя последствия действий тех, кто не сделал свою домашнюю работу. Именно благодаря этому трудно заработанному опыту мы приобрели глубокое понимание того, как отмываются деньги и как они отмывались на протяжении веков.
С восемнадцатилетия Лоуренса Бёрка Файлза вся его карьера проходила в сфере финансов, охватывая более сорока пяти лет. Он провел десять лет в товарно-сырьевом и инвестиционном банкинге и тридцать пять лет в качестве следователя и эксперта по комплексной проверке (due diligence) - или по взысканию активов, когда комплексная проверка не проводилась. Файлз входил в состав команд, которые обнаруживали отмытые валюты и активы на шести континентах. Он работал над делами в более чем 130 странах и посетил более 100 стран, чтобы помочь предотвратить ошибки при инвестировании или помочь организациям оправиться от мошенничества. Дела, которыми он занимается, обычно начинаются от 15 миллионов долларов и достигают миллиардов. Файлз также сотрудничал со многими ценными и незаменимыми финансовыми репортерами, помогая им понять, как перемещались деньги и где они отмывались.
Обладая таким уровнем опыта в отслеживании скрытых денег, разоблачении мошенничества и консультировании учреждений по укреплению их защиты от финансовых преступлений, он наблюдал множество различных методов отмывания денег через глобальные системы. Он имеет непосредственное представление о том, как многие системы AML терпят неудачу и почему, и как мошенники и преступники опережают регуляторов на несколько шагов. Более того, он также видел, как плохие процессы AML наносят серьезный ущерб бизнесу и частным лицам, при этом мало что делая для остановки отмывания денег.
Джордж, тем временем, с юных лет был погружен в мир финансов. Покинув школу, он начал свою карьеру в качестве финансиста в Лондоне. Вскоре после этого он увлекся политикой и в 2014 году начал долгосрочное сотрудничество с британской и международной политикой. В 2016 году Джордж был арестован сотрудниками IRS на Республиканском национальном съезде, куда он прилетел с группой ведущих британских сторонников Брексита. Его арест был связан с обвинениями, относящимися к его годам работы в сфере финансов, и подозрениями в сговоре с целью отмывания денег. Джордж провел восемь месяцев в федеральной тюрьме до своего освобождения, когда все, кроме одного, обвинения были сняты. В последнее время Джордж работал международным политическим консультантом, развивал свою коллекцию произведений искусства и занимался филантропией, управляя своей политической консалтинговой компанией Geostrategy.com.
"Как отмывать деньги" подробно и аппетитно разбирает механику отмывания денег, не для того, чтобы способствовать злодеяниям, а чтобы их осветить. Подробно раскрывая, как работают схемы и как они терпят неудачу, мы дадим читателям, специалистам по комплаенсу и политикам возможность распознавать уязвимости, создавать более надежные меры защиты и понимать, что действительно работает (а что абсолютно не работает) в борьбе с финансовыми преступлениями. Являемся ли мы болельщиками преступности? Нет. Совершенно наоборот. Большинство преступлений совершаются ради денег, власти и/или любви. Деньги - главная причина; часто власть ищется как средство управления денежными потоками, позволяющее генерировать больше денег. Как мы увидим, законы AML ничего этого не останавливают.
Подобно тому, как студент-художник копирует мастера, чтобы изучить его мазки, его керамику или его музыку, так и студент финансов должен серьезно изучать мастеров отмывания денег. Нужно научиться отмывать деньги, прежде чем можно будет увидеть отмываемые деньги. Нужно научиться различать, когда росчерк пера честен, а когда нет.
Правоохранительным органам: мы снимаем перед вами шляпы, приложив руки к сердцу. Ваша работа бесконечна и часто неблагодарна - современная задача Сизифа.
С последних десятилетий двадцатого века законы AML претерпели резкий поворот и теперь требуют от финансовых специалистов в банках, бухгалтерских фирмах, инвестиционных консультационных фирмах, паевых фондах, у брокеров по ценным бумагам, казино, страховых компаниях, фьючерсных комиссионных торговцах, ипотечных кредиторах, дилерах монет и слитков, валютных брокерах, службах обмена чеков, компаниях по недвижимости, автосалонах, поставщиках судового снабжения и многих других отслеживать всех своих клиентов на предмет подозрительной деятельности по отмыванию денег. Они даже дают некоторым учреждениям право замораживать деньги человека или компании! Это чрезмерное расширение полномочий и избыточность, а коммерческие клерки, которые и так с трудом выполняют свою работу, теперь наделяются полномочиями сообщать и замораживать деньги людей. Это должно прекратиться, как и многие другие псевдо-правоприменительные аспекты законов AML, которые привели к составлению списков "красных флажков" и выполнению формальных упражнений, рассматриваемых, как и онлайн-обучение банковского персонала, как рутинные задачи, которые нужно быстро выполнить, делая ровно столько, чтобы избежать критики.
Пришло время свернуть законы AML до их наиболее эффективного и наименее разрушительного уровня. Нам нужно больше инвестировать в обучение сотрудников правоохранительных органов и нанимать сотрудников с опытом в области экономики, бухгалтерского учета и распознавания закономерностей, с дополнительными специализациями в области недвижимости, искусства, предметов коллекционирования, торговли, судоходства, коносаментов, ценных бумаг, криптовалют и складских расписок. Зачем все эти области? Читайте дальше, чтобы понять.
Принятие большего количества законов для борьбы с отмыванием денег аналогично запрету самолетов оставлять конденсационные следы. Это пустая трата времени, сокровищ и талантов, и это заставляет правоохранительные органы гоняться за этими следами денег, пока они рассеиваются на их глазах.
ГЛАВА 1 ДЕНЬГИ
Чтобы научиться отмывать деньги, вы должны сначала понять их природу. Вы не можете быть хорошим отмывателем, если не знаете множества проявлений денег - а деньги, как мера стоимости, изобретались много раз на протяжении истории.
Как только вы поймете концепцию денег и то, как они были изобретены во многих формах, вы откроетесь существующим возможностям. В конце концов, если вы хотите отмывать деньги, вы должны знать, как выглядят деньги. Если вы думаете о деньгах только как о наличной валюте, вы все еще в детском саду. Если вы пропустите эту главу, вы не поймете тонкости некоторых из самых успешных методов, описанных в этой книге.
История денег - это сложная и удивительно многогранная история, охватывающая тысячи лет человеческой истории. Деньги эволюционировали от простой системы бартера зерна и животных до наличных и нематериальных форм, которые мы используем сегодня.
Клинопись - это самая ранняя известная система письма. По мнению нескольких историков, она была разработана шумерами в Месопотамии около 3000 г. до н.э. Не должно быть большим сюрпризом обнаружить, что первая система письма, шумерская клинопись, в основном касалась вопросов бухгалтерского учета. До и после использования клинописи в денежных целях мир стал свидетелем эволюции счетных палочек. Счетная палочка была древним средством для запоминания, используемым для записи и документирования чисел, количеств и сообщений. Первыми счетными палочками были кости животных, на которых вырезались зарубки, использовавшиеся в верхнем палеолите от 50 000 до 12 000 лет назад. Плиний Старший, римский писатель, живший с 23 по 79 год н.э., комментировал лучшую древесину для счетных палочек. Знаменитый венецианский исследователь Марко Поло (1254-1324 гг. н.э.) упоминал использование счетных палочек в Китае. Палочки использовались для многих целей, но в основном для записи транзакций, кредитов и долгов. Эволюция системы счетных палочек была настолько полной, что сами палочки могли считаться первой валютой.
Английский король Генрих I ввел систему счетных палочек в средневековой Англии около 1100 года н.э. Надежность счетных палочек была такова, что Казначейство Англии приняло ее. С XII по XIX век другие чиновники Казначейства использовали счетные палочки для учета налогов и других платежей. Счетные палочки также использовались в качестве формы валюты, подобно монетам, для выплаты заработной платы и покупки и продажи товаров - они представляли собой долг, которым можно было свободно торговать, таким образом действуя как валюта.
Деньги - это удобная и широко признанная мера стоимости. Когда ваше сообщество признает предмет деньгами, он становится валютой. Человек изобретал и переизобретал валюту с тех пор, как стал Homo economicus - рациональным, эгоистичным субъектом классической экономики. Существует множество теорий о происхождении денег. В каждом случае кажется, что торговцы искали стабильную валюту, с помощью которой они могли бы торговать и которую можно было бы сохранить для будущего использования.
До изобретения денег ранние Homo economicus полагались на бартер. Бартер - это прямой обмен товарами и услугами между двумя сторонами. Бартер хорошо работает в небольших сообществах, где потребности людей базовые и известны, и эти потребности могут быть удовлетворены путем обмена одного предмета на другой. "Двойное совпадение желаний" было значительной проблемой, поскольку каждая сторона сделки должна была хотеть того, что предлагала другая. По мере роста размеров и сложности обществ и экономик становились очевидными ограничения бартера. Кроме того, неэффективность и асимметричная информация способствовали недобросовестным сделкам; фермер, желающий обменять своих ягнят на зерно, мог легко подсунуть больное животное неспециалисту, который, в свою очередь, мог без особых трудностей предоставить ему некачественную пшеницу. Даже при честных участниках возникали проблемы. Например, фермеру, выращивающему овес и нуждающемуся в посуде, могло быть трудно найти гончара, которому также нужен овес. Часто эти неэффективности решались на торговых ярмарках, где собиралось множество разных поставщиков и покупателей. Однако торговые ярмарки были не повседневным явлением, и часто приходилось преодолевать большие расстояния, чтобы посетить одну. Кроме того, бартер не мог легко обеспечить более сложные сделки, такие как разделение большего количества товаров на меньшие партии или обмен товаров и услуг на обещание будущей торговли.
Одна из старейших и наиболее широко принятых теорий заключается в том, что деньги развились из товарных денег. Товарные деньги - это товары, обладающие внутренней ценностью, которые могли использоваться для торговли. Эти товары обычно имели полезность помимо их использования в качестве денег. Наиболее распространенными товарами в ранних денежных системах были драгоценные металлы (золото, серебро, медь), зерно (пшеница, ячмень), скот и ракушки.
В древней Месопотамии скот, такой как крупный рогатый скот, использовался в качестве формы валюты благодаря своей неотъемлемой ценности в сельском хозяйстве и производстве продуктов питания. Аналогично, зерновые культуры, такие как ячмень, использовались в качестве стандарта стоимости, особенно в ранних цивилизациях Шумера (современный Ирак) и Египта.
Со временем общества начали использовать ценные металлы, такие как золото и серебро, а также драгоценные камни в качестве средства обмена. Металлы долговечны, портативны и обладают внутренней ценностью, что делает их хорошо подходящими для торговли. Золото, в частности, стало излюбленной формой товарных денег, поскольку оно редко, долговечно, легко делится и не портится, не бродит и не умирает.
Как пережиток тех времен, мера веса золота до сих пор называется гран. Гран золота - это единица веса, возникшая в Бронзовом веке и основанная на весе одного зерна ячменя. Четыреста восемьдесят гранов золота равны одной тройской унции золота.
Кредитная теория денег предполагает, что деньги возникли как форма долга. С этой точки зрения, ранние транзакции основывались на обещаниях вернуть товары или услуги в будущем, которые со временем стали деньгами. Согласно этой теории, первыми формами денег были не физические товары, а скорее долговые расписки (IOU) или кредитные инструменты, которые могли быть обменены на товары или услуги позже. Возможно, в качестве валюты для долговых расписок использовались счетные палочки?
Археологические данные показывают, что около 3000 г. до н.э. в древней Месопотамии использовались глиняные таблички для записи долгов и кредитов. Эти таблички служили векселями, которые со временем стали частью более формализованной денежной системы. С этой точки зрения, деньги возникли из потребности облегчить расчеты по долгам и потребность в записи транзакций.
Некоторые ученые предполагают, что деньги возникли как инструмент социального контроля и политической власти. Правителям и правящим органам нужен был способ централизовать богатство, собирать налоги и контролировать экономическую деятельность. Монеты, например, часто клеймились изображением правителя или государственной эмблемой, символизируя власть, стоящую за деньгами.
В ранних цивилизациях, таких как Шумер и Египет, правители и жрецы часто контролировали выпуск денег, в основном драгоценных металлических монет или жетонов. Эти ранние валюты помогали правителям контролировать торговлю, взимать налоги и поддерживать социальный порядок.
Считается, что первые металлические монеты были введены в Лидии (современная Турция) около 600 г. до н.э., во времена правления царя Крёза. Эти монеты были изготовлены из электрума, природного сплава золота и серебра, и были снабжены королевской печатью для обеспечения их подлинности и ценности. Чеканка монет предоставила ряд преимуществ по сравнению с товарными деньгами или кредитными системами:
Долговечность: монеты, изготовленные из таких металлов, как золото и серебро, были долговечны и не портились со временем.
Портативность: монеты было легко носить, и их можно было стандартизировать по стоимости.
Делимость: монеты могли чеканиться в различных номиналах, что облегчало проведение транзакций различного размера.
Принятие: чеканка Крёза вызывала доверие. В результате она быстро распространилась по Средиземноморью и стала широко признанной надежной формой валюты.
И для правителя было хорошо иметь свое лицо на монетах.
После Лидии другие древние цивилизации переняли чеканку монет, включая греков и римлян. Римская империя значительно распространила денежную экономику по всей Европе, Северной Африке и Ближнему Востоку.
Наступил рассвет эпохи Homo economicus. Паромная переправа между двумя островами могла стоить бушель зерна или вес животного. Но что, если у владельца парома есть излишек зерна, и он больше не хочет животных? Зерно портится, а животные в конце концов умирают. Монета определенного номинала, например, драхма, могла быть обменена на переправу. Монету можно было сохранить и использовать для других целей позже. Сбережения - это жизненно важное финансовое изобретение. Они позволяют накапливать богатство без давления торговать до того, как зерно испортится или животные умрут. Сбережения делают возможным долгосрочное финансовое планирование.
Мы должны выразить благодарность Уильяму Генри Фурнессу III из США за его исследования острова Яп на рубеже прошлого века. Островитяне использовали чеканку, называемую "фей", - это большие каменные монеты с центральным отверстием, предназначенным для переноски монет с помощью шеста. Монеты "фей" различались по размеру и качеству известняка, как и их стоимость. Чем больше и лучше камень, тем он ценнее. Фурнесс отметил, что использовалась очень сложная система обмена и учета. Если совершался обмен, но "фей" был слишком велик для перемещения, это не было проблемой. Все просто принимали передачу стоимости, и на этом все заканчивалось. Одна из самых богатых семей владела одной из самых больших монет "фей", однако эта монета "фей" была утеряна в море несколько поколений назад. Тем не менее, даже несмотря на то, что нынешнее поколение не видело гигантскую "фей", предполагалось, что она все еще существует и принадлежит этой семье. Устный общественный реестр отслеживал владение.
Хотя в древнем мире доминировала чеканка монет, бумажные деньги появились в Китае во времена династии Тан (618-907 гг. н.э.) и стали обычным явлением во времена династии Сун (960-1279 гг. н.э.). Ранние виды бумажных денег использовались как векселя или депозитные сертификаты, которые могли быть обменены на монеты или товары в государственных учреждениях. Китайское правительство выпускало бумажные деньги, обеспеченные резервами драгоценных металлов. Эта система бумажной валюты в конечном итоге распространилась по Великому шелковому пути на Ближний Восток и в Европу, хотя на Западе она не получила широкого распространения до гораздо более позднего времени.
Концепция банковского дела также развивалась в этот период: ранние банки предлагали такие услуги, как кредиты, хранение ценностей и обмен валюты. Появление этих ранних банковских учреждений способствовало поддержке торговли и расширению более крупных и сложных экономик.
К семнадцатому веку в мире возникли системы центральных банков. Банк Англии, основанный в 1694 году, стал одним из первых современных центральных банков. Центральные банки играли решающую роль в стабилизации национальных валют и управлении денежными системами. Со временем бумажные деньги отделились от любых физических товаров (таких как золото) и стали известны как фиатные деньги. Фиатные деньги - это валюта, которая имеет ценность потому, что правительство объявляет ее законным платежным средством, которое принимается населением, а не потому, что валюта обеспечена физическим товаром. Это ознаменовало значительный сдвиг от старых товарно-ориентированных денежных систем, таких как золотой стандарт.
Многие страны, включая Соединенные Штаты и Великобританию, приняли золотой стандарт в девятнадцатом веке. В рамках этой системы бумажные деньги могли быть обменены на фиксированное количество золота. Система золотого стандарта рухнула в двадцатом веке, особенно во время Великой депрессии 1930-х годов, и была официально отменена США в 1971 году при президенте Ричарде Никсоне.
Двадцатый век ознаменовался развитием цифрового банкинга, электронных денежных переводов и кредитных систем, которые обеспечивали более быстрые и безопасные транзакции. Появление кредитных и дебетовых карт в 1950-х годах и рост онлайн-банкинга в 1990-х годах революционизировали способы доступа людей к деньгам и их использования. В 2009 году появление Биткойна, созданного псевдонимным Сатоши Накамото, ознаменовало появление новой формы цифровых денег: криптовалюты. Биткойн и другие криптовалюты децентрализованы и полагаются на технологию блокчейн для обеспечения безопасности и проверки транзакций. В отличие от традиционных валют, криптовалюты не контролируются каким-либо центральным органом, что привело к дебатам об их потенциале нарушить глобальную финансовую систему.
В 1966, 1970 и 1976 годах Ирландия пережила три последовательные банковские забастовки. Эти промышленные действия были результатом разногласий между профсоюзами и руководством. Забастовки позволили многим экономистам увидеть, как экономика может функционировать без банков.
Экономист Феликс Мартин, цитируемый в Irish Independent, заявил:
По всей стране произошли массовые снятия наличных, поскольку фирмы наращивали свои резервы в преддверии закрытия. Ожидается, что страховые компании, сейфовые компании и охранные фирмы будут вести оживленный бизнес, пока банки закрыты. Фабрики и другие предприятия с большими фондами заработной платы договорились получать наличные от крупных розничных продавцов, таких как супермаркеты и универмаги, для выплаты заработной платы.
Ожидалось, что забастовка 1970 года будет долгой, и она оправдала ожидания. Она началась 1 мая 1970 года и продлилась до 17 ноября, более шести месяцев без работы банков.
Чтобы сохранить лояльность своих клиентов, предприятия принимали чеки. Однако, поскольку кредитоспособность стало труднее проверить, было много случаев, когда предприятия были обмануты... По мере затягивания спора, предложение чеков иссякло, и люди начали делать свои собственные... бывший банковский служащий, который участвовал в обработке чеков после забастовки, вспоминает, как видел чеки, выписанные на обратной стороне пачек сигарет и даже на туалетной бумаге... Хотя точных цифр нет, забастовка, по-видимому, способствовала инфляции, поскольку объем чистого кредита в последующий период увеличился в пять раз.
Инфляция была вызвана легким кредитом, предоставленным торговцами потребителям, а также друг другу. В небольших городах местный паб или два обычно проводили обмен долговых расписок и чеков. Если сантехник был должен деньги фермеру за еду, фермер был должен деньги дилеру оборудования за сельскохозяйственное оборудование, а дилеру оборудования нужны были сантехнические услуги, и так далее. Они все встречались в местном пабе и решали, как обменять бумажки, погасить дебеты и урегулировать балансы кредитов и дебетов. То, что раньше проходило через банк, теперь проходило через местный паб.
Выпить пинту и проверить баланс своего скрипа, должно быть, было так цивилизованно.
В Зимбабве гиперинфляция уничтожила стоимость зимбабвийского доллара и экономику. В период гиперинфляции с 2005 по 2014 год бартерная система возродилась, поскольку зимбабвийскому доллару не доверяли. Инфляция была настолько экстремальной, что в ноябре 2008 года она достигла 79,6 миллиарда процентов в месяц. Это усугублялось острым дефицитом физических долларов США после долларизации экономики в 2015 году - меры, принятой для остановки гиперинфляции. В 2017 и 2018 годах люди ночевали в очередях в банках, чтобы снять дневной лимит в 200 долларов, оплачивая комиссию за обслуживание от 10 до 20 долларов. Неудивительно, что во многих населенных пунктах, вопреки законам страны, появились свои местные скрипы.
Во время Великой депрессии в США многие общины создавали свои собственные местные скрипы из-за нехватки физических долларов. В таких общинах, как Хэмтрэмк, штат Мичиган, была своя валюта. Это был эклектичный ответ на кризис, но снова Homo economicus увидел потребность и изобрел новую валюту.
Альтернативные формы валюты также изобретались в экстремальных экономических условиях. Одной из самых экстремальных экономик в мире является тюрьма. Много лет назад валютой внутри были сигареты. Табак обладает всеми признаками валюты: он не скоропортящийся, не гниет, и пачку сигарет можно разделить без потери стоимости на отдельные сигареты. Вы не можете разрезать драгоценный камень пополам и получить половину, стоимость которой равна целому камню. Но после запрета курения в тюрьмах появились другие валюты. Консервированная скумбрия и пачки рамена стали новыми деньгами. Поскольку наличные деньги во многих случаях запрещены в тюрьмах, а бартерная экономика работает только при совпадении потребностей и ценностей, валюта из лапши и консервированной рыбы используется на тюремном рынке. Она облегчает транзакции товаров и услуг, таких как стрижки, глажка рубашек и многое другое.
"Деньги", будь то соль, скот, шкуры, сахар, сушеная треска, рамен, серебро или золото, функционируют как средство сбережения стоимости. Они становятся валютой, когда сообщество соглашается использовать этот предмет в качестве средства обмена для урегулирования неравных сделок. Древним примером может служить обмен двадцати овец на сорок амфор вина. Двадцать овец стоят больше, чем сорок амфор, поэтому потребуется как минимум 160 медных монет, чтобы уравнять обмен. Медь используется для балансировки счета и действует как валюта. Позже медью можно расплатиться по долгам после сомнительной и нечестной игры в астрагалы.
В какой-то момент древности некоторые хитрые торговцы начали приобретать свое богатство в виде монет или металлов. Причины практичны и прямолинейны. Металл не убегает, не портится, не болеет и не умирает, не дымится и не съедается. Он почти бесконечно делится и комбинируется, не подвержен гниению, усадке и т. д. Он почти неразрушим.
Монеты - это физическое воплощение записи в реестре. Запись в реестре отражает деловую транзакцию с равными записями по дебету и кредиту. Поэтому, когда вы думаете о деньгах, думайте обо всем, кроме наличных, что может быть использовано для обмена на баланс в реестре. В конце концов, остров Манхэттен был куплен за 24 доллара в виде безделушек и бутылки алкоголя. Когда вы переходите от записи в реестре к материальному предмету, вы инвестировали определенную сумму валюты.
Если чеки можно выписывать на обратной стороне этикеток от консервных банок, а рамен и консервированную рыбу можно использовать как деньги, то что еще может функционировать как валюта?
История денег показывает постепенную и сложную эволюцию от примитивных бартерных систем к сложным глобальным финансовым системам. От первых товарных денег до появления чеканки монет, бумажных денег и цифровых валют история денег тесно переплетена с человеческим обществом, экономикой и технологиями. Восхождение денег - это то, что позволяет существовать современным цивилизациям. Бельгия, Нидерланды и Великобритания обязаны своим глобальным доминированием финансовым инновациям. К ним относятся регулируемая банковская система, рынок передачи рисков через страхование и синдицированные инвестиции. Как отмечает историк Найл Фергюсон в своей книге 2008 года "Восхождение денег":
"Восхождение денег было существенным для восхождения человека. Далеко не будучи работой одних лишь пиявок, стремящихся высосать жизненную кровь из обремененных долгами семей или играть с сбережениями вдов и сирот, финансовые инновации были незаменимым фактором в продвижении человека от жалкого существования к головокружительным высотам материального имущества, которое сегодня знают многие".
Заглядывая вперед, ясно, что деньги будут продолжать развиваться. Цифровые валюты, инновационные финансовые технологии и достижения в глобальных экономических системах будут формировать то, как деньги функционируют в нашей повседневной жизни. Если выбросы углерода и их поглощение могут стать торгуемыми углеродными кредитами, что дальше? Несмотря на множество изменений, деньги, вероятно, всегда будут служить одной и той же основной цели: обеспечивать обмен товарами, услугами и стоимостью во все более взаимосвязанном мире.
А пока деньги будут продолжать вызывать как серьезные, так и развлекательные беседы, подобные той, которую мы слышали несколько лет назад.
Мы зашли в чудесный питейный заведение в Лондоне. Когда мы сели за барную стойку, мы начали подслушивать разговор. Брокер и бармен спорили о том, что такое деньги. Ну, конечно, они привлекли наше нежелательное и полное внимание. Бармен достал и высоко поднял в своей мясистой руке пачку денег, которая могла бы задушить команду лошадей. Он сказал: "Вот это настоящие деньги, наличные, капуста, немного ВАМ".*
Брокер не согласился. "Это не настоящие деньги; настоящие деньги - это всего лишь точки и тире в строке данных. Сегодня утром я перевел три миллиона фунтов страховых денег вдове одного из моих лучших клиентов одним щелчком компьютерной клавиши".
Они оба, подумав, что мы можем слушать, прервали свой диалог и спросили нас: "Ну что вы думаете? Что такое деньги?"
Мы были справедливо возмущены их бесчувственной черствостью. Мы отчитали их: "Как вы можете думать о таких элементарных вещах, как деньги, когда есть вдова, нуждающаяся в утешении? Итак, еще раз, как звали вдову и где она живет?"
ГЛАВА 2 ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ: ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ДЕНЕГ, СВЯЗАННЫХ С ПРЕСТУПЛЕНИЕМ
Это замечание приписывается императору Веспасиану (правителю Рима 69-79 гг. н.э.), который ввел налог на общественные писсуары в Риме. Когда его сын и наследник Тит возразил, сочтя налог отвратительным, Веспасиан поднял монету, заработанную от налога, и спросил, плохо ли она пахнет. Когда Тит ответил, что нет, Веспасиан знаменито заметил: "Pecunia non olet", прагматично или аморально подразумевая, что деньги есть деньги независимо от их источников.
Но другие могут не согласиться - и многие не согласны. Отмывание денег - не самое древнее преступление в мире, но оно близко к этому.
Богатство, накопленное путем кражи, обмана или других ненадлежащих средств, должно иметь стертые источники, чтобы не давать правительству повода для конфискации или не становиться мишенью для других воров.
Как отмечает Найджел Моррис-Коттерилл, историк Стерлинг Сигрэйв писал, что тысячи лет назад китайское правительство с большим подозрением относилось к деятельности купцов:
В своей превосходной книге "Владыки обода" историк Стерлинг Сигрэйв описывает, как более 3000 лет назад купцы в Китае скрывали свое богатство из страха, что правители заберут прибыль и активы, накопленные ими в результате торговли. Методы, которые он описывает - преобразование денег в легко перемещаемые активы, вывоз наличных за пределы юрисдикции для инвестирования в бизнес и торговля по завышенным ценам для вывода средств - используются сегодня изощренными отмывателями денег.
Таким образом, китайские купцы были обязаны скрывать свою коммерческую деятельность и утаивать любую прибыль, чтобы их самих и прибыль не забрали. Поскольку региональные китайские правительства запрещали большинство форм коммерческой торговли, было бы трудно объяснить накопление больших сумм денег. Валютой того времени был баньлян, низкоценная медная монета с квадратным отверстием. Обычно монеты находились в связках по 1000 штук, что затрудняло контрабанду больших сумм. Поэтому купцы использовали такие методы, как преобразование денег в такие вещи, как скот или ювелирные изделия, и вывоз стоимости наличных денег, теперь в другой форме, за пределы юрисдикции, чтобы избежать налогообложения и/или конфискации.
Монеты баньлян контрабандой перевозились через границы, спрятанные в секретных отделениях повозок, зарытые в горшках, спрятанные в мешках с зерном, внутри керамических сосудов, а иногда их отдавали монахам для перевозки, чтобы избежать подозрений. Поскольку баньлян были изготовлены из бронзы, их также переплавляли и перевозили в виде блоков бронзы. Позже, после пересечения конечной границы, бронза переплавлялась и переливалась в новые монеты, поскольку существовало несколько региональных стандартов, и иногда веса металла в монетах было достаточно для отливки нескольких монет той же стоимости по другому стандарту.
Царская водка, также известная как "царская вода" благодаря своей способности растворять благородный металл золото, используется примерно с 600 г. н.э. для превращения золота в жидкость или соль, чтобы его присутствие нельзя было обнаружить. Она представляет собой смесь одной части азотной кислоты и трех частей соляной кислоты. Золото, будучи растворенным или кристаллизованным в хлорид золота, превращается в красивую насыщенно-оранжевую жидкость под названием "драконья кровь" или в желтую или красную соль. Трансмутация из металлического золота в жидкость или соль делает золото неузнаваемым для неподготовленного глаза. В любой из своих трансмутированных форм его можно перемещать и перевозить открыто, на всеобщее обозрение, и никто не поймет ценности того, что находится у них под носом. Теперь 50 фунтов золота составляют 75 фунтов желтой или красной соли. Это был метод контрабанды золота, впервые использованный алхимиками, а затем более регулярно другими после 1890 года, когда формула стала более широко известной. (См. Главу 5.)
Преступление, связанное с отмыванием денег, включает перемещение денег, связанных с незаконной деятельностью. Как вы можете видеть, это не новая концепция. Перемещение денег, полученных от преступлений, необходимо для сокрытия их истинного происхождения и придания незаконным доходам видимости законности. Экономические преступления совершаются ради денег.
Цель отмывания добытых денег состоит в том, чтобы преступники могли сохранить плоды своего преступного труда, не будучи потревоженными надоедливыми доброжелателями, осведомителями, налоговыми органами или правоохранительными органами. Таким образом, отмывание денег становится необходимым навыком для сохранения своей незаконно нажитой добычи.
Само отмывание денег существует уже давно, но этот термин приобрел популярность после того, как Федеральное бюро расследований (ФБР) взялось за Альфонсе "Аль" Капоне.
Термин "отмывание денег" восходит к 1920-м годам в Чикаго. После того как Аль Капоне вежливо попросили покинуть полдюжины американских городов в поисках места для поселения, он вернулся в Чикаго и занялся прачечным бизнесом. Он стал партнером компании Sanitary Cleaning Shops Inc., принадлежащей Моррису Беккеру. Прачечные и химчистки Беккера подвергались нападениям в течение последних десяти лет - его грузовики, использовавшиеся для доставки и забора белья, взламывались, а одежду клиентов обливали кислотами и красителями. Это показывает, насколько ожесточенной была конкуренция в прачечном бизнесе в то время. Многие беззаконные конкуренты часто угрожали Беккеру расправой. Имейте в виду, что в этот период домашние стиральные машины существовали, но были редкими и использовались только богатыми. Когда Капоне стал его деловым партнером, Беккер, по сообщениям, сказал: "Теперь у меня лучшая защита в мире".
Успех предприятия принес множество преимуществ. Грузовики, которые забирали и доставляли белье, были в безопасности под защитой Капоне. Грузовики также представляли собой прекрасный, идеальный механизм для сбора наличной выручки от бутлегерства, проституции и азартных игр по всему Чикаго. Когда деньги были собраны, Капоне вносил наличные, заработанные от своей незаконной деятельности, вместе с доходами от чистого денежного потока Sanitary Cleaning Shops. Является ли это тем, как печально известная история о прачечных деньгах превратилась в термин "отмывание денег"?
Как мы видели, отмывание денег происходит одновременно с преступлением, которое создает или перемещает "грязные" деньги. Отмывание денег является вторичным событием, а само преступление - первичным криминальным событием, которое не является преступлением перемещения грязных денег. Какие еще преступления имеют вторичные последствия?
Подумайте об этом. Вы крадете лодку, и она оставляет за вами след, когда вы уплываете. Чтобы ограбить дом, вы разбиваете окно, чтобы проникнуть внутрь. Чтобы ограбить человека, вы бьете его битой.
Запрет следов от лодок, разбитых окон и бит ничего не даст. Криминализация отмывания денег не предотвращает само преступление. Мы понимаем, что эти примеры не совсем одинаковы, но они схожи. Криминализация последствий преступления или инструментов, используемых при совершении преступления, не останавливает первоначальное преступление. Цель должна состоять в том, чтобы сделать первоначальное преступление менее прибыльным, чтобы преступник мог решить не совершать его.
Так почему же законы так неэффективны в борьбе с преступностью? Почему большинство правил, связанных с законами AML, не работают? Ответ прост. Законы AML не были разработаны для предотвращения потока преступных доходов! Современные законы AML берут свое начало из инициатив Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которые привели к созданию Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), учрежденной для решения проблем несправедливой налоговой конкуренции между странами-членами ОЭСР (в основном высоконалоговыми европейскими странами) и офшорными финансовыми центрами. (См. Главу 13.) ОЭСР и FATF не согласились бы с нами относительно эффективности и необходимости законов AML и твердо утверждают, что законы AML в первую очередь направлены на предотвращение преступности. Но история, результаты и утверждения ОЭСР/FATF в совокупности противоречивы.
Отмывание денег сегодня классически определяется действиями, которые следуют за преступлением или предшествуют ему:
размещение денег в мировых финансовых системах;
наслоение транзакций через множество юрисдикций для сокрытия преступного происхождения средств;
интеграция денег для оплаты счетов преступных операций и сокрытие части прибыли для личного пользования.
Каковы недостатки этих классических определений? Они мешают хорошему следователю, пытаясь определить, какую стадию отмывания денег он может исследовать. Это также клинический и чрезмерно унифицированный подход. Как мы любим говорить: "Это немного сложнее, чем кажется". Как вы определите или даже отследите отмывание денег, если в нем не участвуют деньги или валюта? Как отмыть деньги, никогда не контактируя с регулируемым финансовым учреждением до финального этапа интеграции? Как можно переместить 20 миллионов фунтов стерлингов средь бела дня, и никто этого не увидит и ничего не скажет? Читайте дальше.
Совокупные законы AML нисколько не остановили отмывание денег. Преступники более изобретательны и креативны, и они успешно действуют беспрепятственно законами, комитетами, национальными границами или чьим-либо мнением. Дополнительные трудности, вызванные регулированием AML, просто сделали отмывание денег более дорогим и, следовательно, более прибыльным криминальным сервисом. Как знает любой юрист или налоговый консультант, чем сложнее кодекс, тем выгоднее он для тех, кто проводит своих клиентов через лазейки.
Отмывание денег - это не новость. Более того, множество уровней законов не остановят движение денег, будь то законных или незаконных, если владельцы посчитают, что пришло время переместить деньги. Жадность, стремление к большему, и страх, беспокойство потерять то, что имеешь, являются более мощными мотиваторами, чем законы. Это было хорошо объяснено в "Выдающихся народных заблуждениях и безумии толпы" - раннем исследовании психологии толпы шотландского журналиста Чарльза Маккея. Возьмите экземпляр.
ГЛАВА 3 ЖАДНОСТЬ ПРОТИВ ЧЕСТНОГО ДОХОДА И КОММУТАТИВНАЯ СПРАВЕДЛИВОСТЬ
Почему мы так увлечены получением большего? Почему нам нужно иметь намного больше или немного больше? Почему "больше" так важно? Ну, это хорошие вопросы. Жадность - это не новость; мы это знаем. Мы также знаем, что жадность живет внутри каждого из нас. Является ли жадность источником преступности, или есть что-то большее?
Жадность и преступления, совершаемые для ее утоления, так же стары, как и человечество. Когда жадность толкает вас на преступления ради получения богатства или преимущества для будущего богатства, вы также должны научиться защищать свое богатство. Две древние истории иллюстрируют эти моменты.
Квинт Сервилий Цепион был римским государственным деятелем и полководцем. Он стал консулом в 106 г. до н.э. и проконсулом Цизальпинской Галлии в 105 г. до н.э. В Галлии он захватил город Тулозу (современный Тулуза). Там Цепион обнаружил 50 000 слитков золота по 15 фунтов каждый и 10 000 слитков серебра по 15 фунтов каждый, которые, согласно легенде, были вывезены из храма Дельф во время галльского вторжения на Балканы в 279 г. до н.э. Цепион нашел проклятое сокровище Тулузы. Цепион сообщил о находке сокровища Сенату, и оно было отправлено обратно в Рим, но добралось только серебро. Похоже, золото было украдено бандой мародеров, которые, по слухам, были наняты самим Цепионом. Сообщалось, что воры вывезли золото несколькими партиями в Смирну (современный Измир). Цепион вывез свою незаконно нажитую добычу за границу еще до того, как это стало модным.
В битве при Араузионе Цепион отказался сотрудничать со своим старшим офицером, консулом Гнеем Маллием Максимом, который не был членом традиционной римской элиты. Цепион даже отказался разбивать лагерь с Максимом и его войсками. Когда показалось, что Максим собирается заключить договор и присвоить себе славу за разрешение конфликта, Цепион приказал своим людям атаковать кимвров и тевтонов - кельтские и германские племена, воевавшие с Римом. В последовавшей битве погибло 80 000 человек, и оба войска были полностью уничтожены.
В конце концов Цепион был привлечен к суду за кражу золота. Золото так и не было найдено, и он провел остаток своей жизни в изгнании в Смирне, где, предположительно, наслаждался плодами своей незаконно нажитой добычи. Предполагаемое проклятие, безусловно, продолжало преследовать его сына, Квинта Сервилия Цепиона. Он едва избежал обвинения в государственной измене* во время своей должности квестора и, будучи сварливым человеком, вступал в споры с другими римскими государственными деятелями. Он погиб в Союзнической войне после того, как марсийский генерал Квинт Поппедий Силон заманил его в засаду.
Проклятое сокровище Тулузы так и не было найдено и, как говорили, перешло к последнему наследнику Квинта Сервилия Цепиона - Марку Юнию Бруту. Да, тому самому Бруту!
Марк Лициний Красс родился в 115 г. до н.э. Красс начал свою карьеру как командир под началом Луция Корнелия Суллы. Сулла был римским полководцем большого отличия, который жестоко расправился с нумидийским царем Югуртой, одним из врагов Рима и союзником карфагенского полководца Ганнибала во время Второй Пунической войны. Поведение Суллы во время войны создало ему репутацию великого лидера - настолько, что он был провозглашен консулом Рима в 88 г. до н.э. Вскоре после этого Сулла отправился в поход против грозного врага - Митридата VI Евпатора Понтийского. Он хотел возглавить кампанию не только ради славы, но и ради богатств, которые можно было получить за счет военной добычи. Однако командование армией было отнято у него и передано его сопернику Гаю Марию. Это разозлило Суллу, и в результате он повел более 30 000 солдат в бой против Рима, своей родины. Одолев своих противников и отправив Мария в изгнание, он продолжил борьбу против Митридата. Затем Сулла двинулся на Рим и снова на своих врагов внутри Рима. Он добился успеха, и Римский Сенат подчинился ему, назначил его диктатором и простил ему его прошлые преступления.
Именно во время диктатуры Суллы Красс начал свои операции по накоплению богатства. Это делалось с помощью хитрости, мошенничества и немалого обмана.
Красс начал свою карьеру, имея не более 300 талантов. † Во время своего консульства он жертвовал десятую часть своего имущества Геркулесу. Красс также устраивал пиры для народа и давал каждому римлянину из своих средств достаточно, чтобы прожить три месяца. Тем не менее, когда он составил частную инвентаризацию своего имущества перед парфянской экспедицией, он обнаружил, что его имущество все еще оценивается в 7100 талантов.
Теперь 7100 талантов золота по 33 килограмма каждый составляют 234,3 тонны золота. При стоимости 50 000 долларов за килограмм золота сегодняшняя стоимость составила бы от 11,7 миллиарда долларов (при условии 33 кг на талант) до 17,7 миллиарда долларов (при условии 50 кг на талант).
Источники богатства Красса были разнообразны. Красс приобрел большую часть римской недвижимости, которую Сулла конфисковал у своих врагов, и продал ее с аукциона своим союзникам и союзникам Суллы. Сулла стремился опорочить своими преступлениями как можно больше влиятельных людей города.
Красс находился под защитой как Суллы, так и более 500 хорошо вооруженных рабов.
У Красса была своя пожарная команда. В то время муниципальных пожарных бригад не существовало. Когда здание загоралось, Красс отправлял свою пожарную команду к горящему дому. Он задерживал тушение пожара, пока вел переговоры о продаже горящего дома с его отчаявшимися владельцами. После того как он приобретал дом по цене горящего имущества, он тушил пожар.
Красс также занимался списками проскрипций. Если вы были в списке проскрипций, вы были политическим врагом, и вы теряли свое состояние и свою жизнь. Наиболее примечательно, что это включало проскрипцию одного человека, чье имя изначально не было в списке, но было добавлено Крассом, поскольку он желал получить состояние этого человека.
Что посеешь, то и пожнешь. Красс погиб в битве при Каррах, будучи командующим, ответственным за одно из самых унизительных поражений Рима. Он умер так, как жил. Парфяне влили ему в рот расплавленное золото.2
Цель этого краткого экскурса в Древний Рим - продемонстрировать, что жадность, а также злоупотребления и махинации, предпринимаемые для удовлетворения аппетита к материальным благам, имеют биологическую основу и не являются чем-то новым.
Святой Фома Аквинский говорил, что жадность - это "грех против Бога, как и все смертные грехи, поскольку человек проклинает вечные вещи ради временных". Таким образом, Церковь рассматривала жадность или алчность как греховную из-за ее чрезмерной оценки мирских, а не нематериальных или духовных аспектов существования. Алчность может описывать различные жадные поступки, такие как предательство или измена ради личной выгоды, накопление материальных благ, кража, грабеж и мошеннические схемы, подобные схеме [Берни] Мэдоффа, разработанные для нечестного манипулирования другими ради личной прибыли.3
Жадность - это разновидность эгоизма. Нас с детства учат, что быть эгоистом неправильно, но является ли эгоизм обязательно злом? Где грань между алчностью и рациональным личным интересом?
Дж. Д. Рокфеллер - человек, известный своей жадностью и, в конечном итоге, своей щедростью. Существуют две противоположные цитаты Рокфеллера, которые точно отражают эту дихотомию: "У меня не было амбиций разбогатеть; простое зарабатывание денег никогда не было моей целью. У меня была амбиция строить". Но когда Рокфеллера однажды спросили: "Сколько денег достаточно?", он ответил: "Чуть-чуть больше".4
Затем у нас есть Вилли Саттон, известный и плодовитый грабитель банков, активный с 1920-х по 1950-е годы и эксперт по побегам из тюрем, которые пытались его удержать. У него был другой взгляд на то, что можно назвать жадностью: "Почему я грабил банки? Потому что там были деньги. Потому что мне это нравилось. Я любил это. Я чувствовал себя более живым, когда был внутри банка, грабя его, чем в любое другое время своей жизни".5
В то время как у некоторых может быть сильная склонность к жадности, для других спорт заключается в погоне. Это спорт, в котором нужно перехитрить всех остальных. Они могут показать миру, что они хороши в преступлении и могут наслаждаться его плодами. Честные люди этого не делают.
Итак, где проходит грань между честным доходом и кражей?
Основная черта честного дохода заключается в том, что вы зарабатываете деньги в рамках коммутативной справедливости, что означает невмешательство в личность, собственность и обещания других людей - короче говоря, не посягательство на их имущество. Пока вы не вмешиваетесь в чужие дела, ваш доход считается морально законным. Это ключевой аспект того, что делает доход честным. Он также включает в себя не введение людей в заблуждение и не обман их.
Границы коммутативной справедливости нарушаются, и предположение о честном доходе теряется, когда кто-то решает, что обязанности перед посторонними или самим собой означают, что он выбирает нарушение своих обязательств перед своими принципалами. Короче говоря, вы коррумпированы и совершаете мошенничество. Вы занимаетесь самообслуживанием в сделках, воруете у принципала, чье доверие вы предали. Теперь вы вмешиваетесь в чужие дела!
Когда вы видите человека, выросшего на бедном берегу реки, смотрящего через реку на роскошные особняки своего города, в его сердце зажигается стремление - сырая амбиция - жить в таком же особняке, как те, что он видит. Если смотреть на эту амбицию и желание иметь больше богатства, те, кто усердно работает на протяжении всей своей жизни и в конечном итоге достигает материального успеха благодаря честному труду, считаются успешными. Философы на протяжении всей истории говорят: "Знаете, богатство не делает людей намного счастливее. Они склонны запутываться в погоне за богатством".
Так глупа ли амбиция? Она не очень окупается. Она часто приводит к своего рода нищете и разочарованию. Однако материальное процветание может быть славным в определенных измерениях. Оно позволяет нам жить дольше и получать больше удовольствия от жизни. Тем не менее, наши философы продолжают говорить, что это не так уж и здорово. Вы глупец, если думаете, что должны стремиться к этому. Те же философы говорят, что без стремления к накоплению богатства, изобретению и строительству цивилизация бы не существовала. Если бы не это злое влечение, влечение к жадности и приобретению, которое не насыщается, если мы ему не следуем, у нас не было бы детей и мы бы не создавали города. Мы бы до сих пор жили в пещерах, нося набедренные повязки.
Вывод из этого разговора, который я нахожу наиболее глубоким, настолько тривиален, но его так трудно запомнить. Проще говоря: "Все сложно". Наши студенты и наши коллеги не любят "сложное". Они говорят: "Просто скажите мне ответ, хорошо? Хорошо ли много зарабатывать или нет?" И ответ: "Все сложно". Но это сложно в том смысле, что накопление богатства само по себе не постыдно, а скорее, важен способ приобретения богатства.
Рассмотрим это из статьи 2019 года о связи нейробиологии и преступности:
Десятилетия исследований преступного поведения показали, что на преступное поведение влияет множество факторов окружающей среды. Кроме того, растущее число исследований показывает, что в среднем у лиц, совершающих девиантное поведение, наблюдаются различия в структуре и функционировании мозга, а также в уровнях гормонов и нейромедиаторов. Исследования поведенческой генетики также указывают на то, что около 40-60% вариативности преступного поведения обусловлено генетическими факторами. Более того, эти факторы окружающей среды и биологические факторы, повышающие риск преступного поведения у индивида, тесно связаны.
Так что, если вы думали, что преступное поведение - это просто социальная компенсация за дефицит, все стало сложнее. Генетические и экологические факторы предопределяют склонность определенных индивидов к преступности, а подпольная экономика является постоянным явлением во всех человеческих обществах. Для одних преступность предлагает доступ к финансовым вознаграждениям, которых они иначе никогда не могли бы достичь; для других это реакция на скуку или социальные нормы, которые они презирают. Финансовые преступления обычно не так табуированы, как более "классические" насильственные преступления или преступления против собственности, но некоторые повторяющиеся черты все же можно увидеть в историях тех, кто оказывается осужденным, где часто отсутствует эмоциональный контроль, что приводит к элементарным ошибкам, хвастовству или другим фатальным просчетам.
Богатство, приобретенное честным путем и посредством честного дохода, не нужно скрывать. Нет преступления, если вы решите (после уплаты налогов) по любой причине скрыть свой честный доход. Однако каждое общество решает, что является надлежащим, а что нет. То, что принимается сообществом, а что неприемлемо для сообщества, сильно варьируется, и коммутативная справедливость варьируется от сообщества к сообществу.
"Команда" ("Kommanda" - команда по-русски), российская версия шоу Дональда Трампа "The Apprentice", провалилась после двух сезонов в России. Шоу не смогло привлечь российскую аудиторию. Британский телепродюсер Питер Померанцев приписал провал российской культуре, написав: "Обычный способ получить работу в России - это не произвести впечатление на собеседовании, а через то, что известно как "блат" - "связи". Российское общество не особо интересуется трудолюбивым, блестящим молодым бизнесменом".8 В России меньше важны связи, чем то, что вы можете украсть.
Таким образом, ваше определение коммутативной справедливости и определение другого человека могут сильно отличаться. "Все сложно" - это преуменьшение.
Отмывание денег начинается с сокрытия доходов от коррупции, мошенничества, незаконных сделок или уклонения от уплаты налогов, а затем - сокрытия этих денег от властей во избежание обнаружения. Оно также включает усилия по сокрытию незаконного происхождения денег, чтобы избежать ареста, или, если источники незаконны, создание сложных схем для избежания обнаружения.
Если происхождение или использование денег незаконно, любое перемещение этих денег или попытки сознательно скрыть их происхождение по определению являются отмыванием денег.
Эмоции страха и жадности оказывают сильное влияние на поведение и принятие решений при отмывании денег и в более широких криминальных предприятиях. Эти две психологические силы часто тянут преступников в противоположных направлениях.
Страх мотивирует осторожность и сокрытие, а также высокоцентрализованное управление. Каждый знает только то, что ему необходимо знать. Отсюда происходит дерзкое высказывание: "Если бы я тебе сказал, мне пришлось бы тебя убить".
Страх быть обнаруженным и потерять все проистекает из риска быть пойманным правоохранительными органами и столкнуться с юридическими последствиями. Он также возникает из вполне реального факта, что вы имеете дело с другими преступниками. Преступниками, которые могут вас обокрасть или которые хотели бы вас заменить. Нарушения договоренностей в криминальном мире не рассматриваются в суде. Договоренности обеспечиваются силой. Уличные "суды" заставляют трибуналы делать вид, что они тонкие и продуманные. Если вы виновны в глазах обвинителя, вы что-то теряете. Правосудие в этой среде - это свинцовая труба длиной около восьми дюймов. Если оно применяется на уличных "судах", оно причиняет телесные повреждения.
Эти реальные страхи заставляют преступников использовать более сложные методы отмывания денег. Сложность может заключаться в количестве задействованных субъектов и перемещении денег через различные юрисдикции. Например, как структурирование (layering), которое включает множество транзакций для сокрытия следа денег, так и использование фиктивных компаний (shell companies) и офшорных счетов являются стандартными методами, используемыми для избежания обнаружения.9 Страх также заставляет отмывателей денег структурировать транзакции, разбивая крупные суммы на более мелкие специально для обхода пороговых значений отчетности по борьбе с отмыванием денег (AML), таких как отчет о валютных операциях (Currency Transaction Report), который требуется финансовыми учреждениями США, когда клиент совершает наличную сделку на сумму более 10 000 долларов США в течение одного дня, или даже при внесении в журнал банка информации о наличных суммах от 3 000 долларов США.
Кроме того, страх может приводить к избегающему поведению, когда преступники избегают юрисдикций со строгими правилами или цифровых платформ, оставляющих отслеживаемые записи.11 В стрессовых ситуациях страх может вызывать тревогу, ошибки или даже предательство среди сообщников. Существует вполне реальная проблема создания чего-то настолько сложного, что даже сам преступник не может понять, что происходит, или отследить свою прибыль. Сложность также увеличивает риск планов в стиле Джеймса Бонда, исполняемых ордой Мистеров Бинов. Вопросы возникают в моменты перед сном. Приведет ли Мистер Бинов к моей двери? Будут ли преследователями правоохранительные органы, конкуренты или нелояльные агенты? Звонил ли я управляющему фондом со своего одноразового телефона? Подождите, они все одноразовые. Где мне искать медицинскую помощь, у меня болит спина и зуб болит невыносимо. Где мой пенсионный план?
Жадность, тем временем, - это сильное желание финансовой выгоды. Жадность - мощный мотиватор для начала, поддержания и роста преступной деятельности, необходимой для получения большего количества денег.
Необузданная жадность может привести к чрезмерному риску: привлечению недостаточно проверенных партнеров, расширению на новую территорию или расширению операции по отмыванию денег за пределы ее способности тихо перемещать средства. Жадность также связана с высокомерием и желанием похвастаться. Мы видим это, когда отмыватели реинвестируют прибыль в престижные активы, такие как элитная недвижимость, спортивные клубы, яхты или крикетный чемпионат. Демонстрация бурного, чрезмерного потребления привлечет внимание полиции.12 Жадность подпитывает желание более быстрых и крупных доходов. Это часто побуждает преступников и их пособников идти на упрощения при отмывании денег, делая их операции более легкими для обнаружения. Скорость и жадность - печально известное плохое сочетание. Жадность может привести к потенциально смертельной ошибке, побуждая отмывателей заниматься другими преступлениями, такими как торговля наркотиками, киберпреступность или торговля людьми, каждое из которых увеличивает шансы на разоблачение и рискует конфликтом с их клиентами.
Как ваша собственная жадность, так и жадность ваших партнеров подвергают вас опасности. Устранить новых конкурентов просто. Конкуренты, часто бывшие клиенты, могут поделиться компрометирующими сведениями об операциях по отмыванию денег, рынках и клиентах с правоохранительными органами. Использование правоохранительных органов для устранения конкурентов - не новость.
Динамика между страхом и жадностью имеет решающее значение для определения того, как долго существуют преступные предприятия и когда они в конечном итоге терпят крах. В то время как страх действует как тормоз, тенденция к чрезмерному усложнению операции для избежания обнаружения включает больше шагов и дополнительных партнеров, что само по себе является риском. Жадность, часто подпитываемая излишней самоуверенностью, особенно во время первых успехов, создает ложное чувство неуязвимости и может привести к игнорированию мудрых советов страха.
Страх быть обнаруженным и жадность - это очень реальные эмоциональные факторы, которые движут преступным поведением. Страх поощряет секретность и осторожность, в то время как жадность подпитывает амбиции и склонность к риску. Когда жадность берет верх над принятием решений, начинают отсчитываться часы до конца операции. Поведение жадных людей увеличивает шансы быть пойманным и ослабляет здоровый страх быть обнаруженным.
Жадность и страх уводят нас от механики организованной преступности и погружают в психологию. Оба эти качества имеют социальный характер. Аристотель считал, что добродетель заключается в поиске золотой середины между двумя крайностями. Жадные или испуганные преступники - плохие преступники, и, как мы увидим в последующих главах, взаимодействие этих двух эмоций играет свою роль в eventual аресте большинства отмывателей. Жадность и страх могут быть обоснованными реакциями на определенные ситуации, но могут быстро перерасти в рискованное поведение, если их не контролировать. Мудро прислушиваться к обоим и находить не подвергнутую обвинению середину.
ГЛАВА 4 КЛУБ "ПОЛОСКА"
В этой главе рассматриваются наиболее эффективные методы отмывания денег, включая как крупномасштабные, так и мелкомасштабные операции. Мы проанализируем сложные и высокоспециализированные методы, используемые для создания видимости законности источника и потока средств. Некоторые из этих схем были разоблачены, потому что они просуществовали слишком долго и были обнаружены правоохранительными органами.
Иногда ловили участников; иногда ловили только финансовые учреждения, которым приходилось платить штраф. Некоторые методы могут быть знакомы, поскольку они освещались в новостях, но здесь вы найдете более подробную информацию, чтобы понять, как они работают. Другие методы менее известны. В любом случае, любая схема отмывания денег, которая использовалась и была раскрыта, скорее всего, будет использована снова. Менее известные схемы будут применяться еще чаще.
С 2010 по 2014 год россияне делали все возможное, чтобы вывести свои рубли из России. Низкие цены на нефть в сочетании с финансовым кризисом 2008-2009 годов начали медленно подрывать экономику. Экономист Сергей Гуриев суммировал экономические проблемы России того времени в декабрьской речи 2023 года в Центре российских и евразийских исследований Гарвардского университета. Ниже приводится выдержка из записи на веб-сайте Центра, обобщающей речь:
Примерно в 2003-2004 годах Путин, вместо того чтобы проводить дальнейшие реформы, начал внедрять "путиномику" - экономику, все больше "контролируемую государством и друзьями Путина", - сказал Гуриев. Несмотря на первоначальное восстановление после кризиса [2008-2009 гг.], было ясно, что "модель роста первого десятилетия Путина исчерпала себя", по словам Гуриева...
Впоследствии российская экономика вступила в эпоху стагнации, схожую с 1970-ми и 1980-ми годами, при этом среднегодовой рост ВВП в 2013-2019 годах составлял менее 1%. В отличие от Южной Кореи, которая когда-то имела траекторию роста, аналогичную процветающим годам России, Москва не смогла демонтировать свою систему кумовского капитализма.1
Так почему же с 2010 по 2014 год существовало так много схем по выводу денег из России? Все просто: экономика рушилась, а центральные банки тихо поддерживали рубль. Было также предвыборное фиаско 2011 года. По данным российского информационного агентства РИА Новости, по всей стране было зарегистрировано более 1100 официальных сообщений о нарушениях на выборах, включая обвинения в фальсификации голосов, препятствовании наблюдателям и незаконной предвыборной агитации. Последним ударом стало падение цен на нефть в 2015 году, что привело к экономическому спаду на 1,9% только в первом квартале. Таким образом, экономика рушилась, а правительство терпело неудачу, и все это способствовало созданию идеального экономического шторма для стимулирования оттока капитала.
Однако это было непросто, и до сих пор нелегко. Среднестатистический россиянин не мог перевести за границу более примерно 10 000 долларов США. Чтобы перевести миллионы, требовалось разрешение и уплата налога. Если вы были иностранным бизнесом в России и хотели вывести свои деньги, это было бы еще сложнее и повлекло бы за собой дополнительные налоги. Отток капитала был ограничен российским правительством.
В то время многие правовые системы стран Содружества Независимых Государств (СНГ)* разделяли принцип взаимного уважения. Принцип вежливости (comity) относится к практике судов и юрисдикций признавать и применять законы и судебные решения других стран не как юридическое обязательство, а как вопрос вежливости, уважения и взаимного уважения. Это способ содействия сотрудничеству и предотвращения ненужных конфликтов между различными правовыми системами.
Россия и Молдова были государствами СНГ. Это означает, что молдавская компания могла подать в суд на российскую компанию. Если бы решение было вынесено в Молдове, российские суды могли бы получить приказ арестовать деньги российской компании и передать эти активы молдавским судам от имени кредиторов. Перевод средств по денежному решению в другое государство СНГ был запутанным, но допустимым способом вывода денег в то время из России, не подлежащим разрешениям, налогам, отчетности, раскрытию информации и т. д.
Эта схема именно так и работала. "Русский прачечный автомат" был масштабной и высокосложной операцией по отмыванию денег, которая вывела из России от 20 до, возможно, 80 миллиардов долларов США в период с 2010 по 2014 год. Центральное место в схеме занимали коррумпированные молдавские суды, фиктивные компании и сеть сообщников из банков Молдовы и Латвии. Сеть из как минимум двадцати одной фиктивной компании, в основном зарегистрированной в Великобритании, на Кипре и в Новой Зеландии, служила ядром схемы. Архитекторы схемы использовали эти организации для изготовления поддельных векселей, создавая фальшивые долги, гарантированные российскими компаниями.2
Когда сфабрикованный заемщик не выполнил обязательства, гарант, российская компания, был привлечен к суду в Молдове. По оценкам, более двадцати коррумпированных судей вынесли судебные приказы, подтверждающие долги и обязывающие российские компании перевести деньги на молдавские банковские счета в качестве погашения судебных решений.3
Эти средства были депонированы в Moldindconbank через молдавские суды, а затем переведены в банк кредитора - латвийский банк Trasta Komercbanka. Блестящая операция. Какой банк стал бы ставить под сомнение происхождение денег, поступающих от судебного взыскания долга? Оттуда чистые деньги текли по всему миру.
Расследования выявили примерно пятьдесят судебных приказов на общую сумму около 20 миллиардов долларов США и отследили, как Moldindconbank был завален сфабрикованными судебными решениями. По оценкам, общая сумма отмытых средств могла достичь 70-80 миллиардов долларов США.
Высокопоставленные сотрудники молдавских судов, судебные приставы и персонал Moldindconbank были неотъемлемой частью этого механизма. Исследовательские отчеты показывают, как средства направлялись обратно в Молдову, в том числе через инвестиции в ее крупнейший банк, Moldova Agroindbank. Схема обогатила различных бенефициаров, которые тратили отмытые деньги на предметы роскоши, недвижимость и услуги. Большая часть операции была связана с молдавским бизнесменом и политиком Вячеславом Платоном, бывшим акционером Moldindconbank и бывшим членом Парламента Молдовы. Арестованный в 2016 году, он был позже осужден на восемнадцать лет, хотя его приговор был отменен в 2021 году. Тем не менее, его проблемы продолжались. Через месяц после его освобождения был выдан ордер на его арест за неявку на судебное заседание. Он был задержан британскими властями 13 марта 2025 года и экстрадирован в Молдову. Тем временем Платон был заочно приговорен к двадцати четырем годам тюремного заключения в Российской Федерации. Он был признан виновным в создании и руководстве преступной организацией, а также в незаконном выводе 48 миллиардов рублей из страны через схему "Прачечный автомат".4
Среди других ключевых фигур, причастных к схеме, следователи назвали судебного пристава Анатолия Чихая, владельца подставной компании Андрея Абрамова и многочисленных судей за их роль в удостоверении незаконных долгов.
Автор Лоуренс Берк Файлз дал интервью газете The Guardian по этому делу. Изучив детали переводов, Файлз сообщил The Guardian, что проверки соответствия во многих западных банках были поверхностными и часто сводились к "отметке в чек-листе".
"Обычно отдел комплаенса и расследований рассматривается как нежелательный пасынок. Директора банка считают комплаенс расходами без какой-либо отдачи. Специалисты по комплаенсу получают низкую зарплату, недостаточно квалифицированы и получают очень мало или совсем не получают эффективного обучения по выявлению криминальных схем".
Файлз добавил: "Большинство транзакций, которые я здесь вижу, потребовали бы существенной усиленной проверки (enhanced due diligence). Дело не только в отдельных транзакциях. Дело в повторяющемся паттерне".5
Схема использовала системные слабости в процессе проверки. Судебные решения о взыскании долгов считались законными и чистыми - упс!
Это так же увлекательно, как и блестяще. Проблемные клиенты Deutsche Bank занимались арбитражной торговлей. Это распространенная форма спекуляции; в арбитражных сделках нет абсолютно ничего неправильного или незаконного. Пример арбитражной сделки: инвестор узнает, что акции GE торгуются по эквиваленту 100 долларов в Лондоне. Те же акции GE торгуются в Токио по эквиваленту 110 долларов. Итак, как спекулянт, вы размещаете заказ на покупку 100 000 акций в Лондоне по 100 долларов за акцию и продажу 100 000 акций по 110 долларов за акцию в Токио. В этом примере, до вычета комиссий, ваша прибыль составляет разницу в 10 долларов (между ценой покупки и продажи), умноженную на 100 000, то есть 1 000 000 долларов. Это простой пример, но он иллюстрирует, как трейдеры могут получать прибыль от разницы цен между рынками. На самом деле спреды между покупкой и продажей еще меньше. И сделки молниеносны.
- 1. Деградация исполнения ордера происходит, когда цены меняются; акции могли упасть в Лондоне, пока цена росла в Токио.
- 2. Валютный риск, когда цены на иену и фунт, а также обменные курсы движутся неблагоприятно для вашей сделки.
- 3. Скорость конвертации из одной валюты в другую, чтобы можно было совершить больше сделок. Скорость исполнения, урегулирования и конвертации имеет решающее значение для арбитражных сделок. Арбитражная торговля требует высокоскоростного исполнения, урегулирования и конвертации для выполнения множества сделок в течение часа. Это так быстро.
Еще один момент: трейдеры не заботятся о том, чем они торгуют в данный момент; это могут быть валюты, акции или долги, и это может происходить на нескольких мировых биржах одновременно. Вот как выглядит арбитраж: множество бирж, множество инструментов, сделки исполняются и ликвидируются за доли секунды. Термин "зеркальная торговля" (mirror trading) некорректен при использовании в качестве альтернативного термина для арбитража теми, кто описывает эту технику как используемую для отмывания денег или просто для торговли. Зеркальная торговля - это когда один трейдер копирует стратегии другого трейдера. Арбитраж - это использование временных ценовых расхождений на разных рынках для одного и того же актива с целью получения быстрой и, теоретически, менее рискованной прибыли.
Примерно с 2011 по 2015 год Deutsche Bank способствовал систематической операции по отмыванию денег с использованием зеркальной торговли, в основном позволяя состоятельным российским клиентам тайно конвертировать рубли в твердую валюту, избегая при этом как российского валютного контроля, так и западного надзора AML. В рамках схемы клиенты покупали идентичные портфели российских голубых фишек за рубли в московском отделении банка, а связанные с ним структуры одновременно продавали те же акции в том же количестве и по той же цене через лондонский филиал, но за доллары США или евро. Хотя это представлялось как обычные сделки с ценными бумагами, эти зеркальные транзакции не имели очевидной экономической логики - их единственной целью была конвертация валюты и трансграничное перемещение средств.6 Регуляторы обнаружили, что Deutsche Bank неправильно обработал до 10 миллиардов долларов США посредством этих фиктивных сделок, при этом корреспондентские счета проводили средства через Deutsche Bank Trust Company Americas в Нью-Йорке. Это превратило рублевый актив в иностранную валюту, не вызывая тревоги, под видом безобидной торговли акциями.
Здесь нам нужно отступить от гиперболы репортеров. Это была не фиктивная торговля, это был арбитраж. Сделки действительно были исполнены и были очень, очень реальными. Что было фикцией, предположительно, так это намерение, стоящее за ними.
Процедуры "знай своего клиента" (KYC) и меры контроля AML в Deutsche Bank, судя по отчету, оказались слабыми. "Мы провели KYC при входе, и нам не нужно пересматривать KYC". (Это намек для отмывателя денег. Просто заткнись, будь тих, и твой счет откроется; медленно увеличивай объемы).
Московский персонал Deutsche Bank контролировал процесс онбординга и проверки соответствия для тех же организаций, участвующих в незаконной торговле, в то время как старшие сотрудники отдела комплаенса в Нью-Йорке игнорировали запросы извне, ссылаясь на перегрузку и проблемы с приоритетами. Дальнейшие расследования выявили внутреннюю коррупцию, включая руководителя московского отдела, который предположительно принимал взятки, некоторые из которых переводились через офшорные консалтинговые схемы, связанные с родственниками, для содействия схеме. Эти зеркальные сделки включали до двенадцати фиктивных организаций, которые часто теряли деньги на бумаге (из-за комиссий и торговых спредов), что еще больше подчеркивало, что получение прибыли было второстепенным по сравнению с оттоком капитала.
Каждая пара сделок включала два отдельных юридических лица в двух разных странах, и эти юридические лица имели общее бенефициарное владение или контроль со стороны администратора.
1. Российская компания поручала московскому офису Deutsche Bank приобрести пакет российских голубых фишек за рубли.
2. Иностранная компания одновременно поручала лондонскому офису Deutsche Bank продать тот же пакет акций в том же количестве и в то же время, с ценой в долларах или евро.
Это были заранее согласованные идентичные и противоположные сделки, поэтому количество каждого ценного бумаги точно совпадало. Это был чистый арбитраж.
Что делало это особенно выгодным, так это то, что все происходило в одном банке. При большинстве рыночных сделок ценные бумаги урегулируются между двумя контрагентами через клиринговую палату. Но здесь, поскольку Deutsche Bank был стороной сделки - обрабатывая как ордера на покупку, так и на продажу - клиринговая палата фактически не требовалась.
Это позволило системам расчета сделок бэк-офиса банка:
- 1. Зафиксировать покупку акций российской компанией в рублях.
- 2. Зафиксировать продажу точно таких же акций иностранной компанией в долларах или евро.
- 3. А затем "свести" сделки внутри компании в ее внутреннем учете. Не было замечено, чтобы ценные бумаги передавались через границы.
Основная проблема заключалась в том, что многие клиенты Deutsche Bank в России имели идентичные инвестиционные модели: они покупали российские акции голубых фишек в России и продавали ту же группу российских акций голубых фишек на другом рынке, что почти всегда приводило к убыткам по сделкам из-за банковских комиссий.
В январе 2017 года Департамент финансовых услуг штата Нью-Йорк оштрафовал Deutsche Bank на 425 миллионов долларов, в то время как Управление финансового надзора Великобритании наложило дополнительный штраф в размере 163 миллионов фунтов стерлингов (всего около 630 миллионов долларов) за разрешение транзакций, "весьма подозрительных с точки зрения финансового преступления", и за ведение деятельности "небезопасным и недобросовестным" образом.
Danske Bank приобрел операции Sampo Bank в Балтийском регионе.
Они договорились о покупке Sampo Bank 9 ноября 2006 года, и сделка была закрыта в феврале 2007 года. Это приобретение включало эстонский филиал Sampo, что стало стратегическим шагом для выхода на Восточную Европу. Филиал был привлекателен для нерезидентных клиентов, многие из которых были компаниями из других юрисдикций.
Истоки рассматриваемой схемы отмывания денег восходят к периоду вскоре после приобретения, когда эти клиенты, которых позже назвали "нерезидентным портфелем", начали привлекать внимание. Объем денег, проходивших через счета нерезидентного портфеля в эстонском филиале, вызвал подозрения уже в 2007 году. Однако высшее руководство Danske Bank в Копенгагене не предприняло значительных действий, несмотря на предупреждения от внутренних осведомителей, аудиторов и регулирующих органов. Вдобавок к давлению, регулирующие органы Дании и Эстонии неоднократно выдавали предостережения. Уже в 2012 году Эстонское управление финансового надзора начало выражать обеспокоенность по поводу нарушений банком правил соответствия. Аналогичным образом, Финансовое управление Дании не смогло действовать решительно, выдавая мягкие рекомендации вместо реальных регуляторных мер.
Публичный скандал разразился в 2018 году, когда Danske Bank заказал и опубликовал внутреннее расследование, проведенное юридической фирмой Bruun & Hjejle. В 87-страничном отчете подтвердилось, что значительная часть транзакций на сумму 200 миллиардов евро, проходивших через эстонский филиал, действительно была подозрительной. Расследование выявило серьезные недостатки в системах управления, управления рисками и соответствия требованиям банка. Было установлено, что предупреждения неоднократно упускались из виду или игнорировались как эстонскими, так и датскими штаб-квартирами властей.
Скандал с отмыванием денег в Danske Bank является одним из крупнейших финансовых преступлений в истории Европы. Он включает в себя масштабную и сложную схему, через которую через эстонский филиал крупнейшего банка Дании с 2007 по 2015 год было проведено более 200 миллиардов евро (около 230 миллиардов долларов) подозрительных транзакций. В основе скандала лежали серьезные сбои в системах надзора и соответствия требованиям, снисходительная банковская культура, игнорировавшая тревожные сигналы, и системные слабости в регулировании трансграничных финансовых операций.
К моменту публикации отчета Bruun & Hjejle Danske Bank перевел 200-230 миллиардов евро в период с 2007 по 2015 год. Между тем, азербайджанское правительство также использовало Danske Bank для подкупа европейских чиновников с целью улучшения имиджа Азербайджана и его репутации в области прав человека.
Анализируя цели переводов, отправленных азербайджанцами, большинство из них были нелепыми, но некоторые также были забавными: 500 000 евро компании, занимающейся меховыми изделиями, за крышку для ноутбука. Десятки миллионов единиц новой тяжелой строительной техники были заказаны из места, где ранее ничего подобного не было, у поставщика, который обычно не занимался тяжелым оборудованием. Хотя был выдан заказ на покупку, никаких отгрузочных или экспортно-импортных документов не было создано. Объем переводов через эстонский филиал Danske оценивался как один перевод каждые восемь минут в течение восьмичасового рабочего дня.
Danske также занимался арбитражем российских облигаций, аналогично Deutsche Bank, но проще. Они обрабатывали несколько миллионов долларов каждый день. Компании покупали российские государственные облигации в рублях через российскую компанию и одновременно продавали российские государственные облигации за западные валюты, как правило, доллары. Эти сделки компенсировались общим владением торговым отделом Danske.
В интервью для отчета OCCRP автор Лоуренс Берк Файлс описал неспособность банка знать, чем занимаются его клиенты: "По шкале от 1 до 10 - это было 11. Активность на счете во всех отношениях указывала на отмывание денег - множество крупных транзакций, и все они совершались за один или два дня. Деньги не задерживались", - объяснил он.
В рамках схемы ежедневно могло отмываться до десяти миллионов долларов за период работы счета.
Только после того, как переводы были уже совершены, филиал начал внутреннее расследование, которое выявило, кем на самом деле были владельцы компании. В отчете говорится, что владельцы, скрывавшиеся за офшорными управляющими компаниями на Маршалловых островах и Сейшельских островах, "были связаны с несколькими российскими банками, которые были закрыты в последние годы".
Азербайджанский "прачечный" механизм, который также действовал через Danske Bank, переплетался с этим. Эта конкретная схема использовалась для вывода денег из Азербайджана, а иногда и для покупки влияния. В некоторых случаях эти видные деятели смогли мобилизовать критически важные международные организации, такие как ЮНЕСКО и Парламентская ассамблея Совета Европы, для достижения побед в области связей с общественностью для режима.
Отмывание денег не было очень сложным, за исключением того, что они использовали компанию под названием Baktelecom. Bakcell - это действующая телекоммуникационная компания, частично принадлежащая правительству Азербайджана. Она также очень похожа на Baktelecom. Почему это важно? Государственные компании не подпадают под строгие требования KYC (знай своего клиента) и должной осмотрительности, которым подвергаются частные компании. Все, что нужно было сделать сотрудникам Baktelecom, - это сообщить отделу должной осмотрительности банка, что компания является государственной компанией в сфере мобильной связи. Должная осмотрительность завершена. На пике своего развития Baktelecom переводила в Danske Bank больше денег, чем валовые продажи Bakcell. Но никто не обратил внимания. Это государственное предприятие. Хорошая старая должная осмотрительность, сделанная один раз и забытая.
Дело Danske Bank выявило сложность международных сетей отмывания денег и обнажило пробелы в регуляторном надзоре через границы. Скандал также привел к усилению призывов в ЕС к созданию централизованного агентства по борьбе с финансовыми преступлениями. В ответ ЕС с тех пор работает над созданием общеевропейского агентства по борьбе с отмыванием денег (AML), обладающего полномочиями напрямую контролировать высокорисковые финансовые учреждения и обеспечивать единообразие действий национальных регуляторов.
Массовое движение средств из рублей в доллары и евро прекратилось в конце 2014 года, когда российский центральный банк прекратил поддержку рубля. Рубль потерял около 60 процентов своей стоимости за восемнадцать месяцев.
В интервью Newsweek автор Файлс поделился своими мыслями о деле, за которым он следил:
"Я нахожу все это мрачно забавным, что между внутренней группой по аудиту борьбы с отмыванием денег и внешней бесполезной крупной бухгалтерской фирмой их "лучший в своем классе отдел по борьбе с отмыванием денег" упустил более 200 миллиардов долларов. Двести миллиардов долларов - это примерно ВВП всей Греции или Новой Зеландии. Это огромная сумма денег… Я уверен, что высшее руководство банка знало, что происходит. Эстонский филиал приносил большую часть прибыли банка. Объем переводов был настолько велик, что они обрабатывали перевод из России почти каждые 90 секунд".
Файлс далее заявил, что он уверен, что Европейский центральный банк закрыл глаза на эти транзакции - даже несмотря на то, что Центральный банк России якобы предупреждал Danske Bank о них - потому что он рассматривал их как удобный способ выкачать деньги из Москвы. КИТАЙ
Немного слов нужно сказать о масштабах отмывания денег, осуществляемого китайцами. 50 миллионов долларов отмыто в партнерстве с картелем Синалоа, 2 миллиарда фунтов стерлингов в Сингапуре, отмывание золота в Демократической Республике Конго и Танзании, а также деньги от незаконной торговли частями диких животных. Миллиарды отмываются в Китае и через Китай из Индии с помощью телекоммуникационных и наркотических схем. Китайские отмыватели денег очень активны. Однако большая часть их деятельности связана с мошенничеством с импортно-экспортными счетами-фактурами.
Что более интересно, так это два случая, которые имеют уникальную тему, тесно связанную с Россией. Китайцы хотят вывести свои деньги из юаней и из Китая, и они могут быть весьма изобретательны в том, как они перемещают свои деньги за границу.
О, вы хотите вывести свои юани из Китая? Кто же не хочет? Проблема в том, что вы не можете перевести их за границу.
Китай поддерживает режим контроля над счетом капитала, что означает, что трансграничные переводы китайского юаня строго регулируются. Физические и юридические лица сталкиваются с ограничениями на сумму денег, которая может быть переведена за границу без предварительного одобрения. Для физических лиц лимит на личные иностранные валютные операции обычно составляет 50 000 долларов США в год на человека для законных целей, таких как путешествия, учеба или покупки за границей. Превышение этого требует специального разрешения. И да, вы должны предоставить все документы.
В 2016 году китайское правительство стало еще более придирчивым из-за спада в экономике и для пресечения растущего оттока капитала. Использование криптовалюты было запрещено в 2016 году.12 В 2025 году запрет был расширен. Этот запрет распространяется на частное владение криптовалютами, фактически запрещая всю деятельность, связанную с криптовалютами, в Китае. Незаконно заниматься торговлей криптовалютами, майнингом или частным владением, включая биржи и криптовалютные кошельки.
Китайцам, вероятно, даже не разрешается мечтать о криптовалюте. Это может быть намеком на то, что китайское правительство хочет, чтобы китайские деньги оставались в Китае, а его граждане использовали китайскую валюту и потенциальную будущую государственную криптовалюту юань. Теперь, можете ли вы взять свои юани и уплыть с ними? Да, но кто возьмет физические юани? Кроме того, самая крупная купюра - это 1000 юаней, или примерно 65 долларов.
Хорошо, у вас есть валюта, которая должна покинуть Китай. Что вы делаете? Первый шаг - найти китайского бизнесмена, который владеет бизнесом с экспортной лицензией и большим объемом экспорта. Второй шаг - выяснить, готовы ли они "поиграть".
Сценарий отмывания денег для извлечения богатства из Китая и конвертации юаней в доллары США работает примерно так; могут быть вариации, но это заставит ваш мозг работать.
Китайская компания является экспортером фарфоровых изделий, включая унитазы, ванны и раковины. Один из их клиентов строит отель, скажем, в Занзибаре, Танзания. Прекрасное место, кстати. Клиенту понадобятся достаточные запасы фарфоровых изделий для 200 номеров, а также для общественных санузлов, прачечных, баров и кухонь. Заказ составляет 2,2 миллиона долларов. Покупатель в Занзибаре переводит средства для покупки на счет в Сейшельских островах, принадлежащий компании-производителю фарфора. Общая стоимость производства всех заказанных изделий для китайской компании-производителя фарфора составляет 1,6 миллиона долларов. Китайский производитель, переведя 50 000 долларов на счет генерального менеджера строительной площадки в Занзибаре в том же банке и отправив 1,6 миллиона долларов в Китай, оставляет остаток в размере 550 000 долларов на своем счете на Сейшельских островах.
Что собирается делать с этими деньгами китайский бизнесмен? Китайский бизнесмен будет искать возможность продать доллары США китайскому джентльмену по цене выше рыночной.
Китайский джентльмен интересуется и узнает, что он может приобрести через прикрывающую схему доллары США, находящиеся на Сейшельских островах. Прикрывающая схема может включать покупку фарфора или коллекцию дорогих часов; почти все, что служит слабо завуалированным предлогом для покупки товаров, подойдет. Цена товаров составляет 5 миллионов юаней. Китайский джентльмен рад приобрести товары. Он только что купил 250 000 долларов из 550 000 долларов на счете на Сейшельских островах за 5 миллионов юаней. Когда он платит китайскому бизнесмену в Китае 5 миллионов юаней, китайский бизнесмен организует перевод 250 000 долларов со счета на Сейшельских островах на счет, указанный китайским джентльменом. Курс обмена составляет 20 юаней за доллар. Этот курс выше рыночного курса 15 юаней за доллар, но обе стороны принимают премию из-за связанных рисков.
Вкратце, валюта в долларах США, депонированная за границей, обменивается на юани в Китае. Валюта, находящаяся за рубежом, купленная в Китае за юани, затем переводится со Сейшельских островов на указанный счет клиента. Довольный клиент, скорее всего, вернется для будущего бизнеса.
Опасно ли это для участников? Это очень опасно.
Древний азиатский фарфор может быть совершенно удивительным. Извечным фаворитом являются вазы с селадоновой глазурью. Фарфор, произведенный в династиях Мин и Цин для высокопоставленных клиентов и королевской семьи, потрясающ. Сегодня он еще более ценен, чем когда был изготовлен.
Многие из "Пяти великих печей" династии Сун, подобно ювелирному магазину, имели несколько линий: одну для обычных людей, одну для богатых и другую для эксклюзивных творений, только для императора и королевского двора. Найти изделия, сделанные для императора и королевского двора, вне музея - очень редкое явление.
Китайские производители фарфора имеют давнюю и продуманную традицию воссоздания старинных стилей фарфора. Это не вызвано желанием обмануть, но вы знаете, что это обсуждение в конечном итоге приведет к этому. Практика репликации, охватывающая разные династии и периоды, позволяет сегодняшним художникам по фарфору заново открыть, как древние мастера создавали посуду, вазы, кувшины, глазури и украшения прошлого. Выбрать стиль, печь или художника и попытаться воссоздать то, что они создали, - это часть почитания оригинального творения.
Сёдзи Хамада был искусным японским гончаром. Его работы прекрасны и очень востребованы. Однако его работы не подписаны. Происхождение без оригинальной коробки может быть затруднительным. Крупный аукционный дом составил каталог значительной коллекции работ Хамады и предлагал эти предметы в своем каталоге с указанием будущей даты продажи. Перед датой продажи Хамада, по слухам, позвонил в аукционный дом и сказал что-то вроде: "Я не помню, чтобы делал эти предметы". Продажа была остановлена. Эксперты собрались в аукционном доме, чтобы изучить работы, и пришли к выводу, что старик забыл, что сделал эти предметы, и, кроме того, перепродажа керамики Хамады с их экспертной аутентификацией будет приемлемой. Аукцион был перенесен. Незадолго до второго аукциона китайский копиист публично заявил, что сделал их в стиле Хамады. На самом деле, все это звучит как еще одна фантастическая история об искусстве. Некоторые истории подтверждают этот нарратив, другие опровергают его, однако история служит своей цели.
Первый урок: не копируйте произведения искусства того, кто, возможно, еще жив. Каким бы хорошим вы ни были или насколько ценными ни были оригиналы, не делайте этого. Второй урок: некоторые копиисты настолько хороши и искусны, что могут обмануть экспертов. Даже независимых экспертов. Для схемы отмывания денег нам нужны эксперты. Третий урок: вам нужен аукционный дом, который поверит экспертам и их мнениям.
Китайское правительство добивается репатриации миллионов китайских артефактов, утерянных на протяжении веков из-за грабежей, контрабанды и незаконного оборота, посредством международных договоров и/или путем поощрения частного сектора в Китае к содействию репатриации.
Китай поощряет возвращение и пожертвование культурных реликвий посредством сочетания правовых, финансовых и налоговых стимулов. Хотя ставки национальных налоговых кредитов не стандартизированы и не раскрываются публично, местные органы власти могут предоставлять такие льготы, как вычеты из подоходного налога, освобождение от налога на добавленную стоимость и признание значительного вклада. Пожертвования обычно требуют официальной оценки для определения их культурной ценности, которая служит основой для любых налоговых льгот. Корпоративные доноры могут вычитать до 12 процентов своего налогооблагаемого дохода, с любыми неиспользованными суммами, переносимыми на срок до трех лет. Между тем, физические лица могут вычитать до 30 процентов своего налогооблагаемого дохода при пожертвовании в признанные правительством благотворительные организации. Однако эти льготы варьируются в зависимости от региона и зависят от одобрения налоговых органов. Кроме того, Китай поддерживает строгий контроль над капиталом для исходящих денежных переводов с целью обеспечения финансовой стабильности, требуя одобрения крупных или подозрительных транзакций и наказывая за нарушения штрафами или уголовным преследованием. Эти меры направлены на защиту культурного наследия и поддержание экономической стабильности.
Китайский бизнесмен хочет вывести свои деньги из Китая.
Сумма существенна и превышает возможности отправителя унитазов.
Остается лишь несколько вариантов. Один - купить иностранную компанию, которую правительство должно одобрить до отправки каких-либо денег. Согласно их требованиям, приобретаемый бизнес должен быть реальным, функционирующим предприятием, а не подставной компанией или фикцией. Другой - репатриация украденного достояния Китая.
Китайский бизнесмен ищет самых лучших копиистов фарфора, которых он может найти. Работая с художником, команда стремится спроектировать сосуды из знаменитых печей, которые можно было бы воссоздать. Они будут изучать фотографии и историю, рассматривать старинные предметы лично и пытаться создать сосуд, который был бы максимально аутентичным, но при этом совершенно пленительным в своей отделке, мастерстве и исполнении. Это не копия, созданная ремесленником, а произведение очень искусного мастера. На создание вазы может уйти год работы мастера, и ее производство обойдется более чем в 150 000 долларов.
Финальное творение перемещается в страну, где китайский бизнесмен может найти как лучший рынок, так и лучшую правовую защиту для будущей продажи. В нашем примере ваза была перевезена в Великобританию.
Публика может прочитать об обнаружении старинной китайской вазы в газете.
Ваза была найдена в сарае недалеко от Фалмута. Она была обнаружена в старом сундуке, принадлежавшем прадеду семьи, который был морским торговцем в восточноазиатской торговле на рубеже прошлого века. "О, как дедушка любил азиатские безделушки", - цитировали правнучку. Часто к таким статьям прилагается зернистое фото. Семья в будущем планирует продать вазу. Продавцом будет частный траст, поскольку семья желает сохранить свою анонимность.
Итак, ваза находится в Великобритании. Бенефициаром траста является либо китайский бизнесмен, либо его структура защиты активов, и ваза направляется на аукцион. Аукционный дом выставляет вазу и указывает оценочную цену продажи в сотни тысяч долларов. Они восхваляют красоту и мастерство вазы.
Таинственный китайский покупатель проявляет большой интерес и планирует отправить китайских экспертов по фарфору из Китая для проверки подлинности вазы. Китайские эксперты по фарфору приезжают в Великобританию и подтверждают не только подлинность вазы, но и то, что она представляет собой критически важную недостающую часть разграбленного достояния Китая.
Пауза в повествовании. Почему фарфор? Почему не нефрит, картины, книги, изделия из металла и т. д.? Потому что возраст этих предметов можно определить с помощью неразрушающего тестирования. Кроме того, выбирая стиль вазы из редкого и/или малоизвестного периода, им не с чем сравнивать анализ. Остается только полагаться на экспертов.
Начинаются торги, и присутствуют несколько решительных покупателей из Китая. Все они принадлежат одному китайскому бизнесмену. За пятнадцать минут цена выросла с сотен тысяч до 17,5 миллиона долларов. Наш китайский бизнесмен выкупил свою вазу обратно. Однако теперь ему необходимо получить разрешение от китайского правительства на перевод денег, а также он делится своим намерением пожертвовать сосуд китайскому музею. Вскоре перевод юаней, конвертированных в доллары, был одобрен. Средства были отправлены в аукционный дом, и ваза вернулась в Китай, где будет выставлена в музее на всеобщее обозрение. Также будет опубликовано несколько пресс-релизов о репатриации разграбленного наследия и т. д.
Приблизительно, китайский бизнесмен, вероятно, вложил около 600 000 долларов на создание вазы, учреждение траста и создание структур для защиты активов, а также на стимулирование и вознаграждение китайских экспертов по фарфору для достижения правильного вывода. После вычета аукционных сборов в размере 10 процентов, чистая сумма, депонированная в его зарубежные трастовые структуры, составила 15,24 миллиона долларов.
Как говорят на телеканалах, продающих товары: "Но это еще не все".
Сколько еще, зависит от того, как будет пожертвована ваза - частным лицом или корпорацией. Частное лицо сможет получить налоговый кредит в размере 12 процентов в год, а любая неиспользованная часть может быть перенесена на срок до трех лет, что позволяет получить налоговый кредит в размере 6,3 миллиона долларов для частного лица и 5,2 миллиона долларов для корпорации. Это также предполагает, что более выгодная сделка не была предварительно согласована с китайскими налоговыми органами. Китай просто заплатил деньги, чтобы отмыть деньги.
Этот пример иллюстрирует методы перемещения денег для уклонения от валютного контроля. Были ли деньги заработаны китайцами честно? Ответ не имеет значения. Деньги были перемещены способом, позволяющим избежать обнаружения, тем самым нарушая закон. Перемещение денег, связанное с нарушением закона, является отмыванием денег.
Происходит ли подобная хитрость в других странах с валютным контролем? Мы уверены в этом и наблюдали подобную деятельность. Например, импорт подержанного строительного оборудования в Индию, только чтобы обнаружить, что контейнеры заполнены камнями. Хотя контейнер весил столько же, сколько экскаватор, это были просто камни. Или венесуэльская компания, покупавшая дорогие лекарства в США. На самом деле таблетки были не чем иным, как сахарной пудрой и связующими веществами.
Операция под названием "La Mina" (исп. "шахта") представляла собой крупную, секретную сеть по отмыванию денег, связанную с колумбийскими наркокартелями Медельина и Кали, базировавшуюся в ювелирном районе Лос-Анджелеса в конце 1980-х годов.
Власти США впервые узнали о La Mina примерно в 1987 году во время операции "Polar Cap" - расследования под прикрытием, проводимого Управлением по борьбе с наркотиками (DEA) в Атланте. Связанные с картелями лица сравнивали La Mina с более медленными отмывателями из Атланты, комментируя: "Вам следует поучиться у La Mina. Они могут отмыть деньги за сорок восемь часов". Фактически, La Mina могла перемещать незаконные наличные в Панаму в течение двух дней - более чем в два раза быстрее, чем другие системы.14
Примерно в течение двух лет оперативники картеля отмыли поразительную сумму в 1,2 миллиарда долларов - то есть около 2 миллионов долларов в день - через сеть небольших ювелирных и золотых предприятий. Ежедневно бронированные автомобили забирали наличные из торговых точек в Лос-Анджелесе, Нью-Йорке, Майами, Финиксе, Хьюстоне и других городах, часто маскируя их под поставки золота или ювелирных изделий в коробках. В свое время это была самая крупная раскрытая операция по отмыванию денег.
Деньги начинали свой путь в США, где их паковали, упаковывали в термоусадочную пленку и укладывали на поддоны для вывоза службами бронированных автомобилей и депонирования в местных банках под видом законного дохода от продаж. После депонирования они поступали в международные банковские системы посредством телеграфных переводов в Панаму, Уругвай и Колумбию, в конечном итоге попадая в карманы главарей, таких как Пабло Эскобар и Хорхе Очоа.
Наличные, которые не были депонированы, приходилось экспортировать. Отмыватели денег разработали хитрый метод физического контрабанды наличных, используя поддельные золотые слитки и ювелирные изделия. Они использовали коробки с маркировкой "золото" или "ювелирные изделия" в качестве транспортных контейнеров. Внутри они прятали пачки наличных среди упаковочных материалов или маскировали их под "сердцевину" золотых слитков. Иногда сами золотые слитки были поддельными, изготовленными из недрагоценных металлов или гипса с тонким золотым покрытием, чтобы пройти быструю проверку. Эти слитки служили приемлемыми подделками, облегчая прохождение груза через таможню с минимальным досмотром, поскольку поставки золота являются обычными и менее подозрительными на определенных торговых маршрутах. Маскируя наличные под товары, торговцы использовали относительную непрозрачность международных систем судоходства и таможни того времени, особенно в портах с большим объемом торговли ювелирными изделиями и драгоценными металлами. Поддельные золотые слитки также помогали скрывать перемещение наличных, затрудняя властям отслеживание грузов до средств от наркоторговли.
По данным федеральных чиновников, в период с 1986 по 1989 год La Mina отмыла более 1,2 миллиарда долларов прибыли от кокаина для ведущих членов Медельинского кокаинового картеля, превращая "грязные" деньги от наркотиков в чистые средства, которые они могли снимать со своих секретных банковских счетов. Ричард Линд, начальник отдела расследований по отмыванию денег ФБР, выразился просто. La Mina, по его словам, была "крупнейшей операцией по отмыванию денег, которую мы когда-либо видели".
В центре операции, по словам следователей, находились неприметные офисы Ropex и Andonian Brothers. Эти два предприятия получали буквально миллионы долларов в неделю со всей страны. В их подсобных помещениях подсчитывали, укладывали, перевязывали и затем депонировали в местные банковские счета поддоны с деньгами. Банкирам, обрабатывавшим депозиты, всегда говорили, что валюта представляет собой прибыль от продажи золота инвесторам и производителям ювелирных изделий.
В конце концов, правоохранительные органы, включая DEA, ФБР, Таможенную службу США, Налоговую службу (IRS) и местную полицию, сформировали целевую группу. Их усилия включали операции под прикрытием, прослушивание телефонных разговоров и наблюдение за офисами в ювелирном районе, где массивные машины для подсчета денег обрабатывали долларовые купюры, настолько сильно загрязненные остатками кокаина, что агенты могли преследовать операторов только на основании вещественных доказательств.
Кстати, когда правоохранительные органы провели обыск в офисах Ropex и Andonian Brothers в Лос-Анджелесе, они обнаружили стопки CTR (отчетов о валютных операциях). Отмыватели денег знали, что должны подавать CTR, но не могли понять, как это сделать.
На пике своей деятельности La Mina обрабатывала сотни миллионов долларов в месяц, что делало ее на тот момент крупнейшей операцией по отмыванию денег, когда-либо виденной в США. Ее закрытие повлекло за собой массовые аресты (более 127 человек были обвинены), конфискацию активов и незаконных доходов, а также гражданские иски с целью взыскания сотен миллионов долларов с американских и зарубежных банков, участвовавших в переводах.
La Mina была крупной операцией по отмыванию денег - использовавшей законный бизнес, трансграничные сети и быстрое исполнение для очистки денег от наркоторговли. Ее разоблачение выявило слабости в цепочках поставок для отраслей с высоким оборотом наличных, таких как ювелирное дело, и подчеркнуло необходимость тесной координации международных правоохранительных органов.
Где они ошиблись? Они каждый день занимались одним и тем же. Поддельные экспортные поставки золота La Mina были настолько значительными, что вывели Уругвай на карту как крупного экспортера золота, несмотря на отсутствие в стране крупной золотой шахты или золотоперерабатывающего завода. Им следовало диверсифицировать свою историю. Золото из Бразилии, Перу и Колумбии было бы труднее обнаружить. Им также следовало использовать другие металлы из разных стран, такие как серебро и платина из Мексики. Количество золота, поступающего из Уругвая, было похоже на 7-футового мужчину, пытающегося слиться с Гильдией Лоллипопа.
Если анализировать слишком глубоко, можно упустить тонкость и изощренность этой ныне несуществующей платежной компании. Wirecard - немецкая компания по обработке платежей, которая обанкротилась в 2020 году после разоблачения крупного бухгалтерского мошенничества, связанного с миллиардами недостающих средств.
Было обнаружено, что компания фальсифицировала доходы от фиктивной деловой активности. Бухгалтерское мошенничество было тщательным, и поскольку ключевые участники скрылись, полная природа денежных потоков была плохо понята, хотя следователям в конечном итоге удалось отследить часть недостающих средств.
Ходили упорные слухи, что Wirecard была вовлечена в перемещение российских денег и операции теневых олигархов, хотя ничего не было доказано. Их процедуры KYC действительно были слабыми, с плохими или отсутствующими проверками клиентов; некоторые клиенты не существовали или имели поддельные биографии, и они сотрудничали со многими сторонними агентствами в странах, где Wirecard не работала. Wirecard также не проводила должной проверки этих партнеров, что облегчало фальсификацию доходов и отмывание денег. Как внутренние, так и внешние аудиты вызывали опасения по поводу подозрительных клиентов и необычных транзакций, но Wirecard либо игнорировала их, либо пыталась скрыть проблемы.15 В процессе было потеряно 1,9 миллиарда евро GKW!†
Была ли Wirecard основана как прикрытие для отмывания денег с самого начала, или ею манипулировали как добровольным или недобровольным участником? На данный момент бухгалтерское мошенничество несомненно, но для понимания полного масштаба любого отмывания денег потребуется более глубокое понимание офшорных денежных потоков во время скандала. Бывший генеральный директор Маркус Браун на момент написания статьи находится под следствием и ожидает суда в Германии. Джеймс Фрайс, бывший директор по комплаенсу, разоблачитель скандала и на короткое время исполняющий обязанности генерального директора, перешел на другую работу. Однако главный операционный директор Wirecard Ян Марсалек имеет другую историю.
Согласно статье 2024 года в Financial Review, Марсалек использовал скомпрометированных сотрудников разведки в Вене для шпионажа и планирования взломов и убийств российскими киллерами, а также для получения современной криптографической машины страны НАТО:
"Обвинения, основанные на новых доказательствах, полученных британской разведкой, содержатся в австрийском ордере на арест бывшего сотрудника австрийской полиции и разведки Эгисто Отта... Это самые обширные официальные обвинения на сегодняшний день, свидетельствующие о том, что г-н Марсалек, 44 года, не только был связан с Россией, но и мог быть одним из самых влиятельных европейских разведывательных активов Кремля, используя свое положение главного операционного директора в ведущей компании, котирующейся на бирже DAX, которая почти поглотила Deutsche Bank, для содействия тайным насильственным операциям по всему континенту и в Африке.
В 86-страничном ордере утверждается, что г-н Марсалек... содействовал тайной работе для российской военной разведки (ГРУ) и внутренней разведки (ФСБ) на европейской территории в течение как минимум пяти лет с 2017 года.
Похоже, что, хотя Wirecard была создана как настоящая новая платежная система, те, кто находился внутри компании, направили ее в другом направлении. Нередко финансовые учреждения используются для целей, весьма отличных от тех, которые были задуманы их основателями или владельцами, часто без их ведома.
Урок здесь в том, что если вы отвечаете за операции компании и имеете слабые или скомпрометированные внутренние контроли, особенно в отношении управления данными, вам не нужно контролировать всю компанию, чтобы превратить ее в операцию по отмыванию денег. Название компании не имеет значения; важен только контроль над рычагами и средствами перемещения денег. Если все это правда, то это было блестящее, но нечестивое угон публичной компании.
В 2011 году NatWest, один из крупнейших британских банков, заключил соглашение об обработке транзакций для China UnionPay, государственной китайской платежной карточной сети. Соглашение казалось простым: карты UnionPay будут приниматься у британских продавцов, а NatWest будет заниматься расчетами. То, что последовало, стало хрестоматийным примером институциональной слепоты к очевидным тревожным сигналам.
К 2017 году ежемесячные объемы транзакций по этому соглашению превысили весь ВВП Черногории. Подавляющее большинство этих транзакций относилось к трем категориям высокого риска: онлайн-азартные игры, торговля иностранной валютой и продажа фармацевтической продукции. Все три сектора обычно связаны с отмыванием денег, все три сталкиваются с обширными ограничениями в Китае, и все три генерируют именно те объемы транзакций, которые должны вызывать интенсивную проверку.
Механизм работал следующим образом: китайские граждане, сталкиваясь со строгим валютным контролем, ограничивающим их возможность вывода денег из Китая, использовали карты UnionPay для совершения покупок, часто сомнительной законности, которые генерировали средства в иностранной валюте за пределами Китая. Деньги, которые не могли легально покинуть Китай напрямую, могли уйти через платежную систему, причем обычные банки, такие как NatWest, обеспечивали критически важную связь.
Но соглашение с NatWest включало еще одну примечательную особенность: банк привлек многочисленные офшорные компании с Сейшельских островов в качестве продавцов. Международные бизнес-компании, или IBC, - это корпоративные структуры, популярные в офшорных юрисдикциях, которые предоставляют льготные налоговые льготы, иногда предлагают предъявительские акции, ‡ минимальные требования к раскрытию информации и сильную защиту конфиденциальности.
При обычных обстоятельствах IBC испытывают трудности с открытием банковских счетов, поскольку само их существование является тревожным сигналом. Компания с предъявительскими акциями, без раскрытых бенефициарных владельцев и зарегистрированная в налоговой гавани вызывает естественное подозрение у отделов комплаенса и ей было бы трудно вести дела с большинством соблюдающих законодательство финансовых учреждений. Тем не менее, NatWest, по-видимому, привлек несколько сейшельских IBC в рамках соглашения по обработке платежей UnionPay, позволив им получать платежи без того уровня проверки, который обычно требуется для таких структур. Это обошлось NatWest всего в 265 миллионов фунтов стерлингов.
Существует множество других историй об отмывании денег, мошенничестве и крупной коррупции. Lava Jato - коррупция и взяточничество в промышленных масштабах; 1MDB - коррупция и глупая жадность; Wachovia - отмывание денег мексиканских картелей; Standard Chartered - отмывание денег для Ирана; Науру - страна, которая отмывала сомнительные деньги с русскими в 1990-х годах; и дедушка всего этого - Bank of Credit and Commerce International, который действительно был Банком для мошенников и преступников Интернэшнл и превратился в очень опасного глобального оператора. Обо всех этих скандалах есть отличные книги, которые стоит прочитать. Мы знаем об этих операциях, потому что они были раскрыты. Вы заметите, что во многих из этих случаев отмыватели денег отлично справились и оставили финансовые учреждения на произвол судьбы, чтобы они приняли на себя вину и унаследовали позор.
Однако мы обсуждаем успешное отмывание денег. Итак, давайте рассмотрим некоторые из наиболее успешных схем, с которыми столкнулись авторы.
Какова ценность нематериального актива? Хотя существует множество формул, его ценность остается субъективной. Продаете ли вы компанию на основе загруженных вами шаблонов DashMat, авторских прав или товарных знаков, ценность в конечном итоге находится в кошельке покупателя.
Создание нескольких товарных знаков, демонстрация доказательств использования и их продажа можно сделать довольно просто. Для лучшей видимости лучше связать товарные знаки с веб-сайтом с передаваемыми доменами. Наем службы для серьезных усилий по оптимизации для генерации хорошего трафика - еще лучше. Вместо того чтобы делать это один раз, повторите процесс от десяти до пятидесяти раз, запустите товарные знаки и домены, и вы будете готовы начать собирать прибыль с этих сайтов.
Создание программного обеспечения в SAS, которое не установлено на компьютерах ваших клиентов, также является простым вариантом. Некоторые корпоративные программные решения могут стоить десятки тысяч долларов в месяц. Вы даже можете использовать сторонние службы управления, чтобы помочь с лицензированием, сбором платежей и отправкой средств вам за вычетом их комиссий.
Даже простые потоковые сервисы могут быть использованы для отмывания денег. Согласно пресс-релизу новостей 2024 года на веб-сайте Sorainen, юридической фирмы с офисами в Эстонии, Латвии и Литве,
недавно шведские СМИ сообщили, что шведские преступники используют криптовалюты для оплаты услуг музыкального стримингового гиганта Spotify с целью отмывания грязных денег. Четыре члена банды в Стокгольме, а также анонимный следователь полиции раскрыли информацию об отмывании денег, связанных с насильственными преступлениями, шведской газете. Доходы, полученные от продажи наркотиков, заказных убийств, мошенничества и грабежей, скрываются через поддельные контракты на потоковое вещание музыки и платежи за музыку, опубликованную артистами, связанными с этими преступными группами.18
Патенты, товарные знаки, фирменный стиль, коммерческие тайны и авторские права - все это может быть куплено и продано. Их также можно лицензировать, и лицензии могут быть настолько широкими или специфическими, насколько желают стороны. Например, вы можете лицензировать товарные знаки, фирменный стиль и авторские права только для одного почтового индекса или даже одного адреса. Аналогично, патент может быть лицензирован для одной страны.
Интеллектуальная собственность остается уязвимой для эксплуатации отмывателями денег по всему миру.
Какова ценность произведения искусства? Ценность искусства находится в кошельке покупателя.
Рынок искусства является международным, местным или обоими. Местный арт-дилер может служить каналом для получения партий наркотиков и эскорта. Чтобы получить доступ к развлечениям, химическим веществам или компаньонам, клиенты приходят и заранее покупают конкретные произведения искусства, оплачивая их полностью наличными.
Многие художники позволяют продавать свои работы на публичном арт-рынке.
Не только художники зарабатывают деньги, но и завышенные цены на их работы служат тонким способом сообщить об их ценности, поскольку теперь существует определенная покупательная и рыночная цена на их произведения искусства. Деньги могут быть обработаны через аукционный дом, частного дилера или частную продажу. Невзаимозаменяемые токены (NFT) с глупыми картинками, бронзовые скульптуры, текстиль, копии древнего гробничного искусства... что угодно, все это использовалось.
Если вы слишком много думаете, вы можете упустить, как краудфандинг может быть использован для отмывания денег. Предположим, вам нужно собрать средства на медицинские расходы, обучение или удаление татуировки - это такой универсальный инструмент. Используйте простые платформы для пожертвований для небольших сумм. Над причиной мало надзора, если человек или организация, ищущая средства, может пройти проверку KYC. Благотворительные сайты, вероятно, подходят для запросов до 200 000 долларов. Венчурные платформы проводят некоторую проверку, но ее легко обойти, особенно если вы просите 5 миллионов долларов. Все, что вы предлагаете, должно иметь жизненный цикл - история, возможность, финансирование и eventual приобретение.
Чтобы справиться с рисками для публичных инвесторов, обеспечьте своих инвесторов заранее. Когда предложение откроется, они смогут начать финансировать ваш новый, нетрадиционный бизнес. Убедитесь, что у вас есть право отказать любому инвестору; если кто-то не является доверенным другом, отклоните его. Финансирование должно собираться постепенно, в течение нескольких недель, а затем закрываться. Несколько кампаний могут проводиться одновременно на разных краудфандинговых сайтах. В конечном итоге, фальшивые компании должны закрыться.
Как и все, некоторые терпят неудачу, некоторые идут нормально, а некоторые добиваются успеха. Рассказ о вашем первоначальном успехе, а затем, к сожалению, окончательном провале через различные онлайн-пресс-релизы достигнет широкой аудитории. Ваш успех как отмывателя денег заключается в том, что все знают, что ваш "фальшивый" бизнес провалился. Как правило, никто не копается в провалившемся бизнесе, и поскольку все поступающие деньги предназначались для отмывания, у вас даже не будет недовольных инвесторов. Ваша неудача - ваш успех.
Известный предприниматель управлял небольшой брокерско-дилерской компанией по ценным бумагам и помогал определенным компаниям и частным фондам привлекать средства.
Процесс был довольно прост. Каждая компания или фонд рассказывала свою историю, и инвесторы вкладывали в них деньги. Его предложения для компаний редко превышали 5 миллионов долларов, а его фонды обычно были менее 30 миллионов долларов. Были ли это подставные компании и фонды? Да, были. Каждое юридическое лицо служило разным целям, но выделялись три основные. Первая - покупка нелегальных товаров. Для тех, кто хотел приобрести алкоголь ниже рыночной стоимости, без уплаты налогов и, вероятно, краденый, было решение. Если вы хотели алкоголя на 100 000 фунтов стерлингов, вы покупали акции на 100 000 фунтов стерлингов в указанной компании. Алкоголь доставлялся, а сертификаты акций отправлялись по почте. То же самое касалось табака, электроники, кокаина и марихуаны.
Вторая - создание компании с инвесторами, подобно компании специального назначения для приобретения (SPAC), которая приобретала бы другую компанию, действующую на Кипре, в Мексике или Карибском бассейне. Это были гораздо более крупные сделки. Люди, которые были должны деньги за будущие товары или услуги, подписывались на мошенническую SPAC, а SPAC затем приобретала акции другой компании одной сделкой, оплачивая наличными. Третья - фонд. Акции фонда стоили 10 000 долларов каждая, с минимальной покупкой в десять единиц. Когда вы инвестировали 100 000 долларов, вы получали корпоративную дебетовую карту, привязанную к счету на 90 000 долларов. Вы могли покупать паи фонда за доллары США, переведенные из любой точки мира, и получали дебетовую карту, которую можно было использовать в Азии, Латинской Америке или Европе.
Эти сайты предоставляют способ тихо и незаметно отмывать деньги, облегчая перемещение средств. Концепция включает в себя сеть магазинов, продающих товары высокой стоимости, но небольшого размера. Примеры включают рассыпные драгоценные камни, монеты и марки, необычные предметы коллекционирования, роскошные часы, косметические средства и сыворотки. Сыворотки обычно намного дороже лосьонов или кремов, потому что они называются "сыворотками".
Возьмем, к примеру, рассыпные драгоценные камни. Все говорят: "О, бриллианты". Нет, нет, нет - никогда не используйте бриллианты. Многие ограненные камни имеют идентифицируемую лазерную гравировку и находятся под пристальным вниманием. Некоторые умудряются продавать необработанные синтетические камни и проворачивают схемы, как в Ла Мине, но зачем? Вместо этого выбирайте полудрагоценные камни, такие как цитрин, перидот, бирюза, лазурит и наш любимый - турмалин. Параибские турмалины известны своим ярким неоново-сине-зеленым цветом и являются самыми дорогими, часто стоят десятки тысяч долларов за карат, особенно бразильские сорта. Другие примечательные и ценные виды включают хром-турмалин, рубеллит и благородный индиколит, которые могут стоить 1000 долларов или более за карат. Итак, как выглядит необработанный турмалин? Никак. Вы можете использовать эти полудрагоценные камни как по отдельности, так и в больших партиях.
Вы можете продавать коллекционные кроссовки, редкие мебельные аксессуары или даже сыворотки. Но вам нужно сделать выбор. Кто те подозрительные покупатели, которые направляют вам деньги, и кто те честные и добросовестные обычные покупатели? Есть два способа оценить это. Первый - вы слишком дорого продаете свои товары. Когда вы продаете по ценам выше рыночных и все равно быстро продаете, вы привлекаете внимание. Не делайте этого. Второй подход - установить немного более высокую цену и не предлагать услуги, которые ценят большинство покупателей, такие как бесплатный возврат и гарантия удовлетворения. Это делает две вещи: небольшая надбавка к цене отпугнет постоянных охотников за скидками в интернете, которые всегда ищут самую низкую цену.
Отсутствие удобств и услуг также отпугнет остальных потенциальных покупателей. Это также означает, что вам придется иметь в наличии то, что вы выставляете онлайн, и иногда продавать напрямую потребителям. Как узнать, является ли покупатель подозрительным или обычным клиентом? Просто, у вас уже будут все адреса и информация о ваших подозрительных покупателях еще до того, как они совершат покупку. Они также указывают некоторые заранее определенные слова или коды в адресе.
Следующий шаг - отправить подлинные товары покупателям, а поддельные - в другое место. Используйте услуги онлайн-маркетплейса для доставки этих товаров.
Они предлагают отличные услуги доставки, отслеживание и имеют строгие меры по борьбе с отмыванием денег/мошенничеством. Если отправляются посылки с недостаточным или избыточным весом, они заподозрят, что что-то не так. Поэтому убедитесь, что вес отправляемого вами товара очень близок к весу проданного подлинного товара.
Кроме того, они принимают различные способы оплаты, включая кредитные карты, предоплаченные карты, дебетовые карты, Venmo, PayPal и другие. Ваши платежные системы уже настроены. Для каждого отдельного магазина используйте разный адрес. Если ваш магазин продает на нескольких платформах, убедитесь, что ваш адрес и банковские реквизиты согласованы и правильно настроены. Последовательность ваших искажений важна.
Да, криптовалюта использовалась для отмывания денег. Пожалуйста, постарайтесь сдержать шок. Существует более 10 000 криптовалют, и большинство из них были не более чем бесконечной сагой злонамеренных трюков и мошенничества. Однако многие из них легитимны и используются для инвестиций и торговли. Давайте сосредоточимся на них, потому что отмывание денег с помощью криптовалюты, которая является мошенничеством, с самого начала неразумно.
Любая используемая валюта должна обладать шестью ключевыми качествами. Эти качества: долговечность, портативность, делимость, однородность, ограниченное предложение и приемлемость. Если отсутствует хотя бы одно из этих качеств, она перестает быть валютой. Основные криптовалюты соответствуют этим качествам. Недостаток заключается в том, что каждая криптовалютная транзакция полностью отслеживается от начала до конца. Да, полностью отслеживается.
Ограбление Лам-Серрано включало Малона Лама, которому на тот момент было двадцать лет, и Джинделя Серрано, двадцать один год, которые якобы украли более 4100 биткоинов на сумму более 230 миллионов долларов на тот момент у жертвы в Вашингтоне, округ Колумбия. Они получили несанкционированный доступ к криптовалютным счетам жертвы и перевели средства на кошельки под своим контролем. Они использовали различные методы для сокрытия своих личностей, включая биржи, миксеры, VPN, "цепочки отмывания" и транзитные кошельки. По сообщениям, Лам и Серрано потратили украденную криптовалюту на предметы роскоши, такие как международные поездки, дорогие часы, дизайнерские сумки, посещение ночных клубов и роскошные автомобили. По данным Министерства юстиции США, они были арестованы в сентябре 2024 года и обвинены в сговоре с целью совершения мошенничества с использованием электронных средств связи и отмывания денег.
В 2022 году Илья Лихтенштейн, тридцать пять лет, и его жена Хизер Морган, тридцать три года, были арестованы и обвинены в сговоре с целью отмывания доходов от 119 754 биткоинов, украденных в результате взлома биржи виртуальной валюты Bitfinex в 2016 году. Украденные биткоины были отправлены на цифровой кошелек, контролируемый Лихтенштейном. Правоохранительные органы конфисковали криптовалюту на сумму более 3,6 миллиарда долларов, связанную со взломом. Лихтенштейн и Морган оба признали себя виновными в отмывании денег в августе 2023 года и оба были приговорены в ноябре 2024 года. Они предположительно использовали изощренные методы отмывания денег, включая создание фиктивных личностей, конвертацию средств в различные криптовалюты и покупку золотых монет.
Так почему же крипта так хороша для отмывания денег и, в то же время, почему людей ловят за кражу и отмывание денег в крипте? Она хороша, потому что может двигаться быстро, и если вы не берете слишком много, вас не стоит преследовать. Их ловят, потому что они берут слишком много, поэтому их стоит преследовать.
Блокчейн, используемый для обеспечения работы криптовалют, - это распределенный реестр, который записывает транзакции в сети. Древние китайцы и римляне использовали аналогичные технологии для управления своими империями. Современный электронный блокчейн наиболее ассоциируется с криптовалютами. Ключевыми особенностями блокчейна являются его децентрализованная природа, неизменяемость и механизмы, обеспечивающие точность данных и доверие между участниками сети. Проблема для отмывателей денег заключается в том, что после записи транзакции ее нельзя изменить, и ее легко отследить. Наши мелкие мошенники узнали это на собственном горьком опыте.
- Ускорение: Переводите незаконно полученные средства как можно быстрее через несколько узлов, в течение минут или часов. Хотя транзакцию все еще можно отследить, быстрая последовательность переходов затрудняет ее отслеживание и может обеспечить некоторую безопасность для отмывателя.
- Сеть: Начинайте платежи из сети счетов на другую сеть счетов. Когда пятьдесят счетов платят семидесяти счетам небольшими суммами, деньги текут как ручейки, а не как бурная река.
- Смешивание: Используйте миксер криптовалют. Отправляйте свой биткоин с одного счета на другой и получайте его на указанные счета, включая Tether, Ethereum, Dogecoin и Solana. Представьте, что вы отправляете миллион долларов США в Лондон и получаете эквивалентные суммы в разных валютах, таких как иены из Японии, швейцарские франки из Швейцарии и евро из Европы. Миксер криптовалют нарушает отслеживание блокчейна.
- Охлаждение: Переведите свою крипту на холодный кошелек и физически переместите ее в другое место. Холодный кошелек функционирует как электронный портфель валюты с кодовым замком. Риски включают потерю криптокошелька или потерю доступа к кошельку или коду.
- Умеренность: Не крадите слишком много и не перемещайте так много, чтобы вас посчитали стоящим преследования и чтобы ваши транзакции были развернуты для конфискации и судебного преследования. Правоохранительные органы не имеют неограниченных ресурсов, но если вы переместите достаточно денег и потратите слишком много времени, вас в конечном итоге найдут, вашу криптовалюту конфискуют. Использование одних и тех же методов для перемещения крипты - это все равно, что использовать ту же схему с наличными: в конечном итоге вас поймают. Кроме того, волатильность цен на криптовалюты - это не особенность, а недостаток. Все больше отмывателей денег выбирают стейблкоины или валюты с меньшей волатильностью. Колебания суммы отправляемых денег могут вызвать подозрения у отправителей и получателей. Это также может спровоцировать желание спекулировать.
Складская расписка - это юридический документ, выданный лицензированным складом или складским помещением, подтверждающий получение товаров для безопасного хранения. В контексте сельскохозяйственных товаров, таких как зерно, этот документ необходим для управления запасами, а также для содействия торговле и финансированию.
Складская расписка включает следующие восемь ключевых элементов: дату выдачи, наименование и адрес депонента, описание товаров, включая их класс и качество, местонахождение, условия хранения (включая страховое покрытие и применимые ставки хранения), номер складской расписки для идентификации и отслеживания, заявление, указывающее, является ли расписка оборотной или необоротной, и уполномоченную подпись склада.
Эта складская расписка может быть оборотной, что означает, что ее можно передать и переуступить третьей стороне, такой как банк или покупатель, тем самым служа документом, удостоверяющим право собственности. Таким образом, складская расписка может способствовать заключению финансовых сделок, например, использованию товара в качестве залога по кредиту или разрешению продажи товара без физической доставки. Склад также выступает в качестве хранителя, принимая на себя юридическую ответственность за безопасное хранение и состояние товаров, и должен по запросу выдать хранящиеся товары законному держателю расписки. Складские расписки являются жизненно важной частью коммерции, обеспечивая отслеживаемость, юридические гарантии и финансовую гибкость для производителей, трейдеров и кредиторов.
Как складская расписка может быть использована для отмывания денег? Это документ, удостоверяющий право собственности на подозрительном, децентрализованном рынке. Типичный пример: Фермер Нед сдает 550 000 бушелей кукурузы на элеватор Bistlethick Silos.
По цене 4 доллара за бушель, этот маленький клочок бумаги представляет собой кукурузу на сумму 2,2 миллиона долларов. Так для чего еще может быть использована складская расписка? Ответ - для чего угодно: золото, серебро, искусство, бункеровочное топливо, цемент, гравий, кирпичи, шелк... действительно для чего угодно. Нед продает свою кукурузу частному покупателю и переуступает складскую расписку Джонсу. Джонс должен Смиту 2,2 миллиона долларов и передает складскую расписку Смиту, а Смит продает кукурузу на открытом рынке. Гонсалес должен Вортингтону за организацию выборов. Гонсалес передает складскую расписку на актив, расположенный в зоне свободной торговли (FTZ) в аэропорту Цюриха. Но FTZ больше одной: в настоящее время существует около 3500 FTZ по всему миру, расположенных более чем в 130 странах.
Коносамент (B/L) - это важный документ в судоходстве и международной торговле. Он служит квитанцией, договором перевозки и иногда документом, удостоверяющим право собственности. Выданный перевозчиком, таким как судоходная линия или экспедитор, грузоотправителю, коносамент подтверждает, что содержимое было получено в хорошем состоянии, и излагает условия его транспортировки назначенному получателю. Он обычно включает такие детали, как имена грузоотправителя и получателя, описание товаров (включая количество, вес и упаковку), пункты отправления и назначения, информацию о судне или перевозчике и условия оплаты фрахта.
Существуют различные типы коносаментов, каждый из которых имеет уникальные юридические и логистические последствия. Прямой коносамент (straight B/L) является необоротным и назначает товары конкретному лицу, что означает, что только это лицо может получить доставку. Коносамент на предъявителя (order B/L), который является оборотным, позволяет передавать право собственности путем индоссамента и обычно используется в сделках с аккредитивами. Коносамент на предъявителя (bearer B/L) предоставляет права владения тому, кто владеет документом, но редко используется из-за рисков безопасности. Коносаменты также могут быть классифицированы как чистые (указывающие, что товары были получены в видимом хорошем состоянии) или с оговорками/грязные (отмечающие несоответствия или повреждения).
Кроме того, коносамент "получено для отгрузки" (received-for-shipment B/L) подтверждает, что перевозчик получил товары, но еще не погрузил их, в то время как коносамент "отгружено на борт" (shipped-on-board B/L) подтверждает, что товары физически находятся на судне. Как и складская расписка, он означает право собственности. Оборотный коносамент на предъявителя позволяет передавать право собственности, а коносамент на предъявителя предоставляет права владения тому, кто владеет документом.
Если Смит должен заплатить Джонсу, Смит может просто передать коносамент. Они также использовались для сокрытия манипуляций с балансом и различных других схем перемещения денег. Любой подрядчик с надлежащим коносаментом может передать право собственности на товары, представленные коносаментом, пока он находится в пути. Контейнер может перевозить камни, компьютерный лом, Lamborghini, лекарства или что-то еще. Вовлеченные стороны выбирают, как перемещаются товары и деньги, и никто не будет мудрее.
ГЛАВА 5 ЗОЛОТО - ЭТАЛОН ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ
Если вы собираетесь отмывать деньги, вам лучше понять, как отмывать самую старую валюту: золото. Золото было первой мировой валютой, и оно до сих пор остается единственной мировой валютой. Рупии не работают в Южной Африке, йены не купят вам тако в Мексике, а евро не оплатят вашу поездку на бода-бода в Танзании. Но все они примут золото! Отмывание золота принимает две основные формы. Одна - использование золота в качестве валюты для оплаты незаконных товаров или услуг. Другая - физическое золото, которое контрабандой вывозится и/или ввозится в страны. В любом случае, золото, физический предмет, должно не только пересекать границы незамеченным, но и в конечном итоге стать чистым драгоценным металлом, который мы знаем как золото.
Золото имеет долгую историю и оказывает сильное влияние на воображение. Используемый в качестве валюты, основным преимуществом желтого металла является его высокая плотность стоимости. 1-килограммовый слиток золота с пробой (2,2 фунта) на момент написания статьи стоит более 100 000 долларов. Его размеры 40 мм на 80 мм и толщина 18 мм, или 57 600 мм3. Другими словами, это примерно размер iPhone 6S.
Банкнота США номиналом 100 долларов весит 1 грамм в новом состоянии и немного больше в обращении. Банкнота номиналом 100 долларов имеет ширину 66,3 мм, длину 156 мм и толщину 0,11 мм. Стопка из 1000 банкнот по 100 долларов, эквивалентная по стоимости вышеупомянутому 1-килограммовому золотому слитка, будет весить 1 кг и иметь толщину 110 мм, ширину 66,3 мм и длину 156 мм, общий объем 1 137 708 мм3.
В этом примере золото в 17,26 раза дороже за мм3. Как древняя валюта, оно обладало высокой плотностью стоимости.
Золото может быть замаскировано многими способами: его можно расплавить, переформовать, сжижать, измельчать или сделать полностью неузнаваемым. Эта полиморфная способность укрепила его позицию как естественного выбора для перемещения денег на протяжении веков.
Как мы видели в Главе 2, царская водка используется примерно с 600 года нашей эры для превращения золота в жидкость или соль, чтобы избежать обнаружения. Трансмутация из металлического золота в соль или соль, растворенную в жидкости, делает золото неузнаваемым для неподготовленного глаза. В любой из трансмутированных форм это позволяет золоту перемещаться и открыто перемещаться на виду у всех, при этом никто не понимает ценности того, что находится у них под носом. Удивительно, но 6,7 миллиона долларов в виде золотосолевого раствора могут поместиться всего в одну 40-галлонную бочку для воды.
Эти методы трансмутации золота для контрабанды золота впервые были использованы алхимиками для своих клиентов. Позже, в 1790 году, формула была опубликована Антуаном Лавуазье для использования другими. С публикацией формулы другие могли использовать эту технику, что привело к появлению большего числа подготовленных глаз.
Однажды был созван совет одной из двух дочерей одного из авторов. Им было предложено, как бы они контрабандой перевезли желтую соль или желтую жидкость.
Для желтой соли были предложены следующие варианты:Назвать их солью для ванн и положить в красивую баночку.
Превратить их в бомбочки для ванн. (Нам пришлось это поискать.)
Приклеить их к бумаге и сделать наждачную бумагу.
Измельчить соли в порошок и превратить их в таблетки или заполнить капсулы. (Этот вариант нам нравится.)
Смешать вещество с детской присыпкой.
Смешать с порошком куркумы.
Маркировать как кристаллизованный апельсиновый сок.Для желтой жидкости, после того как они перестали смеяться, были предложены следующие варианты:
- Разлить по бутылкам из-под шампуня или спортивных напитков и отправлять ящиками.
- Разлить по винным бутылкам. (Этот вариант нам нравится.)
- Назвать это особым ликером. (Этот тоже.)
- Использовать как охлаждающую жидкость в автомобиле или грузовике.
- Это было сделано за пять минут творчества. Затем мы обратились к другу-химику, и она добавила к списку.
Для желтой соли были предложены следующие варианты:
- Измельчить в порошок и использовать как основу для густой масляной краски вместо кадмия.
- Использовать как основу для краски для стен.
- Отправлять как есть, маркируя как кадмиевую краску или желтый краситель.
- Измельчить в порошок и поместить в сухие огнетушители.
- Смешать порошок со смолой и сделать столешницы или разделочные доски.
- Использовать порошок и наполнить им банки с холестирамином, лекарством от холестерина.
- Смешать с белой и розовой солью и назвать солью для попкорна.
- Отправлять в небольших банках с маркировкой нитенпирам (пестицид для блох у собак и кошек).
Для жидкости:
- Разлить в емкости с маркировкой "цианистый водород" - никто их не откроет.
- Использовать 275-галлонный поддон для наливных жидкостей вместо жестяных 40-галлонных бочек.
- Разлить по бутылкам с маркировкой "диарилидные желтые акриловые краски".
- Маркировать как жидкость для резки и шлифовки в 5-галлонных ведрах.
- Разлить по бутылкам с маркировкой "эфирная негорючая гидравлическая жидкость".
Химик также отметил, что контейнеры должны быть полностью стеклянными или пластиковыми, поскольку насыщенный раствор хлорида золота будет едким, подобно концентрированному или насыщенному солевому раствору.
Какие предложения нам понравились больше всего? Их несколько. Превращение желтой соли в таблетки, которые затем можно покрыть оболочкой, - одно из лучших решений. Коробки с таблетками отправляются по всему миру, и это почти никого не настораживает. Даже если золотые таблетки смешаны с настоящими, их легко отделить. Большинство таблеток плавают в воде, но золотые тонут, поэтому достаточно просто высыпать смешанные таблетки в ванну с водой, снять и выбросить плавающие, а затем извлечь золото со дна ванны. Нам также нравятся идеи с жестяными банками. Это просто, и никто не обратит на них второго внимания. Нам также нравится маскировать измененное золото в банках из-под холестирамина или в банках с этикеткой нитенпирам.
Что касается жидкостей, то идея с желтыми акриловыми красками типа "диарилид" лучшая. Как контролируемое и смертельное вещество, цианистый водород находился бы под наблюдением, документировался и находился бы под строгим контролем.
Во всех вариантах приходится проводить анализ затрат и выгод при трансмутации золота в соль, а затем в жидкость, что требует затрат времени и денег. Все варианты имеют свои компромиссы, риски и издержки.
Амальгама, в химии и материаловедении, определяется как сплав ртути и одного или нескольких других металлов.2 Амальгамы имеют кристаллическую структуру, за исключением тех, которые содержат высокое количество ртути и находятся в жидком состоянии. Известные с древних времен, они упоминались римским натуралистом Плинием Старшим в первом веке нашей эры в его "Естественной истории". Их также изучал немецкий ученый Георгий Агрикола в трактате XVI века об рудах и минералах.
Амальгамы многих металлов встречаются в природе. Золото и серебро образуют природные амальгамы с ртутью, которая используется в горнодобывающем процессе для извлечения как золота, так и серебра. В прошлом медные листы покрывали пленкой ртути, и через эти пластины пропускали поток воды и частиц, содержащих мелкое золото. Через некоторое время пластины извлекали, ртуть соскребали и нагревали в реторте. Ртуть испарялась, оставляя почти чистое золото. Ртуть восстанавливали и использовали повторно. Хотя этот процесс был прекращен в промышленных масштабах из-за токсичности ртути, аналогичный процесс используется нелегальными (простите - кустарными) старателями по всему миру. Как только золото и другие гранулы, находящиеся в лотке, были максимально просеяны, старатель добавлял ртуть в смесь. Ртуть образовывала амальгамы с золотом, медью и серебром и со временем образовывала твердый комок.
Сродство ртути к золоту и серебру таково, что небольшая капля ртути, помещенная на обломок золота при комнатной температуре, медленно разъедает золото, образуя амальгаму. Золотая амальгама может менять цвет с серебристого на тускло-латунный и является мягкой. Серебро образует амальгаму с ртутью, и эта амальгама имеет серебристо-серый цвет и является мягкой, но тверже золотой амальгамы. Амальгама серебра и золота приобретает более темный цвет и, честно говоря, выглядит как кусок гравия. Она также очень похожа на сырую железную руду, называемую "почечным камнем", форму гематита.
Любая амальгама золота или золота и серебра не будет напоминать физическое золото. Большинство амальгам имеют некоторый блеск, но не такие блестящие, как полированное золото или серебро; они имеют гораздо более матовый блеск. Я видел амальгамы размером от примерно 3 мм неправильных сфер до 200 мм сфер, спрессованные в прямоугольные слитки, и чаще всего в виде серебряно-золотой амальгамы, похожей на гравий, размером от 2 мм до 50 мм неправильной формы.
Со всеми амальгамами следует обращаться с большим уважением, так как ртуть токсична. Упомянутые выше амальгамы были запечатаны в прочные пластиковые пакеты или другие герметичные пластиковые или стеклянные контейнеры. Как сказал один старатель: "Не используйте металлические контейнеры. Вы же не хотите, чтобы ртуть образовала амальгаму с вашим контейнером и вылилась вам на колени".
Как только амальгама достигла места назначения, ее необходимо нагреть для удаления ртути. Это опасно. Неправильное выполнение может убить участников и загрязнить собственность. Это также может быть уликой.
Один полицейский в Перу пытался найти нелегальных скупщиков золота и плавильщиков в этом районе. Ему мало что удавалось. Но утром после очень холодной ночи у него были все необходимые улики. Ртуть, которая испарилась прошлой ночью в импровизированных ретортах, растопленных в семейных каминах домов нелегальных скупщиков, осела на их крышах, отражая свет восходящего солнца, как зеркало.
Золото поступает из трех основных источников. Первый - из россыпных месторождений. Золото из россыпей уже достаточно чистое и встречается в виде от пыли до крупных самородков. Золото из руды и большинства коренных месторождений часто полурафинируется на месте добычи, нагревается до точки плавления и разливается в формы. Это "доре" золото или неочищенное золото; хотя содержание золота в слитке доре варьируется, оно составляет около 87 процентов золота и 13 процентов других металлов, таких как серебро и платина. Последний источник - золотой лом, образующийся из ювелирных отходов или промышленных процессов. Золото из всех этих источников должно быть профессионально рафинировано до уровня чистоты, соответствующего стандартам London Good Delivery (LGD)3, и быть доступным для использования в слитках, монетах и т. д. Если чистота ниже, золото может использоваться в ювелирных изделиях, стоматологии, электронике или промышленности.
Золотой песок, также известный как мелкое золото или песок, добывается из аллювиальных месторождений и осаждается золотом посредством различных процессов. В виде мелкого порошка этот песок может принимать практически любую форму и помещаться практически в любой контейнер. Контрабандисты смешивали золотой песок со связующим из глины и помещали его в прочный пластиковый пакет. Формы золота и глины в пакетах, которые мы видели, включали ортопедические корсеты, стельки для обуви и гири для упражнений. Золотой песок смешивали с хозяйственным мылом или смешивали с мылом и отливали в бруски мыла, а также помещали в те самые антистрессовые мячи, которые любят сжимать люди. Небольшие пакеты можно было просунуть под нижнее белье. Проблема с такими маскировками заключается в том, что рентгеновские аппараты в аэропортах их обнаружат, поэтому золотой песок смешивали с тальком, красителями и восками и заливали в банки с кремом для лица. Его даже помещали в аэрозольные баллончики. Баллончики опустошали, наполняли жидкостью, а затем снова засыпали золотой песок. Это не инертные или нефункциональные "тайники", а действующие аэрозольные баллончики.
Золото доре и латунь выглядят похоже. Несколько предприятий в Латинской Америке изготавливают из золота доре имитацию латунных стержней. Можете ли вы представить стержни диаметром полдюйма и длиной около 2 футов? Автору рассказали, что они покинули страну в партии, содержащей настоящие латунные стержни. Сообщники сортировали стержни на другом конце по весу, зная, что стержни из золота доре будут намного тяжелее. Нам сообщили, что значительное количество латунного листового и пруткового проката использовалось для сокрытия контрабанды золота из Ганы и Гвинеи.
В Западной Африке золото доре и другое неочищенное золото отливали в небольшие слитки толщиной около четверти дюйма и размером примерно с открытку 4x6 дюймов. После остывания слитки отправляли на штамповочный станок и штамповали в форме кронштейна автомобильной подвески. Отходы возвращались для переплавки. Бронзовый кронштейн сначала красили тяжелой алюминиевой краской, а затем OEM-черной и загружали в небольшую коробку, коробку автопроизводителя, с номером автозапчасти. Золото доре становилось автозапчастью. Алюминиевая краска использовалась на случай, если деталь была слегка поцарапана - тогда она выглядела бы как сталь, а не золото. В этом месте также отливали золото доре в ручки водяных кранов и в некоторые фигурки грубой отливки. Они решили не отливать золото доре в дверные ручки или накладки, так как их отделка до состояния приемлемого розничного продукта занимает больше времени.
Еще один трюк - смешать золотой порошок с зубной пастой и наполнить тюбик. Хотите верьте, хотите нет, но если нагреть тюбик зубной пасты, он станет жидким, и его можно будет вылить. Часть зубной пасты можно смешать с золотым порошком и вылить обратно в тюбик, а немного не смешанной зубной пасты использовать для завершения наполнения тюбика. Некоторые просто высыпают золотой порошок и заполняют тюбик зубной пастой.
Болгарский импортер и экспортер годами использовал простой трюк. Практически каждый день его видели в уникальном браслете из цельной латуни. По пути в Стамбул он весил почти 3 фунта золота доре; по пути домой он был из латуни. Он совершает поездки для своего импортно-экспортного бизнеса, но имеет неплохой побочный доход от контрабанды золота из Болгарии.
Золото доре использовалось для изготовления пряжек для ремней, пряжек для одежды и больших ковбойских пряжек. Оно также использовалось для изготовления женских золотых ремней.
Давняя успешная схема заключалась в отправке картонных коробок с чаем из Кении в Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). Скобы, которыми скреплялись стороны картонных коробок, содержавших дополнительные коробки с листовым чаем, выглядели как латунные, но на самом деле были сделаны из золота доре.
Некоторые методы контрабанды кажутся фантастическими, но, возможно, слишком дорогими с точки зрения времени и усилий? Да, но вы читаете это с точки зрения жителя богатой страны, которая не является чрезмерно регулируемой, чрезмерно обложенной налогами, социалистической или коммунистической страной. Контрабанда золота может быть значительной формой оттока капитала в таких ситуациях.
Идиоты занимаются контрабандой слитков. Шанс быть пойманным как контрабандист увеличивается, когда вы перевозите рафинированное золото в виде слитков. Даже если инспекторы никогда в жизни не держали слиток в руках, они знают, как он выглядит. В 2019 году частный самолет, летевший из Венесуэлы на Каймановы острова и далее в Лондон, перевозил 229 фунтов золотых слитков стоимостью примерно 5 миллионов долларов США.4 Слитки не имели экспортных документов из Венесуэлы. Только одна компания, Minerven, может рафинировать золото в Венесуэле, и золото не поступало от Minerven. Это было нелегальное золото. Контрабандистам также не хватало необходимых транзитных документов для Каймановых островов и Великобритании, а также регистрации для импорта золота в Швейцарию, предполагаемое место назначения. Это глупо, глупо, глупо.
Еще один глупый венесуэльский трюк - контрабанда золота в носовой части частного самолета. Они летели из Каракаса в Форт-Лодердейл и в спешке не смогли должным образом прикрепить носовой обтекатель.5 Внимательные агенты Таможенно-пограничной службы заметили, что заклепки на носовом обтекателе были ослаблены. Что обнаружили таможенники, заглянув внутрь носового обтекателя? Да, 230 фунтов золотых баров.
Настоящие профессионалы изготавливают поддельные килограммовые слитки золота. Золото настоящее; поддельные - это клейма аффинажных заводов. Идея состоит в том, чтобы взять золото из конфликтных зон, где происходит нелегальная добыча или где золото используется как валюта для оружия, наркотиков или подкупа политиков, и придать ему законный вид. Это делается путем подделки логотипов и клейм аффинажных заводов и встраивания золота в оживленную торговлю килограммовыми слитками, где ежегодно производится от 2 до 2,5 миллионов слитков.6 По словам инсайдеров, несколько тысяч хороших золотых слитков с поддельными клеймами ежегодно попадают в торговлю килограммовыми слитками.
Быть пойманным - глупо. Изготовление приемлемых поддельных клейменных килограммовых слитков - умно.
Как следовало бы контрабандировать рафинированное золото? Мудрый контрабандист меняет форму золота. Золото должно выглядеть как что угодно, только не как слиток золота. Альтернатива - спрятать золотые слитки таким образом, чтобы их было почти невозможно обнаружить. Золотые слитки, обвалянные в клее, затем в рисе и просунутые в мешки с рисом - это уловка, которую можно применить с любым зерном или сыпучим товаром.
Другой метод - прятать золотые слитки внутри местной рыбы. Контрабандисты золота встречаются с рыболовными судами. Золото передается на рыболовные суда, и золотые слитки различных размеров просовываются в туши рыб, которые доставляются на рынок. Это делалось с золотом, драгоценными камнями, наркотиками и т. д., но, как и многие проверенные методы контрабанды, это стало жертвой собственного успеха.
Некоторые рыли туннели и устанавливали пневматические трубы под пограничными переходами. Это эффективно для повторяющихся мелких партий. Пневматические трубы выйдут из строя, когда груз будет слишком тяжелым для разницы в давлении воздуха, чтобы переместить посылку по трубе. Ничто так не останавливает, как несколько фунтов золота, застрявших в закопанной трубе, пересекающей международную границу. Пограничные посты с персоналом являются точкой высокого риска для перемещения наличных денег, а быть пойманным с необъяснимым золотом на одном из них еще труднее оправдать, чем остановку внутри страны.
Золото загружалось на самолеты, совершающие международные рейсы. Самолет, пролетая над желаемым пунктом назначения, снижался, сбрасывал золото и продолжал свой путь. Загвоздка в этом сценарии - точность и своевременность сброса груза, не говоря уже о необходимости упаковать золото таким образом, чтобы при ударе о землю курьер не искал разбросанные по местности части груза. Новые технологии помогают контрабандистам. Дроны без особых усилий перевозят золото, наличные деньги и наркотики через национальные границы. Точность, с которой эти самолеты и дроны могут доставлять множественные партии, поистине впечатляет. В то время как многие думают о точных широте и долготе, новая услуга What3Words разделила весь мир на блоки размером 3 квадратных метра и является превосходным инструментом определения местоположения для неискушенного навигатора.
Еще одним участником этой продолжающейся схемы является верный моряк. Моряк забирает золото в одной стране и перевозит его в страну назначения. Он берет отпуск, и у него есть золото для доставки - или его можно передать другому курьеру. Моряки могут быть частью военно-морского флота страны, скромным торговым моряком или рабочим на рыболовецком судне. Золото может быть в виде небольшого слитка в кармане или огромного ожерелья. Для тех из вас, кто не видел оживленные морские порты вокруг Красного моря, Персидского залива, Малайзии, Индонезии и Карибского бассейна, мы уверяем вас, что через эти порты можно провезти контрабандой что угодно.
Существуют и другие способы контрабанды рафинированного золота. Например, есть практика использования золотой фольги на настоящих шоколадных плитках. Многие шоколадные плитки, особенно дорогие, используют различные виды фольги как часть брендинга продукта. Некоторые даже используют фольгу золотистого цвета. В нескольких случаях шоколадные плитки, ввозимые в Индию, были обернуты настоящей 24-каратной золотой фольгой.8 Приятного аппетита!
Пуговицы на блейзерах или на детских пеленках использовались для контрабанды золота. Те, кто пробовал этот метод, были обнаружены в Майами, Таиланде и Индии - обнаружены, то есть были пойманы. Хороший синий блейзер с тремя пуговицами и четырьмя пуговицами на рукавах может вместить несколько унций золота. О, черт возьми, добавьте еще жилетку на пять пуговиц!
Это напоминает нам о девушке, которая когда-то занималась контрабандой драгоценных камней. Она всегда носила расшитую блестками куртку. Уезжая из США, камни были высококачественными кристаллами; возвращаясь в США, камни были драгоценными камнями высшего качества. Она также импортировала клатч-сумки, покрытые драгоценными камнями. Она декларировала их как высококачественные кристаллические клатч-сумки, платила пошлину, и никто ничего не подозревал. Самая красивая сумка была покрыта изумрудными сапфирами зеленого, розового и синего цвета весом 1 карат каждый - всего 220 камней. Она занялась контрабандой в свои шестьдесят лет, когда развелась и осталась без денег. Она продолжала до своего восемьдесят шестого дня рождения. После этого она вела тихую жизнь в Южной Калифорнии и умерла в девяносто три года.
Есть случаи, связанные с 24-каратными золотыми корпусами телефонов, которые были окрашены; каждый корпус телефона весил одну тройскую унцию.
Золото было изготовлено в виде небольших цилиндров, окрашено в черный цвет и прикреплено к печатным платам. Они были замаскированы под конденсаторы.
Золото, как в виде порошка, так и в виде цельного слитка, было спрятано внутри батарей различных форм и размеров, от батарей телефонов до больших батарей типа D. Батарея в камере, телефоне и/или фонарике едва ли привлекает к себе внимание. Ключ к тому, чтобы это сработало, если на нее все же обратят внимание, - это то, что батарея должна генерировать электричество. Если фонарик не работает, власти начнут искать.
Небольшие слитки золота были запечатаны внутри диска сцепления автомобильной трансмиссии, прикреплены к колесам внутри шины, спрятаны в обивке и замаскированы внутри приборной панели. Они даже стали частью магнитно прикрепленной антенны на грузовиках и автомобилях.
Простой метод заключался и продолжает заключаться в изготовлении проволочных вешалок из золотой или платиновой проволоки. Те, что мы видели, были окрашены в белый цвет.
В сумке-раскладушке вся подкладка удерживалась на месте тяжелой проволокой. Проволока была сделана из золота и окрашена в серебристый цвет. Она была изготовлена как удерживающий зажим и являлась неотъемлемой частью конструкции сумки. Без нее подкладка и карманы сумки отваливались. Когда серебристо-окрашенный золотой проволочный зажим был снят, он весил 748 граммов.
Горшок внутри скороварки оказался 24-каратным золотом, покрытым серебром. Посеребренный золотой горшок весил 3 кг.
Контрабанда золота в полостях тела - старый, но обычно успешный трюк. Использование анатомически удобных форм для размещения в прямой кишке или влагалище может хорошо сработать. Однако нормально ходить с несколькими фунтами золота внутри требует практики. Пожилая женщина и очень успешный контрабандист делали это легко, так как она всегда пользовалась инвалидной коляской. Ее остановили по наводке. Говорят, переполох, который подняла ее семья, был эпическим. После часа истерик, обвинений, угроз судебного иска и осмотра все были арестованы. Металлодетекторы, которые только что были установлены на таможне и в иммиграционной службе, оказались очень кстати.
Обувь всегда была инструментом для контрабанды. Золотые слитки, вставленные в каблуки мужской и женской обуви, - распространенная практика. Более хитрые контрабандисты встраивают золотую дробь в резиновые шлепанцы и кожаные сандалии. Золотая дробь встраивается в процессе производства. Внешний вид этих шлепанцев и сандалий неотличим от обычных изделий.
Контрабандисты также используют пищу. Золотая дробь была засахарена и покрыта сахаром, подобно тому, как делают миндаль Джордан или шоколад с ореховой начинкой в твердой оболочке.
Раненые использовали свои костыли для контрабанды золота. Рукоятка костыля и проксимальная часть (верхняя) сделаны из золота, окрашены под дерево и покрыты пеной.
Еще один популярный выбор контрабандистов - трость с рукояткой из золота, но состаренная так, чтобы напоминать старинную латунную рукоятку. Не стоит забывать и о другом конце трости: однажды была обнаружена партия из двадцати тростей, каждая с резиновым наконечником, закрывающим металлический наконечник, который был сделан примерно из 3 унций золота.
Отдельная операция включала портфель с массивной ручкой, покрытой цельным 24-каратным золотом и весившей 2 кг. Он был обернут, но не спрятан, кожаными ремешками.
Превращение золота в наличные - это последний этап после контрабанды. Превратить это золото в мелкие биты и байты информации, которые можно положить на счет и использовать, не так сложно, как кажется. Один из подходов - передать золото в руки аффинажного завода. Для этого аффинажный завод, в зависимости от того, где он находится в мире, купит золото, основываясь на вас, вашей истории и сертификатах происхождения. После покупки аффинажный завод переведет средства на любой указанный вами счет. Если у вас не хватает документации, вам, возможно, придется продать золото известному посреднику или согласиться на меньшую сумму.
Если золото находится в достаточно приличном состоянии (возможно, не в виде слитков с клеймом), другие могут принять золото в обмен на товары или услуги, не конвертируя его в наличные. Не ожидайте получить фунт за фунт золота по весу. Слитки доре часто продаются за 60 процентов от их стоимости золота, возможно, меньше, а другие ценные минералы предполагаются для покрытия расходов на рафинирование в будущем.
Изготовление поддельного золота звучит как легкие деньги, но есть одна большая проблема: настоящее золото обладает уникальной плотностью.†
Если вы возьмете золото в руки, вы сразу же заметите его вес. Чистое золото примерно в два раза плотнее свинца, который сам по себе является очень плотным металлом. Золото примерно в два с половиной раза плотнее железа. Поскольку золото часто используется в ювелирных изделиях или тонкой металлообработке, эта характеристика иногда может остаться незамеченной, но поверьте нам: если вы когда-нибудь окажетесь с настоящим золотым слитком в руках, его вес вас поразит!
Торговля золотом строго регулируется, а товарные стандарты устанавливаются в Лондоне. Международным стандартом является слиток LGD, который обычно весит 400 тройских унций; допускаются некоторые отклонения, но официальные правила гласят: "Слиток должен иметь пробу не менее 995, то есть не менее 995 частей из 1000 должны быть чистым золотом, и он должен содержать от 350 до 430 тройских унций чистого золота (содержание чистого золота является произведением валового веса, умноженного на пробу)".10 Это означает, что один такой слиток весит более 15 кг (33 фунта) и имеет размеры примерно 250 x 60 x 37 мм. При цене 100 000 фунтов стерлингов за кг, золотой слиток весом 400 унций стоит 1,13 миллиона фунтов стерлингов.
Если подделка одного слитка может принести более 1 миллиона долларов, золото становится очевидной мишенью для контрафакции. Проблема, и одна из причин, по которой золото так хорошо подходит для валюты, заключается в том, что произвести подделку аналогичной плотности чрезвычайно сложно. Современные методы обнаружения также требуют, чтобы проводимость подделки соответствовала проводимости золота. Существует очень мало металлов, плотность которых сопоставима с плотностью золота, и, за редким исключением, они стоят столько же или дороже. И платина, и обедненный уран - даже игнорируя токсичность и незаконность последнего - стоят дороже золота, поэтому бесполезны для подделки.
Единственной экономически жизнеспособной альтернативой является вольфрам - относительно дешевый, но чрезвычайно твердый и хрупкий элемент, с которым трудно работать в металлообработке. Чистый вольфрам имеет самую высокую температуру плавления среди всех известных элементов и почти такую же плотность, как у золота. Цена вольфрама варьируется в зависимости от формы и рыночных условий, но обычно составляет около 70-80 фунтов стерлингов за килограмм или ниже. Килограмм золота в ноябре 2025 года обойдется вам более чем в 100 000 фунтов стерлингов. Пока что это выгодно, но вольфрам имеет неправильный цвет, он твердый и с ним трудно работать, тогда как мягкость и пластичность золота позволяют использовать его в монетах и ювелирных изделиях.
Вольфрам немного плотнее золота, поэтому вам нужно будет использовать стержень из вольфрама и "легировать" его алюминием, чтобы снизить общую плотность слитка. Легирование отличается от создания сплава тем, что смешанного металла относительно мало, и он не распределен равномерно по всему стержню. Стержень должен быть примерно на 3 мм меньше по каждому измерению, чем копируемый золотой слиток. После того как у вас будет легированный вольфрамовый стержень, нанесите слой чистого золота толщиной 1,5 мм по всему сердечнику. Это придаст ему ощущение, характерный "звон" настоящего золота при ударе, и он пройдет базовые химические или рентгеновские тесты. Чтобы обнаружить подделку, придется просверлить слиток.
Дешевое золотое покрытие вольфрамового стержня может быть обнаружено ультразвуковыми машинами, такими же, как те, что используются в больницах, которые обнаружат пустоты или вставки. Если слиток из вольфрама и золота отлит должным образом, он пройдет этот тест, но высококачественная версия стоит 2000 фунтов стерлингов или больше из-за количества золота. Более дешевый вариант включал бы тот же вольфрамовый стержень, литой сплав свинца и сурьмы, и, наконец, толстый слой золотого покрытия. Такой слиток по-прежнему имел бы необходимый внешний вид и ощущение и мог бы стоить всего 1500 фунтов стерлингов для производства, но оставался бы уязвимым для рентгеновского тестирования.
На настоящих золотых слитках есть клейма, и чтобы сделать убедительную подделку, вам придется подделать и их, или найти кого-то, кто согласится их поставить. Все это, кажется, требует больших усилий - действительно ли поддельные слитки имеют шанс попасть в резервы центрального банка?
2008
В 2008 году следователи обнаружили, что в резервах центрального банка Эфиопии находилась сталь с золотым покрытием. Часть из них была приобретена у местного дилера, другие были конфискованы у контрабандистов, перевозивших их в Джибути.11
2009
Сообщения из Гонконга показали, что слитки LGD весом 400 унций, приобретенные у биржевого фонда LGD (ETF), отслеживающего золото, содержали вольфрам. Вину сначала возложили на китайцев, которые затем сообщили, что их запасы поступили из США во времена администрации Клинтона.
Если вы прочитаете дисклеймеры на золотых ETF, вы часто найдете формулировки вроде этой:
"Золотые слитки, выделенные Трасту в связи с созданием Корзины, могут не соответствовать стандартам London Good Delivery, и, если Корзина выпускается под такое золото, Траст может понести убытки. Ни Трасти, ни Хранитель самостоятельно не подтверждают пробу золотых слитков, выделенных Трасту в связи с созданием Корзины. Золотые слитки, выделенные Трасту Хранителем, могут отличаться от заявленной пробы или веса, требуемых стандартами LBMA‡ для золотых слитков, поставляемых при расчете золотой сделки, или стандартами London Good Delivery".
Позже, в 2009 году, поддельные золотые слитки были обнаружены в аэропорту Инчхон в Сеуле, когда конголезский пассажир был остановлен южнокорейскими таможенниками.
2010
Экспорт золота из Ганы в ОАЭ был признан поддельным таможней. Немецкая телекомпания ProSieben представила доказательства подделки золота в виде вольфрамовых заменителей, отправленных на завод Heraeus, частного переработчика и производителя драгоценных металлов. Завод обнаружил по крайней мере один вольфрамовый слиток весом полкилограмма, поступивший из неназванного банка.
2019
Reuters сообщил, что "кризис подделок тихо сотрясает мировую золотую индустрию. Золотые слитки с мошеннической маркировкой логотипами крупных аффинажных заводов вводятся в мировой рынок для отмывания контрабандного или незаконного золота... Убедительные подделки трудно обнаружить, что делает их идеальными для наркоторговцев или других преступников".
2024
В 2024 году Китай столкнулся с растущим числом мошеннических схем с золотом, нацеленных на частных инвесторов. Эти мошенничества привели к тому, что правительство выпустило руководства по проверке подлинности, поскольку рост цен на золото привлек неопытных розничных инвесторов на рынок слитков.
Большинство контрабандистов золота (на самом деле все контрабандисты) попадаются, потому что они небрежны или слишком долго используют одну и ту же схему. Их действия также могли выдать их. Отношение автомобильных кронштейнов как к драгоценным предметам не соответствует экономической реальности.
Контрабанда золота в любую страну через аэропорт с регулярными досмотрами несет гораздо более высокий риск. Техника визуализации настолько хороша, что может определить плотность многих различных металлов. Рентгеновский сканер может идентифицировать вредные органические, неорганические и металлические материалы. Различные материалы поглощают лучи на разных уровнях, поэтому рентгеновские сканеры безопасности обнаруживают различные предметы, анализируя массовую плотность и атомный номер веществ материалов, проходящих через сканер. Именно так было обнаружено множество предметов. Они были найдены с помощью аэропортового сканирующего оборудования, которое может обнаружить сверхвысокую плотность золота.
Вас также может удивить, что конкурирующие банды контрабандистов золота на самом деле являются конкурирующими бандами. Если одна банда узнает, что их конкуренты занимаются контрабандой золота, она без колебаний выдаст их властям. Власти арестовывают конкурирующих контрабандистов, и у оставшихся становится меньше конкуренции.
Некоторые организации также используют "мулов-приманку".§ Мул путешествует и перевозит золото таким образом, чтобы его обнаружили. Правоохранительные органы отвлекаются на арест, и в своем возбуждении остальные мулы из партии проходят незамеченными или необнаруженными. Это немного похоже на дикую природу. Хищник ест самую медленную добычу. В данном случае мула намеренно замедляли, чтобы хищник (правоохранительные органы) получил "еду" и новостной релиз. Любые операции должны храниться в секрете. Методологии не должны разглашаться. Даты и маршруты отгрузки должны быть неизвестны всем. Вы понимаете - старомодная шпионская тактика.
Адам был принцем среди контрабандистов. Он всегда доставлял. Когда приходило время забирать золото, использовался тайник и несколько передач, так что даже если бы вы увидели человека, забирающего пакет из тайника, к моменту его ареста пакет уже исчез бы. Золото контрабандой перевозилось очень малыми партиями каждый день. Он пересекал международную границу пять дней в неделю.
Хотя его останавливали и обыскивали много раз, ничего не находили. Было ли золото при нем или оно шло другим путем? Точно никто не знает. Доставка золота была аналогичной. Покупатель получал телефонный звонок в нужный день и ему сообщали, где найти золото. Под мусорным баком, на водосточной трубе, внутри незапертой машины, внутри бачка унитаза - покупатели находили свое золото.
Как эффективно контрабандой перевозить золото? Золото должно быть трансформировано таким образом, чтобы его нельзя было легко опознать, или оно должно быть скрываемым. Золото должно перемещаться так, чтобы оно не подвергалось досмотру в аэропортах. Грузоперевозки, автомобильные или морские пересечения границ - это самый безопасный, хотя и более медленный, способ перемещения золота. Золото должно легко возвращаться в свою металлическую форму и одновременно быть труднообнаружимым. Что бы вы ни делали, это должно быть максимально незаметно, включать несколько способов перемещения золота и учитывать потребности и желания как покупателей, так и продавцов.
Настоящий профессионал будет использовать эти или подобные схемы для ввоза золота в зону свободной торговли (ЗСТ). ЗСТ - это особый класс специальных экономических зон. Это географическая область, где товары могут быть выгружены, храниться, обрабатываться, производиться или реконфигурироваться и реэкспортироваться в соответствии с особыми таможенными правилами и, как правило, без уплаты таможенных пошлин. Созданные для стимулирования экономического роста, ЗСТ расположены по всему миру вблизи транспортных узлов, таких как крупные морские порты, международные аэропорты и другие места с развитой транспортной инфраструктурой.
Латунные стержни, ввезенные в ЗСТ для изготовления различных товаров, не вызвали бы никаких подозрений. Некоторые латунные стержни, отправляемые в другую ЗСТ, также не привлекли бы внимания. Есть ли аффинажные заводы в ЗСТ? Да. Есть ли хранилища в ЗСТ? Да. Есть ли коммерческие потребители золота в ЗСТ, например, для ювелирных изделий и электроники? Да.
ЗСТ и, аналогично, специальные экономические зоны (СЭЗ) предназначены для стимулирования международной торговли за счет снижения таможенных пошлин и упрощения регулирования. В мире насчитывается более 5000 СЭЗ, причем некоторые источники оценивают их число более чем в 7000. Эти зоны, включая ЗСТ, расположены более чем в 140 странах. Хотя точное число варьируется в зависимости от источника и способа подсчета зон, тенденция очевидна: СЭЗ становятся все более распространенным инструментом экономического развития.
Для простоты мы будем называть все эти гибридные юрисдикции ЗСТ. Почему мы назвали их "гибридными юрисдикциями"? Потому что это именно так. ЗСТ использует набор гибридных законов и административных кодексов, чтобы стать более экономически конкурентоспособной, чем юрисдикция, в которой она расположена, и более конкурентоспособной, чем другие ЗСТ. Как вы видите, ЗСТ ближе к реальной свободной торговле, чем большинство стран. Кроме того, стоит отметить, что ЗСТ часто фокусируются на нескольких коммерческих преимуществах.
Например, в Шардже, одном из эмиратов ОАЭ, восемь ЗСТ. Каждая имеет свою специализацию для обслуживания различных клиентов:
- Парк исследований, технологий и инноваций Шарджи
- Свободная зона Хамрия
- Свободная зона Международного аэропорта Шарджи
- Региональный торговый центр США Свободная зона
- Свободная зона издательского города Шарджи
- Свободная зона медиа-города Шарджи
- Свободная зона коммуникационных технологий Шарджи16
Можно создать все необходимое в Медиа-Сити ЗСТ примерно за 1600 долларов. В этой ЗСТ можно найти интернет-провайдеров, офисные помещения и банковские услуги.
В Соединенных Штатах около 300 ЗСТ, а в ЕС - около шестидесяти двух. Швейцария имеет специальные ЗСТ, ориентированные на экспорт особо ценных товаров, таких как искусство, драгоценные металлы и фармацевтика. Крупнейшими являются Женевский фрипорт и Базельская свободная зона. Суть в том, чтобы начинающий отмыватель денег ознакомился с ЗСТ. Для юрисдикций, где можно зарегистрировать свои компании, у вас больше выбора законов, чем просто 195 стран - есть еще 5000 ЗСТ по всему миру.
Легче ли вести бизнес в ЗСТ после того, как ваши компании там зарегистрированы? Да. Любые юридические преимущества, предоставляемые законным компаниям, доступны и незаконным предприятиям. Следовательно, ЗСТ регулярно используются для незаконной деятельности, такой как контрабанда золота, кража интеллектуальной собственности и отмывание денег.
ЗСТ, как и многие страны с минимальным надзором, особенно привлекательны для торговли с целью отмывания денег (TBML). TBML - это метод, используемый для сокрытия происхождения незаконно полученных денег путем манипулирования международными торговыми операциями. Он включает изменение торговых данных, чтобы незаконные средства казались законными. Это делается путем искажения стоимости, количества или характера товаров или услуг в международной торговле, что затрудняет обнаружение и отслеживание движения незаконных средств.
Добавьте к TBML манипулирование счетами-фактурами и использование анонимных подставных компаний, и преступный клиент сможет использовать отсутствие прозрачности для перемаркировки грузов, перевалки незаконно нажитого, трансмутации драгоценных металлов и переклассификации драгоценных камней, стирая их происхождение и интегрируя денежные потоки в законные рынки.
В Дубае, например, власти вынуждены бороться с золотом, контрабандой ввезенным из Африки, которое проходило через Дубайский центр мультикоммодитис (Dubai Multi Commodities Centre), где оно переплавлялось и вводилось в законный рынок слитков.
По сообщениям, миллиарды долларов золота, особенно добытого кустарным и мелкомасштабным способом в Африке, ежегодно контрабандой вывозятся с континента. Значительная часть этого недекларированного золота, по оценкам, от 80 до 85 процентов, оседает в ОАЭ. Только в 2022 году из Африки было контрабандой вывезено золото на сумму около 31 миллиарда долларов, большая часть которого оказалась в ОАЭ.
Дубай сейчас является крупнейшим в мире рынком золотых слитков. Однако его проблемы далеко не уникальны. Аналогичное злоупотребление было задокументировано в Индии, где СЭЗ используются для обхода импортных пошлин, и в Латинской Америке, где ЗСТ способствуют отмыванию незаконно добытого золота из Колумбии и других стран. Эти схемы облегчаются слабыми или коррумпированными таможенными проверками, непрозрачными реестрами компаний и ограниченным правоприменением.
Многосторонние организации, такие как ФАТФ, ОЭСР, Global Financial Integrity и многие другие, бьют тревогу по поводу этих уязвимостей, призывая к тому же, к чему они всегда призывают: усиление мер по борьбе с отмыванием денег (AML), повышение прозрачности конечных бенефициаров, усиление международного сотрудничества (разумеется, при поддержке дорогостоящих контрактов с теми же многосторонними группами) и подчеркивая "срочность" реформ.
В заключение, высокое соотношение плотности к стоимости и универсальное признание золота как средства сбережения делают его идеальным товаром для отмывания денег. Уроки, извлеченные здесь, могут быть применены ко многим различным товарам; контрабанда драгоценных металлов является подтипом более широких незаконных денежных потоков и практически невозможна для искоренения даже в условиях крайнего угнетения. Без постоянного наблюдения за всеми перемещениями через границы и тщательной проверки каждого пересечения - что является крайне непрактичной идеей даже для небольшой страны - контрабандисты будут проникать. Как и в случае с другими видами трафика, международная перевозка не является самой сложной или рискованной стадией. Как только деньги, в виде золота или иным образом, прибывают в страну назначения, начинается настоящая проблема.
ГЛАВА 6 ИСКУССТВО ВЗЯТКИ
О, прекратите свои морализаторские речи. Взяточничество существует с тех пор, как один человек хотел получить преимущество над другим, а надоедливые правила или факты этому препятствовали. Одним из величайших, недостаточно изученных аспектов деловой этики является то, как и когда человек решает, что обязанности перед внешними сторонами означают, что он выбирает нарушение своих обязанностей перед своими принципалами. Это первоначальная анатомия выбора, сделанного для коррупционной сделки. Благо целого приносится в жертву желаниям одного. Между тем, общественные нормы означают, что мы постоянно обязаны способствовать благу целого.
Это звучит гнетуще. Но мы должны подумать о том, что составляет благо целого и какую роль играет наше благополучие или занимает в этом благе целого. Это делает благо целого менее гнетущим предположением, потому что в его рамках мы можем оправдать наше благополучие как часть целого в справедливом стремлении к честному доходу.
Если вернуться к нашему определению коммутативной справедливости в Главе 3 - "не трогать чужие вещи" - коррупция включает в себя оплачиваемое нарушение этого принципа. Это может включать получение оплаты за невыполнение одной из ваших моральных или юридических обязанностей. В конечном итоге коррупция - это предательство и измена. Мне вспоминаются тринадцать комиссаров Совета Европы, которых мы поймали на получении взяток. Взятки составляли около 20 000-50 000 евро - это все. Жалко низкие суммы денег за предательство ЕС, их стран и, да, их семей.
Выбор быть коррумпированным - это индивидуальный и эгоистичный выбор. Этот выбор также похож на выбор употребления кокаина. Кокаин - это классная штука, когда вы только начинаете. И каждый раз вы берете немного больше, чтобы получить то же ощущение. Некоторые никогда не останавливаются, пока не окажутся в тюрьме или не умрут. То же самое и с коррупцией. Это никогда не бывает разовой сделкой, и как только вы позволите себе быть замешанным таким образом, вы становитесь уязвимы для шантажа и вымогательства, если позже у вас появятся сомнения. Застряв в этом заблудшем образе жизни, цикл продолжается до тех пор, пока вы не окажетесь в тюрьме или не умрете.
Таким образом, взятка - это вознаграждение и смазка для облегчения коррупционных действий. Взяточничество - это катализатор, делающий негибкие правила немного более гибкими.
Подкупил ли Ксеркс Ефиальта женщинами и золотом, чтобы предать спартанцев персам, или Ефиальт просто помог за небольшое вознаграждение?*
Первым публично зарегистрированным спортивным мошенником был Эвпол из Фессалии, который в 388 г. до н.э. подкупил трех боксеров, чтобы они намеренно проиграли. Взяточничество - это многовековой фундамент боксерской профессии и спорта в целом. Можно только предположить, что двадцать первое поколение внуков Эвпола могло основать Международную федерацию футбола (ФИФА).
Иуда, в обмен на тридцать сребреников от первосвященников, предал Иисуса римским солдатам, поцеловав его, когда увидел в Гефсимании.
Пожалуй, самым известным олимпийским скандалом стал римский император Нерон на играх 67 г. н.э. Нерон не только подкупил олимпийских чиновников, чтобы отложить игры на два года, но и подкупил себе несколько олимпийских наград. Наиболее примечательно, что Нерон участвовал в гонках на колесницах с десятилошадиной упряжкой, только чтобы быть выброшенным из своей колесницы. Хотя он не финишировал в гонке, он все равно был объявлен победителем на основании того, что он бы выиграл, если бы смог остаться в своей колеснице и завершить гонку. Тогда это был допинг за лошадью; теперь допинг в лошади.
Независимый журналист Эндрю Дженнингс раскрыл истинные масштабы взяточничества в спорте благодаря своему новаторскому расследованию ФИФА. Обвинения в серьезной коррупции в штаб-квартире ФИФА, начиная от руководства и заканчивая рядовыми сотрудниками на протяжении многих лет и континентов, стали поразительным примером глубоко укоренившейся масштабной коррупции. Среди обвинений было то, как судьям платили через посредников, чтобы они голосовали за определенные страны, которые могли бы принимать Чемпионат мира. Даже Международный олимпийский комитет был запятнан обвинениями в коррупции, особенно в том, как Олимпийские игры распределяются между странами. Спорт, взяточничество и посредники существуют так же давно, как и браки между ставками и соревнованиями.
Не углубляясь далеко, можно найти взяточничество среди чиновников и выборных представителей, будь то американские сенаторы, члены Палаты представителей США, чиновники ЕС или чиновники и послы ООН. Суть в том, что мы знаем, что некоторые из них берут взятки, но они просто плохо умеют брать взятки и не попадаться. Если они настолько медлительны и глупы, что не знают, как брать взятку, что ж, им не место на посту.
Уильям Дж. Джефферсон был членом Палаты представителей США с 1991 по 2009 год, представляя 2-й округ Луизианы. 5 августа 2009 года он был признан виновным по одиннадцати из шестнадцати пунктам обвинения в коррупции, включая взяточничество, рэкет и отмывание денег. 13 ноября 2009 года Джефферсон был приговорен к тринадцати годам тюремного заключения, что стало самым длительным сроком, когда-либо назначенным конгрессмену за взяточничество или любое другое преступление. Поразительным было то, что ФБР при обыске его дома обнаружило в морозильной камере 90 000 долларов наличными, завернутых в фольгу и спрятанных в коробках с едой. Также выяснилось, что Джефферсон оставил безошибочный след улик на компьютере, который он использовал в своем кабинете в Конгрессе. Мог ли он быть наставником Рэя Нагина? Бывший мэр Нового Орлеана К. Рэй Нагин был осужден в 2014 году по двадцати пунктам обвинения в коррупции, включая взяточничество и мошенничество, связанные с получением взяток за городские контракты. Обвинения вытекали из схем, по которым бизнесмены предоставляли Нагину деньги и другие блага в обмен на выгодные городские контракты.
Десятилетиями "Золотой слиток" Боб Менендес был влиятельной фигурой в политике Нью-Джерси. Родившись у кубинских иммигрантов, он прошел путь от победы на местных выборах мэра до становления сенатором США, получив влияние как председатель Комитета Сената по международным отношениям. Но за кулисами, как утверждали прокуроры, Менендес вел двойную жизнь, обменивая золотые слитки, роскошные автомобили и конверты, набитые наличными, на свои политические услуги.
В сентябре 2023 года федеральные агенты провели обыск в доме Менендеса в Энглвуд-Клиффс, Нью-Джерси. То, что они обнаружили, было поразительным: более 480 000 долларов наличными, спрятанных в шкафах и куртках; более 100 000 долларов золотых слитков, спрятанных; Mercedes-Benz, предположительно подаренный его жене. Прокуроры утверждали, что это было частью сложной схемы взяточничества с участием трех бизнесменов из Нью-Джерси: Ваэля Ханы, Хосе Урибе и Фреда Дайбеса. Они утверждали, что эти мужчины передавали Менендесу деньги, золото и предметы роскоши в обмен на политические услуги.
Но дело не ограничилось внутренней коррупцией. Следователи утверждали, что Менендес действовал как незарегистрированный иностранный агент, тайно помогая египетскому правительству. Он якобы предоставлял им конфиденциальную информацию правительства США и помогал им получить военную помощь, в то время как его жена, Надин Менендес, выступала посредником для взяток. Это был не первый скандал Менендеса. В 2015 году ему было предъявлено обвинение по отдельным пунктам коррупции, связанным с богатым флоридским офтальмологом, который осыпал его подарками. Это дело закончилось непринятием вердикта присяжными, что позволило Менендесу выйти на свободу. Зная ФБР и прокуроров, мы уверены, что они удвоили свои усилия, чтобы преследовать Менендеса во второй раз и победить.
К марту 2024 года ситуация ухудшилась. Дайбес, застройщик из Нью-Джерси, признал себя виновным во взяточничестве и получил трехлетний срок. Однако Менендес оставался непоколебимым. Он утверждал, что наличные, найденные в его доме, были из его личных сбережений, привычка, которую он перенял от своих кубинских родителей. Он настаивал, что не сделал ничего плохого. Но политически Менендес стал токсичным. Когда-то влиятельный демократ, его собственная партия отказалась от него, а губернатор Нью-Джерси Фил Мерфи и другие лидеры призвали его к отставке. Даже уйдя с поста председателя Комитета Сената по международным отношениям, он отказался отказаться от своего места в Сенате США. Он продолжал настаивать, что будет баллотироваться на переизбрание в 2024 году, несмотря на надвигающийся скандал.
Менендес предстал перед судом в мае 2024 года, борясь за свою политическую и личную жизнь. Он проиграл. Менендес был признан виновным в сговоре с целью совершения взяточничества, сговоре с целью мошенничества с честными услугами, мошенничестве с использованием электронных средств связи, сговоре с целью вымогательства под видом официального права, двух пунктах обвинения в сговоре с целью воспрепятствования правосудию, двух дополнительных пунктах обвинения во взяточничестве, трех дополнительных пунктах обвинения в мошенничестве с услугами, мошенничестве с использованием электронных средств связи, трех дополнительных пунктах обвинения в вымогательстве под видом официального права, сговоре государственного должностного лица с целью действовать как иностранный агент (от имени Катара и Египта) и воспрепятствовании правосудию. Пресс-релиз является информативным чтением о деле и балагане "Золотого слитка" Боба Менендеса. Со своей стороны, Надин была признана виновной по всем пунктам обвинения, предъявленным ей за ее роль в схеме коррупции и иностранного влияния с участием ее мужа.
Бразильский сенатор Чико Родригес во время антикоррупционного рейда в 2020 году был обнаружен с тысячами реалов наличными между ягодицами антикоррупционной полицией, проводившей рейд по нецелевому расходованию бюджетных средств. Вот это действительно деньги, которые нужно отмыть - и, возможно, продезинфицировать.
Если вы не можете понять, как скрыть свои следы, кроме как в своей заднице, лучше не предлагать и не принимать взятку. Это немного похоже на то, если вы не добились успеха с первой попытки, значит, парашютный спорт не для вас.
Существуют ли законы против взяточничества? Их тонны почти в каждой стране. США говорят, что взяточничество - это плохо, Великобритания говорит, что это плохо, ЕС говорит, что взяточничество - это плохо, и ООН говорит, что взяточничество - это плохо. Тем не менее, все эти нации и международные организации "добродетелей" регулярно сталкиваются со скандалами, связанными с взяточничеством, несмотря на принятие законов и кодексов поведения против взяточничества и коррупции. Там, где взяточничество глубоко укоренилось в культуре, так что его нельзя избежать, западные компании используют эвфемистический термин "платежи за содействие" для учета расходов. В более изощренной форме наши уважаемые и благоразумные правительства используют другие формы вознаграждений, такие как иностранная помощь, содействие и поддержка в обучении от неправительственных организаций (НПО), чтобы влиять на политику более бедных стран. Такие методы слишком вежливы, чтобы считаться взятками для большинства, но по-прежнему являются обменами, направленными на склонение цели с помощью материального вознаграждения. По крайней мере, голландцы не предлагают иностранную помощь, пообещав сократить бюджет до нуля к 2029 году; они признают ее разрушительные последствия. Голландцы не предлагают взяток - они просто покупают государственные облигации сомнительных, податливых стран.
Мы знаем, хватит уже болтать.
Итак, вы хотите предложить взятку.
Зачем давать взятку? Все просто. Взяточничество используется для снижения риска в любом процессе принятия решений. Вы хотите добиться определенного результата в процессе принятия решений. Вы хотите, чтобы тот (те), кому предложено вознаграждение, сделали так, как вы инструктируете, и не пошли другим путем. Взяточничество - это устранение риска и неопределенности.
Мы понимаем, но почему вы готовы предложить взятку? На протяжении веков духовенство неоднократно осуждало взяточничество, за исключением продажи индульгенций. Правительства решительно осуждали взяточничество, даже несмотря на то, что сами участвовали в нем, а некоторые считали это преступление наказуемым смертной казнью. Это особенно верно, если вы были частью противоборствующей фракции и вас поймали.
Сначала четко определите тех, кто находится в вашей сфере контроля и кому можно доверять, а также тех, кто находится в сфере вашей цели и кому можно доверять. Доверять коррумпированным чиновникам, вероятно, неразумно, но там, где им нельзя доверять, их всегда можно скомпрометировать и таким образом контролировать. Как только вы получите хорошее представление о том, кому можно доверять, пришло время провести бета-тест.
Нам всегда нравился тест с портфелями, полными денег. Вы даете человеку, которого тестируете, портфель, полный денег, чтобы он доставил его по адресу. Сценарий немного сложен, так что потерпите. За недели до доставки вы должны бормотать и суетиться о какой-то надвигающейся беде. Возможно, дело, которое вот-вот попадет в суд, что-то, что может вас разорить. Это может быть конкурент, который пытается вас разорить. Или раскрытие непристойности. Какой бы ни была история, убедитесь, что она не пустяковая. На некоторое время вам придется исчезнуть. Это часть финансового театра, который вы создаете. Ваши подчиненные просочат или поделятся историей о том, почему вам пришлось исчезнуть, с тестируемым лицом. Вашим подчиненным не нужно знать, что это тест.
Когда вы вернетесь из своего исчезновения, вы вернетесь с портфелем, полным наличных. Все наличные должны быть в пачках, плотно завернутых в прозрачный пластик и находящихся внутри портфеля. Теперь, это не все наличные - в конце концов, это тест. Нужно подстраховаться от того, что кто-то станет честным или в последний момент проявит принципиальность. Каждая пачка будет иметь купюру высокого номинала поверх стопки денег, а остальное будет бумагой соответствующего цвета. Откройте портфель и покажите его и его содержимое испытуемому. Пока портфель остается открытым, инструктируйте человека, что он должен сделать с портфелем и кому он должен дать взятку: судье, адвокату конкурента, полицейскому, агенту выборного должностного лица, лучшему другу вашего супруга... кому угодно, но сделайте это хорошо и драматично. Сообщите им, куда идти, кого видеть и как доставить портфель. Это может быть тайник в парке, обмен на идентичный портфель на автобусной остановке, или встреча или ужин - неважно. Закройте портфель и передайте его им. Сообщите им, что это "предложение" доброй воли имеет решающее значение для выживания всех. Портфель также должен быть оснащен методом проверки, был ли он открыт между моментом ухода человека и моментом доставки портфеля. Следует протестировать перед использованием легкую проволочную пломбу, счетчик, отслеживающий количество открытий, или любой другой метод проверки.
Так зачем этот тест? Если курьер надежен, все пойдет по плану, и он пройдет тест - этот курьер готов к настоящим, хотя и меньшим заданиям. Если ваш посланник решит открыть портфель, вы узнаете и поймете. Если он побежит в полицию, ваша защита проста: это была глупая шутка для новичка. Зачем приглашать новичка на вечеринку, когда можно отправить его с поручением с портфелем газет? Это офисный эквивалент хорошей "проверки на прочность", проигрыша в гольф-ставке или охоты на бекасов.
Хорошо, теперь у вас есть проверенный курьер денег или информации. Они знают, что совершили преступление. Они запятнаны и им доверяют. Теперь они в деле и не могут выйти.
Теперь вам нужно найти кого-то, кто возьмет взятку, вознаграждение, услугу, лакомство, деньги, устранитель риска. Человек должен обладать достаточной властью, чтобы принимать нужные вам решения. При враждебном поглощении здания вы ищете привратника, а не швейцара. Есть большая разница. Вы должны тщательно понять, чего вы хотите и как ваши разумные и справедливые суждения или закон стоят на вашем пути.
Когда вы найдете человека, которому нужно дать взятку, вы должны "ухаживать" за ним, пока не увидите, можно ли его купить. На самом деле, большинство можно купить, но иногда кандидаты немного глупы (это главная проблема) или цена игрока слишком высока.
Нам вспоминается острота: "Доброе слово и пистолет позволят вам зайти гораздо дальше, чем просто доброе слово". Но пистолеты слишком театральны. Мы считаем, что современный метод - это один или два привлекательных любовника. Речь идет о компрометации цели, которой нужно дать взятку. Речь идет о том, чтобы они знали, что пути назад нет.
Цель должна быть тщательно изучена, проверена, испытана, исследована, зондирована или изучена. Вам нужно провести социальную проверку, чтобы понять, насколько далеко вы можете их маневрировать. Нам всегда нравилось приглашать их на роскошные, пьяные развлечения и искать возможности - возможности, связанные с тем, как и вы, и они могли бы процветать, если бы что-то можно было просто сделать. Если они не придут к вашему образу мышления, вы всегда можете пойти на компромисс. Выясните, чего они хотят, и определите, как вы можете удовлетворить их потребности, желания, но особенно их стремления.
Следуйте старому методу определения MICE. M - деньги, I - идеология, C - компромисс или принуждение, а E - эго и/или вымогательство. Часто в процессе подбора персонала используется рамка RASCLS: взаимность, авторитет, дефицит, приверженность и последовательность, симпатия и социальное признание. Проще говоря, вы апеллируете к их слабостям и желаниям.
Как Адам Смит с большой интроспекцией писал в "Теории нравственных чувств":
Человек естественно желает не только быть любимым, но и быть достойным любви; или быть тем, что является естественным и надлежащим объектом любви. Он естественно боится не только быть ненавидимым, но и быть ненавистным; или быть тем, что является естественным и надлежащим объектом ненависти. Он желает не только похвалы, но и достойности похвалы; или быть тем, что, хотя никто и не хвалит, однако является естественным и надлежащим объектом похвалы. Он боится не только упрека, но и достойности упрека; или быть тем, что, хотя никто и не упрекает, однако является естественным и надлежащим объектом упрека.
Короче говоря, работай, детка, работай.
Всегда начинайте с малого. Подарок, дорогое светское мероприятие, короткая поездка, чтобы попасть в теплые воды включения. Теплые, а не горячие. Небольшой подарок можно объяснить как ошибку чрезмерного дружелюбия. Это намного лучше, чем портфель, полный денег, и гораздо проще объяснить.
Как только они вошли и получили вознаграждение, переходите к цели. Цельтесь в то, чего вы хотите, и получите это. Убедитесь, что они одни, без свидетелей, и что все записывающие устройства оставлены. Эти надоедливые полицейские прослушки, мобильные телефоны и микрозаписывающие устройства могут испортить хорошее дело. Любимым местом одного парня было взять цель на плавание и сауну, а если им не нравилось плавание и сауна, отвезти их в музей, где у посетителей отбирали все устройства.
Предложите, что у вас есть проблема, которую можете решить только они, и что вы хотели бы сотрудничать с ними для ее решения. К этому времени вы также понимаете их слабости. Что сделает их счастливыми: оплачиваемый тур с выступлениями, пожертвование их фонду (или предложение помочь создать его, если у них его нет), частный тур по Италии, встреча с другими бизнес-лидерами в их области, гарантии оплаты обучения для детей или участие в избранной делегации для развития бизнеса. К этому времени вы будете знать, чего они хотят. Предложите это и сделайте это очевидным. Наслаждайтесь, слушая их ответ.
Вы выбрали не того человека; либо у него нет власти, либо он слишком честен. Решение требует, чтобы слишком много людей знали, что собирается произойти и почему. Цель слишком дорога для того, что вы хотите сделать. В конце концов, вы создаете предприятие, от которого будете получать прибыль. Почему иначе вы бы платили взятку? Вы не можете потратить на взятку больше, чем заработаете на сделке, не так ли? Если цель с радостью принимает взятку, эта радость проистекает либо из 1) глупости непонимания предательства того, что они делают, что означает, что они, вероятно, расскажут другим, либо 2) они под колпаком, и до вашего длительного тюремного заключения остаются месяцы. Если проблема в глупости, за взятками нередко следуют угрозы, которые разъясняют наивному чиновнику как его участие, так и возможные последствия слишком свободного разговора. В случае прослушки вы ничего не можете сделать.
Ситуации, связанные с взяточничеством, могут быть непредсказуемыми. Под этим мы подразумеваем, что параметры принимаемых решений могут меняться и меняются. Например, если бы вы подкупили местного мэра города, чтобы получить дешевую землю недалеко от потенциальной железнодорожной линии, проходящей через город, только для того, чтобы путь железнодорожной линии изменился третьей стороной или мэр проиграл выборы, становится трудно потребовать свои деньги обратно при уплате взятки.
Долгосрочные отношения работают лучше, чем разовые события. Долгосрочные отношения удерживают купленного человека под контролем, пока вы зарабатываете деньги, а сообщник зарабатывает деньги. Краткосрочные события имеют проблему ожиданий. Цель куплена и захочет быть купленной снова. Деньги от коррупции - это немного похоже на финансовый героин; одна доза, и вы знаете, что вам нужно больше.
Дело также в ожиданиях; все неудачи исходят от невыполненных ожиданий или сорванных намерений. Долгосрочные отношения чаще всего оправдывают ожидания, тогда как разовые события оставляют подкупленного человека желающим большего и чувствующим себя уязвимым. Именно они попадут в неприятности в других областях. Чтобы освободиться, они сдадут вас следователю, если это поможет им избежать, скажем, штрафа за превышение скорости.
Наконец, человек, которого вы подкупили, потерял свою должность и, следовательно, свою власть. Он больше не представляет для вас ценности, но мгновенно становится обузой. Он будет искать деньги. Честный мошенник захочет работать за деньги, но не слишком усердно; нечестный будет желать ежемесячного пособия. Есть ли честь или трудовая этика среди мошенников и подозрительных? Мы думаем, это поколенческая проблема, еще одна вещь, которую испортили миллениалы.
Это лишь некоторые из способов, которыми взятка может обернуться против вас. Взятки должны контролировать и устранять риск, но, очевидно, само взяточничество является риском. В большинстве случаев вы не можете "купить людей", но вы можете скомпрометировать их и вовлечь в доходы от преступной деятельности. Вина и страх разоблачения затем заставят человека защищать вас, чтобы защитить себя. Даже добропорядочные люди могут быть медленно подведены к принятию все больших и больших подарков, переходя от развлечений или покупки подарков к взяточничеству без четкого момента морального решения. С точки зрения преступника, такой тип отношений может быть безопаснее, чем откровенная коррупция, которая часто заканчивается тем, что подкупленный чиновник вымогает у преступника в ответ, требуя возмутительных сумм.
Наличные - это весело, и наличные - это хорошо, но у наличных есть вес. При весе около 1 грамма на новую купюру в 100 долларов/евро и немного тяжелее для грязных купюр, миллион в купюрах по 100 долларов весит примерно 10 кг. И что вы делаете с наличными? В наши дни трудно купить что-то значительное за наличные. Все так параноидально относятся к наркоденьгам, когда вы всего лишь слегка согнутый профессионал.
Ниже приведен неполный список способов передачи вознаграждений от просителя к тому, кто обеспечивает услугу, но он эффективно передает суть.
Корпоративное гостеприимство, такое как роскошные отпуска, возможно, с крошечным конвертом с наличными, оставленным в номере отеля, возможно, для небольшого шопинга.
Консультационные контракты хороши и были таковыми годами, но следователи начинают принимать меры и искать фактические результаты и документы. Представьте себе. Консультация не обязательно должна быть напрямую с лицом, а с супругом. Если ситуация несколько более, ммм, как бы это сказать... деликатная, возможно, будет разумно передать средства через юридическую фирму или какую-либо форму траста или фонда. Сделайте вознаграждение более анонимным.
Соглашения о купле-продаже могут быть оформлены быстро. Человек, которого подкупают, создает нечто номинальной стоимости, скажем, 100 шаблонов DashMat, которые большинство из вас могут скачать в интернете, а человек, желающий получить услугу, покупает эти шаблоны за определенную сумму. Полностью открытая сделка. Однако, как и в случае с консалтингом, может быть лучше, чтобы посередине находилась юридическая фирма и/или трастовая структура для сокрытия движения средств. Тем не менее, можно заявить, что это был не подкуп, а успешная деловая сделка! Теперь цель не только куплена, но и выглядит как яркий предприниматель.
Благотворительные организации, НПО и фонды - отличный выбор в качестве каналов для перевода средств. Западные политики и спортсмены обычно имеют такие структуры, готовые к приему пожертвований от верующих. Этот метод может работать в обе стороны. Человек, обладающий властью, может создать фонд, а люди, желающие "привлечь его внимание", могут пожертвовать деньги этой организации. И наоборот, организация может нанять или предоставить исследовательский грант или стипендию человеку, обладающему властью и ищущему "возможностей". Это также способ сделать пожертвование в собственный фонд, получить налоговый вычет, а затем позволить фонду оплатить все ваши поездки. Эти структуры предназначены не только для отмывания денег и передачи взяток, но и для налогового планирования.
Предоплаченные кредитные или подарочные карты. Дебетовая карта, привязанная к счету организации, - это просто. Получатель средств не будет фигурировать ни в каких публичных или даже частных записях о владении этой организацией. Предоплаченные подарочные карты также являются простым способом передачи ценности. Хотя они не удобны для миллионов, они отлично подходят для регулярных платежей на десятки тысяч. Вариант этого - создать счет на имя компании, пополнить его, а затем передать дебетовую карту цели. Никто не смотрит на имя на карте. Молодая и прекрасная Бэмби Уинтроп, чье имя указано на карте, на самом деле может быть 62-летним бородатым членом парламента. Также посоветуйте получателю, что постоянное снятие наличных привлечет внимание банка, и у него будет много наличных, которые он не сможет объяснить. Просто покупайте хорошие вещи и путешествуйте.
Оплата некоторых расходов цели. Одна из наших любимых - щедрые стипендии для детей. Полная стипендия с некоторой суммой на карманные расходы может составлять от 50 000 до 150 000 долларов в год. Дети получают образование, вы получаете решение проблемы, а решение проблемы заключается в том, что вам не придется платить 150 000 долларов в год за обучение и расходы. По крайней мере, вы держите цель на поводке в течение четырех лет, пять, если дети такие же медлительные, как и цель. Многие расходы могут быть оплачены незаметно и неотслеживаемо.
Один из способов, который, как мы предполагаем, мы видели уже несколько раз, - это книжная сделка. Одному политику заплатили более 700 000 долларов за книгу, которая разошлась тиражом всего 3 200 экземпляров. Мы не шутим. Да, книжные сделки могут спонсироваться третьими сторонами. Источник будет продвигать книгу, а издатель отмоет средства для передачи цели. Это сделка без риска для издателей; они с благодарностью примут спонсорство и, вероятно, понятия не имеют, что передают взятку и отмывают деньги. По слухам, один политик получил такую крупную книжную сделку, что книге придется продаться как минимум в четыре раза больше экземпляров, чем самому продаваемому биографическому произведению за последние пятнадцать лет, чтобы просто выйти в ноль! Прекрасно.
Вариант книжной сделки и истории о предпринимательстве - это программный пас. Смит лицензирует пакет программного обеспечения у Джонса при условии, что Джонс будет выполнять поручения Смита.
Покупка у цели дорогих или редких ваз, которые они, несомненно, унаследовали от дедушки, капитана дальневосточной торговли. Если у них нет вазы, которая сойдет за полуподлинную, найдите им такую. Макао - отличный источник реплик древних ваз. Мастера делают реплики для "страховых целей". Так они говорят.
Гонорары за выступления - "больше ничего не скажешь".
Иногда большой банкет в чью-то честь и получение награды, именной профессорской должности или медали за службу государству и стране могут очень помочь в компенсации за решение проблемы. Часто, наряду с почестями и наградами, предусматривается долгосрочная стипендия.
Суть совершения чего-то незаконного - наслаждаться плодами своего неправедного труда.
Вам понадобится эксперт по документам - кто-то, кто поможет вам подать заявку на стипендии, запросить гонорары за выступления, скачать все эти шаблоны DashMat из интернета и найти покупателя. Вам нужна надежная бумажная цепочка, чтобы уменьшить подозрения и привести к тупикам в юридических фирмах и компаниях, которые давно закрылись. (См. Главу 12.) НИКОГДА не отправляйте ничего в текстовых сообщениях или по электронной почте! Это просто глупо. Если у вас есть наличные, не кладите их в морозилку или в свою вонючую задницу - только глупый член Палаты представителей США или Сената Бразилии мог бы так поступить!
Изучите сценарии, обсуждаемые о том, как передавать ценность, а затем дочитайте Главу 7 о наличных. Если вы берете наличные, вам придется отмывать их самостоятельно. Большая куча наличных - это серьезный красный флаг и настоящая головная боль.
Следите за своим календарем, книгами и записями. Некоторые люди ведут очень подробные календари и записи, что может быть неразумно. Так что, если у вас нарисовано счастливое лицо карандашом в календаре каждый четверг в 16:30, это не умный код; кто-то может подумать, что у вас роман.
Как только денежный канал открыт, его нужно разрабатывать. Лучше получать несколько мелких платежей из разных источников, чем один крупный платеж от одного источника. Небольшой душ - это нормально; быть облитым из пожарного шланга создает дополнительные трудности. Идея состоит в том, чтобы сохранять все транзакции и отношения конфиденциальными, оставаясь невидимым для любого, кто наблюдает за вами и вашим образом жизни. То, что вы зарабатываете, и то, как вы живете, должно быть согласовано, а не расходиться. Жизнь в пригороде и регулярные путешествия первым классом в Европу были бы примером недопустимого. Вы можете обойтись эконом-плюс. Умный трюк во время путешествий - снять номер в скромном отеле и оплатить его кредитной картой, а затем остановиться в дорогом курорте, оплаченном другими средствами.
Многие погибли, столкнувшись с тестом "средства против способностей". Вы зарабатываете 200 000 долларов, но тратите 400 000 долларов. Можете ли вы объяснить, как вы это финансируете? Вы должны поддерживать согласованное соответствие между вашей видимой жизнью и вашим заявленным доходом. Если вы хотите тратить так, как будто зарабатываете 400 000 долларов в год, вам придется декларировать больше доходов, дивидендов, прироста капитала, роялти и т. д.
Дилемма заключенного - это пример взаимоотношений между двумя сторонами в теории игр, который показывает, почему эти два совершенно "рациональных" индивида могут не сотрудничать с внешней стороной, такой как правоохранительные органы, даже если кажется, что это в их наилучших интересах. Идея в том, что первый, кто выдаст другого, выходит на свободу, а второй наказывается. Но если оба промолчат, оба выйдут на свободу. Насколько вы можете быть уверены, что ваш партнер по взятке будет молчать?
Обе стороны взятки незаконны, точка. Нет смысла спорить, какая сторона взятки хуже; они pari passu, точные эквиваленты, поскольку одна не может существовать без другой. Единственный способ, которым оба будут молчать, - это если кто-то заговорит, следует ожидать каскада еще более серьезных неблагоприятных событий для обоих.
Схема работает, если обе стороны лояльны фаустовской сделке, доверяют друг другу и обладают хладнокровным, прагматичным характером. Она рушится, когда одна из сторон чрезмерно эгоистична, теряет свою власть и денежный поток, или когда третья сторона обнаруживает часть или всю эту связь.
ВЫЯВЛЕНИЕ
Если подкуп будет обнаружен, немедленно наймите адвоката. Обеспечьте точную связь по неофициальным каналам с другими потенциальными обвиняемыми для составления истории, стратегий и документов. Вы должны быть уверены, что вся ваша документация в порядке, а затем подготовьтесь к битве. На каждом шагу и на каждом повороте, в каждой возможной точке, контратакуйте и атакуйте обвинителя со всех сторон. Используйте суды, средства массовой информации, личные медиа и наймите людей для написания и размещения статей. Короче говоря, ничего не должно оставаться нерешенным, и все должно быть подготовлено. Это называется готовностью к катастрофе или непрерывностью преступной деятельности.
Подкуп - обычная реальность. Миллионы тратятся каждый год на способы влияния на власть и решения как в государственном, так и в частном секторах. Даже незначительные проблемы могут причинить вред. В одной компании был покупатель автомобилей. Компания покупала автомобили у различных дилеров и сдавала их в аренду. Простой анализ показал, что один покупатель постоянно тратил немного больше других. Когда этот покупатель, Мел, заболел, владелец поехал забирать машины и спросил, может ли он также получить "сделку Мела". Автосалон согласился и дал ему чек с откатом в 100 долларов за каждую купленную машину.
От крупной коррупции до мелкой - она существует.
Как предотвратить подкуп и коррупцию? Никак. Можно снизить их распространенность, хорошо платя. Хорошо платите избранным должностным лицам и сотрудникам и относитесь к ним с достоинством. Наденьте на них золотые экономические наручники, чтобы любое нарушение верности было разорительным и болезненным. Не секрет, что некоторые страны более коррумпированы, чем другие, и принятие коррупции населением способствует ее распространению. С другой стороны, в развитых странах без открытой коррупции подкуп часто просто скрыт или формализован, например, "тендерные процессы", где исход предопределен.
Особый нюанс британского законодательства заключается в том, что любой подкуп, связанный с доходами от преступной деятельности, также считается отмыванием денег. Использование или сокрытие взятки со знанием или подозрением, что лицо, которое вам платит, причастно к преступной деятельности, достаточно для обвинения обеих сторон. Поскольку сложные финансовые преступления часто требуют участия коррумпированных чиновников в государственных органах, подкуп и отмывание денег идут рука об руку и подпитывают друг друга.
Подкуп или инстинкт к улучшению, возможно, за счет других, является частью нашей природы. В наших исследованиях мы проследили упоминания о подкупе до 8000 г. до н.э., когда несколько египтян жаловались на благоприятные решения судей. Это было подробно задокументировано в "Артхашастре" Каутильи, написанной около 400 г. до н.э., где автор составил руководство по управлению индийским княжеством. В главе 9 он обсуждает, как предотвратить коррупцию и бороться с ней.
Так что, когда вы даете взятку или берете взятку, история и личные склонности к лучшему - на вашей стороне.
ГЛАВА 7 НАЛИЧНЫЕ
Итак, у вас есть немного наличных для отмывания. Что вам нужно переместить: 10 000 долларов в месяц, 100 000 долларов в месяц, 1 000 000 долларов в месяц или 10 000 000 долларов в месяц? Все это возможно - за определенную плату, конечно.
Наличные остаются основным инструментом, который преступники используют для отмывания денег. Это самый ликвидный и простой актив, и если его перемещать умно, его очень трудно отследить. Вопреки распространенному представлению о "наличных, спрятанных под матрасом", физическое отмывание наличных на самом деле является высокотехнологичным процессом, связанным с банковским делом и недвижимостью, и играет значительную роль в отмывании политических денег. Мы уже исследовали происхождение и эволюцию денег как средства обмена, но как физические бумажные деньги, так и их зарождающийся аналог, криптовалюты, требуют особого внимания. Эта глава покажет, как отмываются наличные, почему банки и правительства часто не могут их остановить, и рассмотрит, какие реформы могут помочь уменьшить связанный с этим вред.
1. Источник: Наличные доходы от преступной деятельности. Большинство преступлений оплачиваются наличными, будь то продажа наркотиков, вымогательство, контрабанда, коррупция или кража. Эти наличные существуют вне формальной финансовой системы и должны быть преобразованы в используемое богатство: вы можете обойтись тратой небольших сумм грязных наличных, но любые крупные расходы привлекут нежелательное внимание. Вам не нужно никакого внимания!
2. Лееринг (наслоение): Средства обрабатываются через бизнесы с высокой долей наличных (казино, строительство, рестораны) или используются для покупки активов со слабым контролем KYC (недвижимость, транспортные средства, ювелирные изделия) и направляются через подставные компании или номинальных держателей. Множественные транзакции, в идеале между юрисдикциями, помогают скрыть источник. Лееринг - это то, где художник по перемещению денег зарабатывает свои деньги.
3. Интеграция: Активы, прошедшие лееринг, приносят законный доход. Недвижимость, приобретенная за наличные, может быть заложена, предоставляя чистые доходы от кредита. Подставная компания может выплачивать дивиденды или гонорары директорам. Экспортные счета-фактуры оправдывают международные переводы. Деньги теперь считаются законными и могут быть возвращены отмывателю. Вы заработали свои деньги; хорошо отмытые деньги позволяют интегрировать вашу прибыль в ваш образ жизни.
4. Легитимизированные средства: Преступник теперь владеет богатством с задокументированным происхождением. Становятся возможными банковские счета, инвестиции и дополнительные покупки недвижимости. Деньги были успешно отмыты, и преступник может представить себя как законного и успешного бизнесмена.
Наличные - король, и хотя поставщики цифровых платежей, энтузиасты криптовалют и налоговые органы стремятся положить конец его правлению, шансы на скорую замену наличных остаются низкими. Для многих деньги еще не реальны, пока они не смогут подержать их в руках. В средневековой Европе слово "наличные" относилось к надежному денежному ящику, где хранились монеты и золото, а позже стало означать содержимое этого ящика. Оно было синонимом монет - и в меньшей степени, небольших слитков или фрагментов ювелирных изделий - до тех пор, пока гораздо позже, с введением бумажных денег, наличные не достигли своего полного потенциала, позволив стоимости на единицу веса далеко превзойти стоимость золота или других драгоценных металлов. В конце концов, что вы собираетесь делать, соскребать немного золота со своего слитка, чтобы заплатить за пиво?
История бумажных денег сложна и выходит за рамки этой книги. Вскоре после изобретения в Китае династии Сун, долговые расписки выпускались в Европе спорадически в виде векселей, а государственные бумажные валюты появились в Швеции в 1600-х годах. В Британии несколько банков имели лицензии на печать бумажных денег до девятнадцатого века, с все более сложными встроенными устройствами для предотвращения подделки.
Сегодня денежные потоки в основном цифровые. Для очень крупных сумм бумажные деньги не имеют преимущества перед золотом по весу: миллион долларов в купюрах по 100 долларов весит десять килограммов и занимает объем большой обувной коробки. При цене 4000 долларов за унцию 1 000 000 долларов золота весят около 7,8 килограммов и занимают менее одной двадцатой объема сложенных 100-долларовых купюр. В большинстве других валют меньшие максимальные номиналы означают, что объем и вес намного выше, если вы не имеете дело с евро (банкноты по 500 евро) или, что еще лучше, со швейцарскими франками (банкноты по 1000 швейцарских франков). Короче говоря, перемещение крупных сумм денег требует нефизического решения.
Но ничто из этого не должно заставлять читателей полагать, что наличные не важны. Наличные остаются единственным самым ликвидным активом, причем основные мировые валюты принимаются или обмениваются повсеместно. Их можно использовать - по крайней мере, пока - для большинства транзакций, и если их можно безопасно хранить, они сохраняют свою стоимость. В отличие от золотых слитков, наличные легко использовать как для крупных, так и для мелких транзакций, и преступники ценят наличные по той же причине, что и все остальные: удобство. Как и ремесленники и владельцы малого бизнеса, преступники обычно получают оплату наличными. Даже самые изощренные системы отмывания денег включают в себя получение наличных, сокрытие их происхождения и введение их в финансовую систему. Некоторые методы умны, другие очевидны, такие как внесение наличных депозитов в банк, направление денег через недвижимость или использование альтернативных, небанковских финансовых сетей, таких как хавала.
Хавала, арабское слово, означающее также "перевод", - это сеть неформальных денежных переводов, зародившаяся в Индии, а затем распространившаяся по всему мусульманскому миру. Сеть брокеров, или хаваладаров, облегчает региональные и международные денежные потоки на полностью неформальной, беспроцентной основе. Когда вы платите местному хаваладару, он информирует своих коллег в стране назначения о транзакции, и они сами выдают наличные для оплаты остатка. До сих пор это похоже на традиционное банковское дело, но есть нюанс. Поскольку это неформальная система, здесь нет проверок KYC или систем учета. Хавала опирается на прочные узы доверия между участниками, но не имеет формальных требований к подтверждению средств.
Особенность того, что каждый хаваладар выдает собственные наличные для выплат по переводам, означает, что система может поглощать грязные деньги и выдавать их чистыми на другом конце.
Еще в 1994 году власти США пытались регулировать эту растущую неформальную систему, требуя регистрации поставщиков хавалы, которые работали с наличными. Этот закон оказалось трудно применять, поскольку хавала распространена среди пользователей, которые живут за пределами традиционных финансовых учреждений и технически не связаны с финансовыми услугами, поскольку деньги обмениваются напрямую без процентов. К сожалению, хавала часто используется для финансирования международного терроризма, и хотя незаконные потоки составляют небольшую часть общего объема хавалы, их уникально трудно отследить. Это делает хавалу идеальной системой для отмывания денег, политического отмывания и финансирования терроризма, по крайней мере, для тех преступников, которые связаны с сообществами, практикующими хавалу. Один из авторов, находясь в Дубае, придумал идею для эксперимента. У него были лишние динары, и он спросил хаваладара, может ли он конвертировать валюту и отправить ее домой. Не только мог, но и его курс обмена был лучше, чем у банков. Через час деньги были доставлены по месту назначения, готовы к получению. Нужны были только имя и кодовое слово для получения наличных.
Для начинающих подпольных отмывателей денег давайте рассмотрим некоторые старые проверенные методы.
Каждый раз, когда мы слышим об отмывании денег, мы слышим: "О, бар - лучшее место для отмывания денег - вы просто принимаете его и депонируете". Неправильно! Такая грубая, небрежная невежество приведет вас к трем пайкам и койке в отеле "Железная Бар".
Риски реальны. Бары имеют определенные ритмы, потребляемые товары и соотношения закупленного инвентаря к проданным товарам, которые, если вы их нарушите, вас обнаружат. Отмывание денег направлено на незаметное введение денег в систему. Если вы увеличите свой оборот на 20% за месяц, и 18% этой прибыли будет распределено чеками или банковскими переводами на один счет, программное обеспечение для сопоставления шаблонов AML, которое используют банки, отметит ваш счет. Банковское ПО также выдаст красный флаг, если вы перейдете с 20% наличных и 80% карт на 40% наличных и 60% карт. Что должен делать владелец бара-отмыватель денег?
Если вы, как владелец бара, собираетесь принимать наличные для отмывания, чтобы избежать обнаружения, вам нужно соответствующее увеличение закупки расходного материала. Предположим, вы вводите плату за вход в размере 20 фунтов стерлингов и берете 10 фунтов стерлингов за напиток. Скажем, у вас был звездный вечер. Пятьсот жаждущих посетителей прошли через дверь и заказали 2000 напитков. Это 30 000 фунтов стерлингов наличными. Проблема в том, что вы им продали? Где был куплен алкоголь? Сколько вы купили, чтобы иметь в наличии алкоголь, необходимый для выполнения и соответствия этому объему продаж? Предположим, шестнадцать напитков, хороших напитков, из бутылки объемом 730 мл. Это означает, что вы продали 125 бутылок алкоголя. Ошибки, допускаемые небрежными барменами/отмывателями денег, заключаются в том, что 1) они не купили достаточно алкоголя, чтобы соответствовать продажам, или 2) они купили алкоголь, но оставили его на складе, что вызывает подозрение из-за слишком большого количества инвентаря по сравнению с зафиксированным объемом продаж. Подсказка: цифры должны совпадать.
Любая проверка деятельности выявит несоответствие. Вам необходимо избавиться от излишков инвентаря. Вам придется списать 125 бутылок алкоголя. Некоторые слили алкоголь в канализацию - это поистине оскорбляет наше чувство бережливости. Большой объем алкоголя также вызовет срабатывание сигнализации на местных очистных сооружениях, что побудит чиновников расследовать источник загрязнения сточных вод алкоголем. Производители уличных наркотиков используют спирт как часть процесса изготовления ФЦК и героина. Большинство производителей уличных наркотиков будут выпускать пары спирта через выпускное отверстие унитаза в канализацию, используя резиновую трубку. Отмывание денег - это уже плохо, но когда полиция выбивает вашу дверь в поисках незаконных наркотиков, это влечет за собой совершенно отдельный набор проблем.
Другие продают алкоголь, купленный по 12 фунтов за бутылку, с розничной ценой 22 фунта, другому бару, кейтеринговой компании или близким друзьям, которые получают скидку по 15 фунтов за бутылку. В более крупных барах с более чем четырьмя кассами одна касса может быть выделена для наличных продаж. "Избыточный" алкоголь можно продавать за наличные через одну кассу. Но это просто наличные для оператора, не связанные с операцией по отмыванию денег. Больше наличных. Еще одна проблема, скука.
Существуют два отдельных расследования, в ходе которых законный владелец бара был обманут барменом, продававшим напитки за наличные. Бармен использовал кассу только для наличных. Он продавал напитки за наличные из отдельного инвентаря алкоголя, а не из инвентаря владельца, а из своего собственного отдельного запаса. Алкоголь бармена продавался через кассу только для наличных - которая, по сути, была блестящей коробкой с деньгами - так что владелец бара никогда бы не заметил несоответствия между продажами и инвентарем.
При несколько ином сценарии недобросовестный владелец бара может сделать то же самое с "излишками", созданными за счет принятия отмытых денег. Крупные мероприятия в баре работают лишь изредка. Более надежно работает медленное, устойчивое увеличение соотношения наличных и карточных продаж, наряду с распределением денежных переводов клиенту, желающему отмыть деньги, через множество каналов денежных переводов. Думайте о термитах, а не об слонах. Конкретно, владелец бара может заявить, что у него было крупное мероприятие, чтобы время от времени вбрасывать кучу наличных, но частые крупные мероприятия привлекут внимание. Медленное увеличение сумм наличных, депонируемых на счет, не вызовет подозрения и не потребует банковской проверки счета бизнеса. Короче говоря, не переходите от соотношения 80-20 (карты к наличным) к 50-50 (карты к наличным) с увеличением продаж на 40 процентов от недели к неделе и думайте, что банк этого не заметит. Банк заметит, как и его программное обеспечение.
Другой подход заключался в конвертации наличных в подарочные карты номиналом 500 фунтов стерлингов и оформлении счетов на 115, 209 или 327 фунтов стерлингов в разных барах в течение нескольких дней. Это оставляет другой тип следа, но пока вы не ленивы или глупы, это останется незамеченным. Ошибка - это использовать подарочные карты на четные суммы или на полную сумму 500 фунтов стерлингов, и делать это два или три раза за ночь в одном и том же баре. Настоящие идиоты используют несколько карт по 500 фунтов стерлингов непосредственно перед открытием или сразу после закрытия. Ничего похожего на шесть транзакций по 500 фунтов стерлингов каждая менее чем за девяносто секунд. Это также создает известный шаблон мошенничества, который банки и поставщики торговых услуг используют для оповещения властей. Сумма, которую вы можете отмыть через законный бизнес, по нашим исследованиям, ограничена 15-20% от фактических валовых продаж законного бизнеса.
Нужно отмыть больше? Черт возьми, откройте подставной бизнес.
Мы вошли в место, которое было абсолютно великолепным. Оно выглядело как чрезмерно роскошный итальянский бордель, с шелковыми и бархатными обоями с лилиями, мягкими красными кожаными диванами, безупречно белыми скатертями и барменом в черном костюме с идеально накрахмаленным белым фартуком. Вы знали, что напитки и еда будут дорогими - но ах, атмосфера. Когда мы вошли, нас любезно поприветствовал бармен.
"Какого черта тебе нужно?"
"Холодный напиток, на самом деле".
"Убирайся к черту".
Наше лучшее предположение - нас там не ждали.
Через несколько недель половина местного и национального сообщества правоохранительных органов находилась на парковке. Ресторан якобы отмывал 400 000 фунтов стерлингов еженедельно наличными как "активный" элитный бар. Если вы собираетесь быть активным элитным баром, будьте им и хотя бы притворяйтесь активным и ведите операции. Фронт мафии (как утверждалось) просуществовал всего четыре месяца; он, вероятно, принес достаточно, чтобы покрыть потрясающий декор.
По всей стране есть сотни не самых выдающихся массажных салонов, ресторанов, магазинов подержанных шин, продуктовых магазинов и временных агентств, которые с первого дня своего открытия сосредоточены исключительно на отмывании денег. Они предлагают услуги, которые мало кто, если вообще кто-либо, когда-либо купит, но при этом ежедневно демонстрируют впечатляющие продажи.
Создание подставного бизнеса с нуля позволяет вам контролировать все аспекты компании. Вы создаете свой собственный профиль транзакций с первого дня. Это затрудняет обнаружение изменений для программного обеспечения банков, сопоставляющего шаблоны, поскольку их нет. Это плюс, если вы открываете бизнес в неблагополучном районе, где у большинства людей нет кредитных или дебетовых карт, и они пользуются наличными. Таким образом, каждый день вы предоставляете услуги или еду на сумму от 2000 до 3000 фунтов стерлингов и депонируете это в банк - или, что еще лучше, чтобы курьер банка забирал ваш депозит каждую ночь. Через несколько месяцев вы будете получать от 5000 до 8000 фунтов стерлингов в день. Это от 1,8 до 2,9 миллиона фунтов стерлингов в год. Мы видели много бизнесов, расположенных бок о бок, делающих именно это: обычно это ресторан, массажный салон и бар, профессиональные услуги или благотворительный магазин. Профессиональный совет: если вы продаете товары, ваши отчеты о налоге с продаж должны соответствовать вашим депозитам. Вы должны помнить, чтобы "нарядить свинью".
Несколько лет назад на юге Европы был фантастический ресторан морепродуктов с великолепным видом на Средиземное море. В ресторане было три уровня обслуживания. У них был оживленный прилавок для самовывоза, зал для изысканных ужинов и отдельный зал для частных ужинов. Прилавок для самовывоза работал строго за наличные. Это было недешево, но это были одни из лучших осьминогов и жареных свежих анчоусов с пивом (pulpo y boquerones frito con una cerveza), которые мы когда-либо ели. Да, это было 65 евро за морепродукты и пиво, но это было потрясающе. Ресторан изысканной кухни был именно таким - сосредоточенным, превосходным рестораном. У него было обширное меню, и он считался одним из лучших, если не лучшим, рестораном морепродуктов в этом районе. Ах, но частный ужин начинался с платы за вход в 500 евро. В частном зале не было меню; они кормили вас тем, что вы хотели. Правилом в частном зале было то, что оплата принималась только наличными. В туристическом городе они утверждали, что имеют низкую маржу и испытали слишком много споров по поводу платежей после частного ужина. По словам владельцев ресторана, они выбрали наличные, чтобы устранить риск. В некоторые ночи они собирали более 250 000 евро между изысканной кухней и баром самообслуживания. В некоторые ночи гораздо больше.
Правоохранительным органам потребовались годы, чтобы понять, что изысканный ужин служил средством для облегчения незаконных транзакций. Это был своего рода "расчетный дом" с едой. Если вам нужно было заплатить 50 000 евро албанцу за услуги контрабанды, вы заказывали определенную бутылку бренди. Нужно заплатить за боеприпасы, отправленные в Зедланд?* Вы покупали определенное основное блюдо за 19 000 евро на человека за столом из десяти человек. Имейте в виду, что прилавок самообслуживания был хорош, но в зале изысканной кухни те же фиш-энд-чипс стоили 3000 евро плюс плата за вход. Специализированные поставщики албанского бренди и экзотической дичи из Зедланда получали переводы выручки в конце каждой недели. Это был поистине блестящий способ отмывать деньги и управлять платежами за незаконные товары и услуги.
Слабое звено во всех барах и ресторанах заключается в том, что вы "сгорите", если не будете знать, как обращаться с расходными материалами, соответствующими доходам. Если вы продали 50 галлонов бурбона, а купили только десять: "Люси, тебе придется кое-что объяснить!"† Если вы купили 500 фунтов говядины и продали 2 тонны гамбургеров: "Люси, тебе придется кое-что объяснить!" Если вы продаете 200 блюд за ночь, а у вас ограниченное пространство для обеда: "Люси, тебе придется кое-что объяснить!"
Казино, ночные клубы, строительные фирмы и автомойки имеют общую черту: они обрабатывают большие объемы наличных в обычном порядке своей деятельности. Это делает их идеальными инструментами для перемещения незаконных средств. Преступник, управляющий казино, может сообщать о завышенных доходах от азартных игр, смешивая грязные деньги с законными поступлениями. Тот же принцип применим к строительным компаниям, где проекты, оплачиваемые частично наличными, позволяют подрядчикам завышать расходы и поглощать преступные доходы под видом законного бумажного следа.
Законные предприятия генерируют документацию. Квитанции, счета-фактуры, расчетные ведомости - все это обеспечивает документальный след для средств, которые не прошли через официальные банковские каналы. Когда этот след становится достаточно сложным, налоговые органы и финансовые следователи испытывают трудности с различением между подлинным успехом бизнеса и систематическим мошенничеством без интенсивного аудита, который часто невозможен из-за ограниченности ресурсов. Различные налоговые органы устанавливают различные минимумы для хранения записей - большинство британских предприятий обязаны хранить квитанции о наличных платежах в течение шести лет после ваших последних отношений с банком, в то время как США предписывают трехлетнее хранение после соответствующей налоговой декларации.
Транзакции, датируемые более ранним периодом, становятся чрезвычайно трудными для аудиторов. Но можете ли вы замести следы так долго? Даже малейший намек на неправомерность, и правоохранительные органы получают все банковские записи, которые только могут достать.
Как расширить успешный ресторан/бар/операцию по отмыванию денег, не увеличивая накладные расходы? Все, что вам нужно сделать, это клонировать свой образ. У вас есть законный бизнес, такой как законный бар или ресторан; вы принимаете только наличные и депонируете их на один банковский счет. Никакого мошенничества нет; место работает честно.
Итак, как отмыть деньги? Вы создаете один или несколько двойников счетов. Будучи законным оператором/владельцем бизнеса, вы открываете новые счета для законного бизнеса в разных банках. Счета не являются разными счетами в других филиалах одного и того же банка. Все счета-двойники находятся в других банках. Чтобы объяснить немного подробнее, ваш законный бизнес обслуживается в Банке А. Вы открываете счета-двойники в Банке Б, Банке В, Банке Г и Банке Д. Вы делаете идентичные депозиты на счета в Банках Б, В, Г и Д.
Джеффри был молодым человеком, который оставил банды Лос-Анджелеса и переехал в новый город. Он буквально сошел с автобуса из Лос-Анджелеса в новом городе, перешел улицу и подал заявление в франшизу бургерной на должность уборщика. Владелец, Моррис, как-то заметил годы спустя, что молодой человек был немного напористым - он просто взял швабру и чистящие средства и начал уборку. Через тридцать минут он встал и сказал: "Я нанят, верно?" Да, да, он был нанят.
Моррис начал беспокоиться, так как Джеффри, казалось, всегда был в магазине. Ранним утром и поздно вечером Джеффри был там, убирался, но отработал всего восемь часов в день. У Морриса возникло подозрение, и он пришел после закрытия и обнаружил Джеффри спящим в мужском туалете. На следующий день Моррис поговорил с Джеффри и дал понять, что спать в магазине нельзя. Джеффри сказал Моррису частичную правду. Что он, Джеффри, испортил свою жизнь в Лос-Анджелесе, связавшись с неправильными парнями, и решил навсегда покинуть Лос-Анджелес. Единственным имуществом Джеффри была его униформа и небольшая сумка с одеждой - у него не было денег или кредитной истории для аренды жилья. Моррис выслушал и решил арендовать квартиру в ближайшем месте "оплата еженедельно" и дал Джеффри ключ.
У Морриса было ощущение, что в истории Джеффри было что-то еще. Джеффри работал поздно одной ночью, как и каждую ночь, когда в магазин начала заходить группа членов банды и приставать ко всем. Они были громкими, угрожающими и очень напористыми. Джеффри жестом подозвал одного из членов банды, и они вышли на улицу и поговорили минут пятнадцать. Член банды обнял Джеффри, а затем они все ушли, обосновавшись в другом заведении вниз по улице. Моррис спросил Джеффри: "Что ты сказал?" Джеффри ответил: "Я говорю на их языке, и я сказал им, что они могут поесть, но не задерживаться".
Джеффри прошел путь от уборки до готовки и работы на кассе. Моррису нравилась его смелость и преданность делу, и в качестве награды он отправил Джеффри в школу управления франшизой. Джеффри вернулся, как сказал Моррис, "с книгами, папками и кучей идей". Джеффри был назначен помощником менеджера. В течение года после прибытия в новый город Джеффри имел хорошую работу, купил небольшой кондоминиум и свою машину.
Через несколько лет Моррис заболел и отсутствовал в магазине несколько месяцев. Однажды утром Джеффри получил звонок от жены Морриса, сообщившей ему, что Моррис скончался. Джеффри плакал сильнее, чем когда-либо думал, что сможет. На старомодном чтении завещания Джеффри попросили присутствовать. Моррис поместил ресторан в траст и также оформил значительный полис накопительного страхования жизни на себя. Как вдова Морриса, так и Джеффри были равными бенефициарами траста.
Траст был создан таким образом, чтобы они получили половину акций ресторана и страховые выплаты. Также было положение, позволяющее по коллективному желанию наследников обменять половину доли в страховании на половину доли в ресторане. Вдова Морриса посмотрела на Джеффри и с улыбкой сказала: "Тебе нужен ресторан?" Ошеломленный, Джеффри пробормотал: "Да". Он осознал, что владеет успешным бизнесом. Его преданность и тяжелый труд окупились. Он встал, повернулся к вдове в офисе адвоката с видом на город и задрожал, снова заплакав.
Бизнес Джеффри рос, и он стал известным франчайзи. Как успешный представитель меньшинства, он стал мишенью и был "поднят" руководством франшизы. Региональный менеджер франшизы также заметил, что Джеффри был хитрым оператором. Он предложил Джеффри две близлежащие франшизы для "восстановления". Джеффри принял предложение. Он стал известен как менеджер, к которому обращаются за помощью в проблемных филиалах. К этому времени Джеффри женился и у него было двое маленьких детей.
Однако удача Джеффри изменилась после того, как он появился на обложке местного журнала о стиле жизни, который восхвалял его деловые навыки и благотворительную деятельность.
"Это был лучший худший день в моей жизни", - сказал Джеффри годы спустя, когда к нему пришли полицейские. Город был недостаточно далеко от Лос-Анджелеса. Несколько бывших членов банды, которые также переехали из Лос-Анджелеса, увидели его лицо на обложке журнала. Они навестили Джеффри и сказали ему: "Ты никогда не сможешь покинуть наше братство, и либо ты будешь делать то, что мы тебе говорим, либо мы расскажем копам, кем ты был и чем занимался. Помни клятву - ничто не ставится выше братства".
Ему было приказано отмывать большие суммы наличных. Деньги доставлялись ежедневно в его офис, обычно в спортивной сумке, содержащей 20-25 000 долларов. Его бизнес-точки в среднем приносили всего около 6000 долларов в день - у него не было возможности вбросить это в денежный поток его обычного законного бизнеса. Но его осенила идея. Он мог открыть банковские счета в нескольких разных небольших банках. Если бы кто-нибудь когда-нибудь посмотрел на его продажи за день, они бы увидели, что он депонировал все дневные поступления, не больше и не меньше. Таким образом, в то время как его реальный бизнес обслуживался в Банке А, он открыл счета-двойники в Банке Б, Банке В, Банке Г и Банке Д. Операция по отмыванию денег продолжалась почти три года. Его крах произошел, когда два из использованных им банков слились. Программное обеспечение для распознавания шаблонов выявило идентичные депозиты, и теперь объединенная команда по соблюдению нормативных требований сравнила данные и подала подробный отчет о подозрительной деятельности (SAR). Такой отчет подается, когда отдел соблюдения нормативных требований имеет разумные основания полагать, что с деятельностью по счету связана преступная деятельность. SAR подаются в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в США и в других странах - в Финансовую разведывательную службу (FIU) этой страны.
Менее чем через неделю после подачи SAR полиция пришла в его офис. Джеффри был готов. Он попросил полицию подождать с ним, пока не прибудет его адвокат. Прибыл адвокат и объяснил полиции, что Джеффри был жертвой шантажа и вымогательства, и он по праву боялся за свою жизнь. Адвокат далее предложил немедленно встретиться с прокурором. Джеффри обратился к полиции с просьбой поехать вместе с ними к прокурору. Далее он попросил офицеров не позволять ему ехать с адвокатом, а вместо этого вывести его из офиса в наручниках. Он хотел, чтобы полиция держала его за запястье и верхнюю часть руки с обеих сторон и очень медленно провела его через ресторан и парковку. Как сказал Джеффри, целью "парада подозреваемых" было то, чтобы каждый член банды, наблюдающий за его офисом, увидел, что он арестован. Члены банды тогда бы сбежали и не беспокоили его семью.
После двух лет судебных разбирательств и других арестов Джеффри заплатил значительный штраф и избежал судимости за тяжкое преступление. Он был освобожден от бремени цепей своего прошлого.
Создание такого бизнеса-двойника обычно очень успешно и почти невозможно обнаружить.
При аренде оборудования у вас нет, по сути, расходного материала. Что вы продаете, так это время и амортизацию оборудования. Да, в конце концов, молоток износится, но когда? Экскаватор износится, но когда? Вы уже в хорошем положении, пока сдаете время в аренду и имеете достаточно оборудования, чтобы покрыть проданное время. Где вы можете споткнуться, так это то, что вы можете не осознавать, что большинство крупного силового оборудования, работающего либо от электричества, либо от двигателя внутреннего сгорания, будет иметь три различных счетчика часов.
- 1. Гидравлический, измеряющий время использования гидравлики агрегата.
- 2. Приводной, измеряющий время движения агрегата вперед или назад.
- 3. Ключ включен, регистрирующий время, когда ключ зажигания находится в положении "включено".
Если вы арендуете экскаватор на 300 часов, когда на счетчике всего пятьдесят часов, у вас возникает несоответствие, которое может разоблачить вашу схему отмывания денег.
Замена счетчиков часов между старым и новым оборудованием, чтобы время на счетчиках было близко к заявленному времени, имеет решающее значение. Или счетчики можно снять и электронно продвинуть, отдельно от оборудования. Простое отключение счетчиков недостаточно. Все хорошие компании по аренде тщательно ухаживают за своим оборудованием, чтобы обеспечить долгий срок службы и возможность сдавать его в аренду в течение многих лет. Аналогично, эта схема также требует изготовления хорошего набора книг, не только для денег, но и для аренды и обслуживания оборудования.
Являются ли наличные деньги большой проблемой при аренде тяжелой техники? Больше, чем вы можете предположить. Торговые отрасли, особенно в некоторых регионах, печально известны ненадежностью с чеками, кредитными картами и счетами.
Другой подход может заключаться в аренде оборудования, не имеющего счетчиков, такого как столы и стулья для мероприятий, таких как палаточные собрания, свадьбы, похороны и местные спортивные мероприятия. Опять же, наличные - это проблема? Нет, не проблема. Вы принимаете наличные, потому что не доверяете некоторым клиентам. Вы не хотите иметь еще одну битву с невестой-монстром. Предоплата наличными без одобренного кредита может быть отличной политикой для бизнеса и прикрытием для наличных.
В самом деле нет ничего плохого в бизнесе, основанном на наличных, или в чем-то неоспоримо добродетельном в бизнесе, который принимает только кредитные карты.
Магазин судовых принадлежностей на Сен-Мартене, Британские Виргинские острова, управлялся усталым старым "конхом". ‡ Ему надоели споры по поводу счетов за топливо для судов, переводы по продажам парусины, ремонты и мошенничество. Поэтому он потребовал наличные. Ему было все равно, как вы их получите, он требовал наличные. Если вы хотели перевести средства, он отводил вас в свой банк, и вы могли открыть счет, перевести средства на свой новый счет, снять деньги и заплатить ему наличными.
Оптовый табачный брокер в Калифорнии ежедневно принимал от 900 000 до 1 200 000 долларов наличными и вносил их на свой банковский счет. Почему наличными? Владелец должен был перечислять штату Калифорния сорок семь центов с каждого доллара, собранного в виде налогов, в конце каждого дня. Он не мог ждать, пока чек пройдет клиринг, или, что еще хуже, рисковать тем, что чек или кредитная карта будут отклонены.
Если он продавал табак, он должен был заплатить штату. Штату было неважно, как он получил оплату, сколько времени занимает клиринг чеков или даже получил ли он оплату вообще. Риск задержек с поступлением средств, возвращенный чек или отозванный банковский перевод были слишком велики. Налоговое законодательство Калифорнии вынуждало его и одиннадцать других оптовых табачных брокеров работать только с наличными. У него было много проблем с банком. Они думали, что он отмывает деньги. Он пытался объяснить проблему, но все отделы комплаенса говорили, что это похоже на "классическое" отмывание денег.
Конечно, "классическое" отмывание денег происходит от людей, которые пишут учебники, не имея понятия, как выглядит отмывание денег. Мы увидели это за тридцать секунд. Мы знали, что табачный брокер не отмывал деньги, поскольку не было попыток скрыть или структурировать депозиты. Потребовался банкир, чтобы разобраться и понять проблему с продажей и доставкой табачных изделий в розничные точки. Преимуществом для банкира было то, что она смогла предоставить услуги десяти из одиннадцати других табачных брокеров, чтобы уменьшить потребность в наличных, а также организовать услуги инкассации, чтобы минимизировать реальный личный риск владельцев бизнеса.
Девелоперская компания, связанная с нефтяной компанией, вела весь свой бизнес через банковские переводы. Компания отчитывалась о продажах земли и домов на сумму более 2,8 миллиарда долларов в год. Все предприятие, каждый его аспект, было операцией по отмыванию денег. Оно действовало чуть менее пяти лет. Оно могло бы действовать и дольше. Роковой ошибкой стало то, что недовольный супруг, знакомый с внутренними механизмами операции, стал информатором.
Это замечательно. Мы все ими пользовались. Подарочная карта Starbucks, одна для Marks & Spencer, Home Depot, Target, Waitrose, Walmart, Amazon или универсальная подарочная карта Visa. Эти и другие подарочные карты являются фантастическим инструментом для отмывания денег.
Итак, у вас есть пачка наличных, которую нужно отмыть. Вы начинаете с посещения магазинов и покупки подарочных карт на суммы от 200 до 400 или 500 фунтов стерлингов. Вам следует выбирать карты, которые популярны и/или которые люди или компании захотят использовать. Мы объясним почему через мгновение. Это не так много работы, как вы думаете. В одном торговом центре мы нашли одиннадцать розничных продавцов, предлагающих как минимум тридцать различных типов подарочных карт, не считая тех, которые специфичны для данного места. Пять курьеров, покупающих по пять карт в каждом месте, - это 275 подарочных карт по 500 фунтов стерлингов каждая. Это 137 500 фунтов стерлингов на одного человека в одном торговом центре. Вернувшись в свое секретное логово, используйте онлайн-сайты случайных продаж.
Создайте историю и разместите свою подарочную карту на одной из этих платформ для покупателей/продавцов. Вы продаете свою подарочную карту на 500 фунтов стерлингов для магазина товаров для дома за 450 фунтов стерлингов. Ваша история заключается в том, что вы купили слишком много для ремонта или получили подарок, который вам не нужен. Встретьтесь с покупателем и продайте карту за 450 фунтов стерлингов через сертифицированный чек, денежный перевод или цифровой перевод (избегайте слишком большого количества цифровых переводов на один и тот же счет). Внесите чек или денежный перевод на свой банковский счет - никаких наличных, никаких вопросов.
Какова ваша легенда для внесения 450 фунтов стерлингов? Вы должны делать это только в том случае, если сможете придумать убедительную легенду, например, что вы бизнес-профессионал, консультант по горю или веб-дизайнер. Подумайте об этом. Почему вы могли бы выбрать карту, используемую в бизнесе? Просто, повторные сделки.
Джером годами был местным дилером травки (марихуаны, а не одуванчиков). Он принимал наличные за травку. Он покупал подарочные карты для личного пользования, например, для продуктов и других товаров, а также много подарочных карт из центров товаров для дома. У него была постоянная сеть подрядчиков, которые каждую неделю покупали у него подарочные карты на тысячи долларов. Цена составляла 90 процентов от номинальной стоимости карт. Не раз подрядчики раздражались, когда у него не хватало карт для продажи им. Подрядчики использовали дисконтные карты для увеличения своей прибыли. Многие подрядчики взимают плату за труд плюс материалы. Платя девяносто центов за доллар и используя полную стоимость карты на материалы для работы, они фактически зарабатывали дополнительные 10 процентов на материалах.
Джером чуть не попался. У него была хорошая основная работа, и ему не нужно было торговать травкой; ему просто нравились люди и значительный дополнительный доход. Джером заметил возможность: если бы он использовал свою авиационную кредитную карту для покупки подарочных карт, он мог бы зарабатывать мили. Поэтому он начал заказывать подарочные карты через свою кредитную компанию небольшими суммами и дважды в месяц погашал свою кредитную карту. Банк позвонил и спросил, что он делает. Его ответ был прост, поскольку был почти правдой. Он объяснил, что несколько пенсионеров покупали у него подарочные карты, потому что они не могли выйти из дома. Он подумал, что купит подарочные карты своей кредитной картой и заработает мили, чтобы позволить себе отпуск. Джером сказал, что женщина по телефону была очень тихой, а затем воскликнула: "Ух ты, какая хорошая идея! Мне бы хотелось так сделать". Он прекратил эту практику через несколько месяцев, но к тому времени он накопил более 2,3 миллиона миль!
Джером теперь занимается легальным бизнесом по продаже травки. Он сказал нам, что легальный бизнес по продаже травки не так прибылен и не так весел. Кроме того, теперь у него нет проблем с проведением многих своих деловых расходов через свою кредитную карту, что приносит ему еще больше бонусных миль.
Подарочные карты - мощный инструмент для тех, кто хочет работать с системой. Ездите в сорок разных мест ежедневно и покупайте подарочные карты на 500 фунтов стерлингов. Это 20 000 фунтов стерлингов в день или 600 000 фунтов стерлингов в месяц. Даже в небольшом городе вы можете найти более 210 различных мест для покупки карт, поэтому вы никогда не посещаете одно и то же место более одного раза в неделю. Операция масштабируема. Вы можете примерно увеличить свою способность к отмыванию денег на 500 000 фунтов стерлингов в месяц с каждым добавленным человеком. Нужно отмыть 1 миллион фунтов стерлингов в месяц? Вам нужно всего два покупателя подарочных карт. Как выглядит месячная работа одного человека? Карты поместятся в обувную коробку - в семь раз меньше коробки с тем же количеством наличных.
Некоторые карты с предоплаченной стоимостью являются "загрузи и выбрось" (замкнутого или полузамкнутого цикла), а другие - "загрузи и иди" (открытого цикла). "Загрузи и выбрось" - это карты с предоплаченной стоимостью, которые можно загрузить средствами только один раз. Вы загружаете на карту 500 долларов, и когда 500 долларов потрачены, карта тоже. Замкнутый цикл используется только у одного продавца, в то время как полузамкнутый цикл может использоваться у нескольких продавцов. Карты "загрузи и иди" - это карты с предоплаченной стоимостью, которые можно пополнять. Пополняемые карты предлагают электронный кошелек, который не находится на многих радарах. Регуляторы по отмыванию денег могут видеть, что происходит с некоторыми картами, но не со всеми.
Карты "загрузи и иди" могут быть загружены в одном месте и разгружены в другом. Что замечательно в этих картах, так это то, что поскольку стоимость хранится на них, их нельзя конфисковать, если только не конфискована сама карта. Некоторые более предприимчивые отмыватели денег клонировали карту с предоплаченной стоимостью. Карта загружалась несколько раз в день в США и разгружалась в Польше через несколько минут. Более 730 000 долларов было переведено из США в Польшу до блокировки карты. Некоторые лимиты на пополнение составляют 1000 долларов в день, и мы находили некоторые на уровне 5000 долларов в день. Для сумм свыше 1000 долларов в большинстве мест требуется удостоверение личности - вместо этого пополняйте карту несколько раз в день в разных местах на суммы менее 1000 долларов. Прелесть пополняемых карт открытой системы заключается в том, что вы можете пополнять их в нескольких разных местах, которые не общаются друг с другом. Они являются лишь сервисными подразделениями эмитента карты. Вы можете пополнить ее на заправочной станции, в магазине или продуктовом магазине как пункт денежных услуг. 5000 фунтов стерлингов в день составляют 1 825 000 фунтов стерлингов в год, которые можно перевести из наличных на карту.
Карты были разработаны для использования студентами университетов и в качестве корпоративных карт для сотрудников. Поскольку карта ограничена "загруженной стоимостью" и функционирует как кредитная карта, ее можно использовать для аренды автомобилей, проживания в отелях, покупки бензина и строительных материалов, среди прочего. Они стали отличным изобретением в области управления рисками, но их также можно использовать для поддержки отмывания денег.
Хороший фермер из Среднего Запада США, Нил, был плодовит и умножался. У него и его жены было тринадцать детей, и они были полны решимости дать всем тринадцати достойное высшее образование. Его речь об отсутствии общинных или онлайн-колледжей была реальной и правдивой. Он требовал, чтобы все их дети учились в колледже четыре года и не жили дома.
Когда его старшим детям было двенадцать, одиннадцать и девять лет, Нил открыл фермерский лоток для продажи фруктов и овощей вдоль дороги, зарабатывая деньги на их обучение и проживание. Последующие волны его детей управляли лотком. Они продавали дыни, сладкую кукурузу, зелень и такие культуры, как брокколи, цветная капуста и горох. Все было просто: он сажал овощи, а семья должна была ухаживать за всем полем, где были посажены эти культуры для фермерского лотка. Нил говорил: "Если у тебя нет сильного ума, по крайней мере, у тебя будет сильная спина". Все продажи были за наличные. Мы знаем, это не сюрприз.
Наличные никогда не вносились на депозит, а хранились Нилом в огнеупорном сейфе, сначала одном, потом двух, потом трех, все в доме. Дети слушали его о ценности образования. Все его дети преуспели в учебе. Восемь из тринадцати получили значительные стипендии. Когда пришло время уходить на пенсию, он передал лоток хорошему соседу, чтобы тот мог продолжить традицию. Когда последний из детей уехал учиться, он обнаружил, что у него проблема. Он открыл свои три сейфа и насчитал оставшиеся 740 000 долларов - плюс-минус. Нил знал, что при современных законах то, что он начал более тридцати лет назад, теперь представляло собой серьезную проблему уклонения от уплаты налогов.
Нил разговаривал со многими советниками, которые предлагали различные варианты признания ошибки. Нил был фермером до мозга костей. Признать ошибку было все равно, что пытаться заставить его или любого другого фермера посадить другую культуру. Сдвинуть гору Эверест было бы проще.
Нил разработал три схемы, чтобы вывести наличные - ну, большую их часть - из огнеупорных сейфов и положить в банк. Сначала он просеял все банкноты и искал те, которые могли бы иметь нумизматическую ценность - коллекционные банкноты. Он брал эту банкноту и многие другие более распространенного происхождения к коллекционеру и предлагал продать все банкноты.
Коллекционер быстро замечал менее ценные банкноты и предлагал купить только ценную банкноту. Нил разыгрывал сцену "Ох, черт возьми" и спрашивал, не будет ли коллекционер добр и не напишет ли ему чек как на банкноту коллекционера, так и на номинальную стоимость других банкнот, чтобы отвязаться от жены, которая настаивала на продаже его старой "чертовой плесневелой коллекции банкнот". Ответ был утвердительным - каждый раз.
Второй схемой была распродажа имущества в его ранчо, на которую был приглашен его банкир, чтобы избавиться от всего старого сельскохозяйственного оборудования. После недельной распродажи имущества Нил отнес в местный банк более 100 000 долларов наличными. Третья схема была столь же проста, сколь и стара. Он покупал вещи за наличные и брал чеки за проданные вещи. Эта схема также принесла очень хорошую прибыль; она была настолько успешной, что Нил продолжал покупать за наличные и продавать за чеки многие годы. Что он покупал и продавал? Сельскохозяйственное оборудование - что еще?
У Нила всегда были небольшие наличные "здесь и там". Никто, включая Нила, точно не знал, сколько там было наличных. Мы слышали, что когда Нил умер, каждому ребенку дали кусок ПВХ-трубы диаметром 6 дюймов и длиной 18 дюймов с заглушками. Нам сказали, что каждая труба была набита плотно упакованными наличными.
Контрабанда - это искусство, ремесло и наука перемещения предметов через определенные границы. Это немного похоже на контрабанду глотка рома, чтобы поднять настроение на церковном празднике. Конечно, разница в том, что это происходит через национальные границы, избегая запретов, контроля, налогов или даже идеологий одной или нескольких стран. Да, мы знаем о контрабанде больше. Поэтому будьте внимательны; это очень важно.
Концепция Адама Смита "груз, бартер, продажа" - хороший способ думать о контрабанде. В старом английском языке "груз" означает торговать или обменивать товары. Это относится к акту коммерции, когда люди обменивают излишки товаров на то, что им нужно. Например, обмен овец на пиломатериалы. Это также относится к перемещению товаров из одного места в другое. Бартер, тем временем, - это прямой обмен товарами и услугами без использования денег, а продажа предполагает использование валюты в качестве средства обмена. Это позволяет осуществлять более сложные несбалансированные сделки - более сложные, чем обмен овец на пиломатериалы. Использование валюты позволяет осуществлять наличные продажи товаров на одном рынке и брать эти наличные на другой рынок для покупки желаемых товаров, недоступных на первом рынке. Валюта также позволяет сберегать.
При перемещении с одного рынка на другой продавец и покупатель могут пересекать границы между землями с различными правилами и нормами, а могут и не пересекать. Эти различия в правилах и нормах могут быть достаточно велики, чтобы обеспечить конкурентное преимущество.
Мы убеждены, что для понимания того, как отмывать деньги, вы должны понимать искусство, науку и ремесло контрабанды. Мы уже поделились многими моментами о контрабанде золота, но теперь есть и другое. Почему? Оспариваемый швейцарский банкир Брэдли Биркенфельд якобы сказал своим клиентам, что они могут контрабандой перевозить бриллианты, помещая их в тюбик зубной пасты. Какой дурак. Бриллианты, будучи частью ювелирного изделия, могут въезжать или выезжать из большинства стран без вопросов - просто носите их.
Но если вы собираетесь контрабандой перевозить драгоценные камни в страну или из нее, где существуют ограничения, у вас есть два варианта: носить их или прятать.
Большинство успешных попыток, которые мы видели, были на виду. Да, носили на виду. Два метода, которые я видел, блестящи и имеют общие темы. Когда вы читаете, одна женщина всегда носила расшитую камнями куртку, покрытую всевозможными цветными камнями, и торговала сумочками, покрытыми камнями. Пересекая границы, она всегда декларировала сумочки как коммерческие товары и платила пошлину за свои сумочки стоимостью от 500 до 1500 долларов. Одна сумочка была покрыта 240 цаворитовыми гранатами по 2 карата каждая - примерно по 5000 долларов за гранат, это 1,2 миллиона долларов. Вот это клатч!
Сокрытие варьируется от грубой упаковки в тело (проглатывание с последующим извлечением из унитаза) до полного инкапсулирования. Полное инкапсулирование обычно подходит для больших объемов недорогих товаров или товаров, которые легко обнаружить, таких как незаконные наркотики. Мы видели несколько таких "контейнеров" для контрабанды.
- фальшивый отсек в чемодане или рюкзаке;
- цементные плиты, отлитые вокруг мешков с бриллиантами;
- полые гранитные колонны, заполненные топазом и кокаином;
- электроника, где заливка компаундом содержит не только чувствительную электронику, но и драгоценные камни;
- ходунки, полые алюминиевые рамы которых были заполнены промышленными алмазами, закрепленными водорастворимым клеем;
- статуэтка, отлитая вокруг сердцевины из драгоценных камней - почти как "Мальтийский сокол", но вместо сокола там была куча черепах;
- бриллианты, замороженные во льду в бутылках с водой.
Существует больше способов скрыть драгоценные камни, чем типов драгоценных камней. Просматривая интернет, я был удивлен количеством одежды и аксессуаров, предназначенных для контрабанды алкоголя: галстук-фляга, бюстгальтер, нижнее белье, шарф, бинокль, полая трость для питья, бутылки из-под "шампуня", зонты и расчески. Креативность, которую мы проявляем, чтобы пронести алкоголь на концерт, умножается в тысячу раз, когда речь идет о проносе драгоценных камней через границы.
Контрабанда включает изменение названия или формы товаров для уклонения от бдительных таможенников на границе. Ничего не изменилось за сотни лет. Практика использования царской водки для растворения золота и платины позволяет контрабандистам перевозить эти драгоценные металлы в жидком виде, тем самым избегая внимания во время путешествий, и практикуется тысячелетиями. Аналогично, российские преступники, пытавшиеся контрабандой вывезти тонны хрома из России, отливали хром в слитки в форме водопроводных кранов, чтобы обойти экспортный контроль и налоги на сырье по сравнению с готовой продукцией.
По данным исследований, для отмывания денег из борделя обычно требуется три маникюрных салона. Хотя мы верим на слово сотруднику правоохранительных органов, это имеет экономический смысл. Наличный бизнес, маникюрный салон, является хорошим прикрытием для другого наличного бизнеса - борделя. Поскольку мы все больше переходим к цифровым транзакциям, таким как кредитные и дебетовые карты, бордели адаптируются. Они будут работать с пятью или шестью другими подставными фирмами из близлежащих предприятий. Например, маникюрный салон, магазин багажа, автосервис, частный почтовый ящик, магазин упаковки, продуктовый магазин и хозяйственный магазин могут появиться в вашей квитанции по кредитной карте. Поскольку большинство отношений не являются личными, нелегальному бизнесу стало довольно легко иметь то, что выглядит как законное прикрытие.
Последний пример - использование моды для отмывания денег. Сколько стоит платье, сумочка, куртка или стол? Нематериальность их стоимости является ключом к их использованию. Молодой и амбициозный модельер и декоратор быстро это понял. Она стала казначеем для нескольких различных лиц и компаний, перемещающихся из России в Великобританию. Российский бизнесмен, располагавший наличными, полученными с помощью его кредитных и дебетовых карт и банковских переводов, использовал ее для перемещения денег. Она предоставляла столы, произведения искусства, пальто, платья и ювелирные изделия для продажи - все доступно онлайн для доставки. У женщины было мало запасов, и большинство ее продаж осуществлялось напрямую от производителя или дизайнера. Таким образом, поступал звонок, покупался стол за 250 000 долларов, и она отправляла 225 000 долларов британской компании для поставки стола. Как ни странно, британский поставщик принадлежал тому же русскому. Стол не был отправлен.
Другой способ использования моды для отмывания денег появился в 2014 году, когда сотрудники федеральных правоохранительных органов США арестовали девять человек в ходе рейдов, охвативших семьдесят пять объектов, изъяв 90 миллионов долларов, из которых 70 миллионов были наличными. В одном кондоминиуме агенты обнаружили 35 миллионов долларов, упакованных в картонные коробки, а в особняке в Бель-Эйр нашли 10 миллионов долларов в спортивных сумках. Эта операция была связана с модным районом Лос-Анджелеса, где многие предприятия принимали наличные и смешивали их с обычными продажами.
Наличные вносились на их счета, а затем "горячие" деньги переводились в Мексику и Юго-Восточную Азию для покупки большего количества "инвентаря". Альтернативно, модные предприятия использовали песо-брокера. Бизнесу в Мексике требуются доллары, отправляемые в США, в то время как американскому бизнесу нужны песо в Мексике для своего поставщика. Песо-брокер облегчает этот обмен и берет комиссию. Американский бизнес отправляет доллары назначенному получателю мексиканской компании, а мексиканская компания делает то же самое для американского бизнеса, без внесения или перевода денег - только доставка.
Что делает валютный брокер? Это простой и увлекательный бизнес. Если вам нужно заплатить кому-то в Китае 23 000 юаней, а у вас есть только йены, вы приносите свои йены местному валютному брокеру, и юани наличными или чеком доставляются в Китай в тот же день или на следующий день. Валютный брокер осуществляет казначейские услуги и имеет счета по всему миру. Йены, полученные за юани, не конвертировались в юани и не отправлялись в Китай. Йены оставались в стране происхождения для оплаты. Юани были доставлены продавцу в Китае с китайского счета валютного брокера. Нет международного банковского перевода или внутреннего перевода по бухгалтерской книге.
Контрабанда наличных денег сложнее, чем контрабанда драгоценных камней. Наличные хрупки, их нелегко спрятать, они не похожи ни на что другое, издают запах запрещенных наркотиков и имеют уникальный аромат, что позволяет собакам легко их учуять и привести к тому, что вас или вашу посылку обыщут.
Начнем с простого: курьер перевозит деньги через аэропорт.
45 000 долларов в стодолларовых купюрах весят около фунта и образуют стопку толщиной примерно 2,5 дюйма, что примерно соответствует размеру небольшого кирпича. Вот проблемы:
Американская валюта частично напечатана чернилами, содержащими железо. Большая стопка банкнот сработает на металлодетекторе и будет видна на любом сканере ручной клади или сдаваемого багажа. Короче говоря, перелет с крупными суммами наличных - отличный способ быть пойманным или, по крайней мере, ограбленным.
А как насчет пересечения международных границ на автомобиле? Ответ зависит от того, какую границу вы пересекаете. Это не так уж плохо в пределах ЕС и большей части Африки, Азии и Латинской Америки, где границы не охраняются, охраняются плохо или укомплектованы недостаточно обученным персоналом. Автомобили и грузовики контрабандистов десятилетиями модифицировались для создания полых пространств для упаковки наличных. Фальшивые днища грузовиков, специальные капсулы с наличными, помещаемые в бензобак для последующего извлечения, фальшивые панели и полы - ничего нового. В других местах, например в Африке, запасное колесо - такое же хорошее место для хранения наличных, как и любое другое. Зачем возиться со всей сваркой и стекловолокном, необходимыми для создания полезных пустот? В отдаленных регионах наличные часто упаковываются в тюки, запихиваются в рюкзаки и перевозятся через границу на грузовиках или пешком.
Границы США, внешние границы ЕС, канадская и мексиканская границы сильно отличаются. Эти пограничники и таможенники имеют дело с одними из самых изощренных контрабандистов и имеют в своем составе одних из самых опытных профессионалов по борьбе с контрабандой. Помимо своего обширного опыта, они также обладают современным оборудованием, включая рентгеновские детекторы с боковым и верхним обзором, работающие на рассеянии назад и вперед, которые видят все, а также собак, которые могут все обнаружить.
В 1990-х годах один курьер ежедневно перевозил наличные из США в Мексику. Он был пекарем и брокером. В Тихуане он выпекал хлеб в мексиканском стиле и перевозил его грузовиком в Сан-Диего. В Сан-Диего он выпекал хлеб на закваске в калифорнийском стиле для экспорта в Мексику. Контрабандные наличные находились в специальных контейнерах, предназначенных для защиты валюты при выпечке внутри буханок хлеба на закваске. Его операция была успешной в течение многих лет, как он рассказал автору, и он вышел на пенсию в Мериду, Мексика, где купил и отремонтировал старый дом, принадлежавший бывшему каучуковому барону. Насколько нам известно, он сдавал нижние этажи дома в аренду через Airbnb.
С самолетами и водным транспортом то же самое, за исключением того, что места, где можно спрятать наличные, отличаются.
Как обсуждалось в разделе об отмывании денег, также работают требушеты, воздушные пушки, туннели и пневматические трубы.
За 8000 долларов можно купить дрон, который может поднять 10 кг и пролететь приличное расстояние. Сколько это в денежном выражении? Каждая купюра США любого номинала весит 1 грамм в новом состоянии. Таким образом, 10 кг в стодолларовых купюрах - это 1 миллион долларов! Дроны пересекают границы туда и обратно, перевозя все мыслимое, от наркотиков до оружия и наличных. Тюрьмы испытывают трудности, поскольку дроны сбрасывают порнографию, наркотики, наличные и мобильные телефоны во дворы тюрем. Переосмыслите, что может быть доставлено через границы или внутри городов.
На самом деле, вам не нужно представлять. Мы видели дроны на границе США и Мексики, на границе Зимбабве и Ботсваны, и они кружили вокруг Косово. Мы видели дроны, которые, как мы позже узнали, перевозили наркотики, наличные, телефоны и письменные сообщения. Однажды дрон с прикрепленным беспроводным устройством был поднят на территорию поместья, чтобы приблизиться достаточно близко для взлома сети Wi-Fi поместья. Технологии, такие как Wi-Fi, Bluetooth и радиочастотная идентификация (RFID), обычно работают только в ограниченной зоне, поэтому ограничения физического доступа часто могут предотвратить взлом. Но дроны дают хакерам больше мобильности.
Например, небольшой компьютер, такой как Raspberry Pi или ASUS Tinker Board, может быть загружен на дрон и сброшен на крышу офисного здания. Затем он может быть использован для проведения кибератак, используя уязвимости Wi-Fi, RFID или Bluetooth. Некоторые устройства могут даже имитировать сеть Wi-Fi, чтобы красть данные с планшетов и смартфонов или перехватывать Bluetooth-периферию, такую как мыши и клавиатуры. Кейлоггинг позволит компьютеру, установленному на дроне, красть пароли у пользователей.
Используя дипломата с соответствующими дипломатическими полномочиями, вы можете упаковать крупную сумму наличных на паллеты и отправить ее самолетом в США. Деньги, теперь считающиеся частью дипломатического багажа, вместе с дипломатом и сопроводительным письмом прибывают в одно из отделений Федерального резерва, и деньги оказываются там и депонируются. Альтернативно, упакуйте евро на паллеты и отправьте их в любой из центральных банков Европы. Паллеты с наличными также считаются частью дипломатического багажа. Этот подход может быть применен практически к любой стране. Есть много дипломатов, оказавшихся в затруднительном положении, которым их начальники обязаны услугами, и они могут и делают это. Вам определенно стоит попросить оптовую скидку.
Дипломатические багажи напоминают нам о местных букмекерах, которые раньше заставляли детей разносить номера и наличные между барами и бильярдными, а затем обратно к местам букмекеров. Мало кто когда-либо подозревал детей; они были почти невидимы. Если их ловили, то что? Они были несовершеннолетними, их не привлекали к ответственности и не могли заставить говорить, если только их родители не давали разрешения. Которого они никогда не давали.
Перемещение наличных не является сложной задачей. Их можно контрабандой перевозить, обменивать, конвертировать в ценные товары и отправлять. Риск быть пойманным возрастает с размером сделки и когда ваша операция по отмыванию денег не может угнаться за скоростью оборота денег, подлежащих отмыванию. Если вы не можете угнаться, наличные накапливаются. Именно тогда вы оказываетесь с кучами наличных в сейфах и дорожных сумках.
История технологий показывает, что дроны будут становиться дешевле, проще в управлении и смогут переносить более тяжелые грузы. Это означает, что дроны будут играть все большую роль в контрабанде наличных, санкционированных материалов и контрабанды. Грузы дронов могут состоять из наличных, карт предоплаты и, что еще лучше, крипто-холодных кошельков.
Выбирать только один способ отмывания денег неразумно. Независимо от того, насколько он успешен, единственный метод представляет собой концентрацию риска. Если он будет обнаружен, он поставит под угрозу денежный поток всей операции и записи, позволяя правоохранительным органам распутать незаконное предприятие. Распределенная система, использующая различные методы и режимы, изолирована таким образом, что если один метод скомпрометирован, теряется только эта операция и ее компоненты. Этот вариант требует больше работы, но представляет меньший риск для операции. Операции по отмыванию денег не должны взаимодействовать или связываться с другими, так как это выдаст конкурентов и правоохранительные органы.
Правоохранительные органы будут искать закономерности - по крайней мере, они должны это делать. Они изучают движение денег и определяют, кто имел дело с средствами, через какие предприятия средства прошли (наличными, в торговле, на счетах и т. д.) и кто организовал операцию. Правоохранительные органы обладают почти бесконечными ресурсами и множеством талантов, готовых преследовать деньги и разоблачить вашу мошенническую операцию. В реальности все операции, как и все бизнесы, неизбежно терпят неудачу со временем. Лаундер должен оставаться гибким.
Отмывание денег включает перемещение средств из незаконных, отслеживаемых источников в законные, ликвидные активы, такие как наличные или банковские депозиты. Криптовалюта, которую мы рассмотрим в другой главе, является заметным исключением, но на практике она включает в себя аналогичные узкие места.
Короче говоря, потому что это работает. Отмывание наличных является самой легкой мишенью для регулирующих органов, а обширные регуляторные требования создают проблемы для любого бизнеса, имеющего дело с крупными суммами ликвидных наличных. Но введение незаконных средств в финансовую систему требует всего одной точки входа, а человеческие, институциональные и политические системы, ответственные за правоприменение, сталкиваются со стимулами, которые препятствуют эффективным действиям.
Если немецкие банки не принимают подозрительные депозиты, попробуйте хорватский. Если хорватский банк не принимает, попробуйте латвийский. Если вам нужен дополнительный шаг, рассмотрите возможность покупки дома за наличные и сдачи его в аренду. В конечном итоге преступники определяют, какие части системы наиболее уязвимы, и быстро действуют, чтобы провести незаконные активы через слабое место. Преступники ежедневно тестируют финансовые системы. Они могут потерпеть неудачу сто раз, но в конце концов добиваются успеха. Системы AML (борьба с отмыванием денег) должны обнаруживать все случаи отмывания денег, но они просто этого не делают.
Банкиры, как и в любой отрасли, работают над достижением целей. Поскольку банки получают прибыль от объемов транзакций, а профессионалы зарабатывают комиссии за создание непрозрачных структур, существует постоянный стимул игнорировать подозрительную или откровенно незаконную деятельность. Политические деятели, как мы рассмотрим в последующих главах, также могут многое получить от того, что денежные потоки проходят через их региональные или национальные базы власти. Все стимулы работают против регуляторов, что приводит к появлению креативных идей, таких как разделение прибыли с осведомителями за нарушения AML и санкций. Пока неизвестно, насколько эффективными окажутся эти стратегии в будущем.
Наиболее эффективные реформы имеют общую черту: они сокращают возможности для преднамеренного невежества. Публичные реестры бенефициарных владельцев, комплаенс, ориентированный на риск, и хорошо оснащенные следователи затрудняют для учреждений возможность заявить, что они не знали, затрудняют для профессионалов уклонение от ответственности и затрудняют для политического вмешательства срыв расследований.
Наличные деньги всегда останутся инструментом для преступников, но снижение доступности финансовой системы существенно уменьшит вред, который могут причинить эти схемы. Но что эти изменения сделают для честного бизнесмена? Это важный вопрос: когда реформы AML приносят больше вреда, чем пользы? Когда лекарство хуже болезни?
ГЛАВА 8 КРИПТОВАЛЮТА
Около 99,9 процента всех криптовалют являются откровенным мошенничеством. С момента запуска Биткойна, первого в мире, в 2009 году было создано более 37 миллионов криптовалют, большинство из которых не имеют полезности, ликвидности и дефицита.
Вопреки распространенному мнению, крипто не анонимно. На самом деле наоборот: это полностью прозрачный, публично проверяемый реестр, блокчейн, который записывает каждую транзакцию навечно.
Талеб может считать его равным голландской тюльпаномании 1630-х годов, когда дома обменивались на одну луковицу, но Биткойн, несмотря на падения, остается упрямо ценным благодаря своему дефициту (будет выпущено всего 21 миллион монет) и тому факту, что он высоколиквиден, легко обменивается и выигрывает от широкого распространения.
Криптовалюта появилась с грандиозными обещаниями свободы от государственного контроля. "Будьте своим собственным банком", - говорили они. Полное владение, отсутствие контрагента, отсутствие участия третьей стороны. Сначала рассматриваемые как курьез и техническая головоломка, ранние последователи, часто либертарианцы, питающие неприязнь к фиатным деньгам и обеспокоенные политикой количественного смягчения центральных банков, праздновали ее потенциал для обхода традиционной банковской системы. Преступники быстро распознали аналогичные возможности. Но предполагаемая анонимность крипто всегда преувеличивалась.
Как и физические наличные, искусство или любой другой товар, цифровые валюты имеют общую уязвимость: в момент конвертации они теряют свою столь восхваляемую "независимость" и "приватность". Это их ахиллесова пята.
Как мы увидим в этой главе, некоторые криптопреступники были пойманы еще до конвертации своих средств в наличные. Прозрачность блокчейна означает, что многие подозрительные и незаконные транзакции могут быть просто отслежены и перехвачены на входных и выходных точках (точка, в которой происходит событие конвертации). Тем не менее, слабые институты, соучастники и пробелы в регулировании по-прежнему позволяют миллиардам незаконных средств проходить через систему. Эта глава рассматривает, как работает отмывание криптовалюты, почему предполагаемая анонимность технологии является чем угодно, но только не этим, и отслеживает усилия регуляторов по наверстыванию отставания в этом развивающемся риске AML.
Биткойн был запущен в белой книге, написанной под псевдонимом Сатоши Накамото, которая излагала систему, где транзакции записывались бы в публичном реестре, или блокчейне, поддерживаемом распределенной сетью компьютеров без какого-либо центрального органа. В отличие от традиционного банкинга, где баланс вашего счета - это просто число в базе данных банка, владение Биткойном децентрализовано и криптографично: вы контролируете монеты, владея приватными ключами, которые позволяют вам их переводить.
Привлекательность была очевидна. Либертарианцы видели свободу от государственного контроля. Технические энтузиасты восхищались сложностью этой развивающейся финансовой технологии. А преступники? Ну, преступники увидели слово "анонимный" в ранних описаниях Биткойна и сделали свои собственные выводы.
Эти выводы были частично верными, а частично катастрофически ошибочными. Транзакции Биткойна не требуют имен. Вместо "Джон отправляет 500 фунтов Джейн" блокчейн записывает что-то вроде "Адрес 1A1zP1eP5Q отправляет 1 BTC на Адрес 1BvBMSEY". По крайней мере, в ранние дни Биткойна, полное незнание всего, что связано с крипто, означало, что правоохранительные органы были неэффективны в отслеживании незаконных потоков. Проблема заключалась в том, что эти транзакции хранились постоянно.
Этот просчет чрезмерно восторженных преступников был огромен: каждая транзакция записывается навечно в публичном реестре, который может видеть любой. Вся история каждой монеты может быть отслежена от создания до настоящего момента. Биткойн не анонимен, он псевдонимен, как автор, пишущий под псевдонимом - и это нормально, пока никто не связывает псевдоним с реальным человеком. Но один промах, один момент, когда псевдоним соприкасается с реальным миром, и вся иллюзия рушится.
Этот момент почти всегда наступает, когда кто-то пытается превратить Биткойн в обычные фиатные деньги - событие конвертации. Вы не можете оплатить аренду или купить дом за Биткойн, по крайней мере, в большинстве мест. Вам нужно конвертировать его в фунты, доллары или евро, и в большинстве случаев эта конвертация требует взаимодействия с биржей или регулируемым финансовым учреждением. Именно здесь фантазия об анонимности криптовалюты сталкивается с реальностью.
Говоря о столкновении с реальностью, в сентябре 2021 года Сальвадор стал первой страной, принявшей Биткойн в качестве законного платежного средства. Найиб Букеле, президент Сальвадора, утверждал, что это смелое решение улучшит экономику, облегчит банковские операции для граждан страны и стимулирует частные инвестиции, особенно связанные с новыми технологиями. Однако эта мера также вызвала обоснованные опасения по поводу реализации, отсутствия прозрачности и волатильности Биткойна. Этот эксперимент с Биткойном был недавно отменен:
Изменение позиции правительства Сальвадора произошло из-за условий, наложенных МВФ в рамках новой программы финансовой помощи на сумму 1,4 миллиарда долларов, предоставленной стране. Столкнувшись с противодействием многостороннего кредитора, правительство и законодательная ассамблея решили отменить статус Биткойна как законного платежного средства в январе [2025 года], ограничив его "добровольное" использование частным сектором. Закон установил четкие границы, чтобы "ограничить" транзакции, связанные с Биткойном. С этим ограничением, например, человек не сможет платить налоги с криптоактива.
До появления Биткойна другая система цифровых валют продемонстрировала возможности и подводные камни отмывания денег с помощью цифровых средств. Liberty Reserve действовала с 2006 по 2013 год, предлагая то, что казалось удобным способом перевода стоимости на международном уровне. В отличие от Биткойна, Liberty Reserve не была децентрализованной и не основывалась на технологии блокчейн. Это был просто платежный процессор, не отличающийся от PayPal, позволяющий пользователям открывать счета и переводить средства другим пользователям. Разница заключалась в том, что Liberty Reserve была разработана с нуля для отмывания денег.
Основанная Артуром Будовски, натурализованным гражданином Коста-Рики, ранее осужденным за управление нелицензированным бизнесом денежных услуг в США, Liberty Reserve быстро стала предпочтительным методом оплаты для преступников по всему миру. Условия обслуживания компании запрещали незаконную деятельность, и она поддерживала то, что казалось порталом соответствия для проверки личности клиентов. Но это был театр: их заявленный бэкэнд-портал соответствия и мониторинга, которым Liberty Reserve делилась с правоохранительными органами и регулирующими органами, был полностью фиктивным.
Система верификации принимала очевидно поддельные имена, такие как "Микки Маус", без вопросов. Адреса электронной почты, такие как "hacker@anonymous.com" или "B@nker.org", не вызывали никаких подозрений. Компания обработала более 6 миллиардов долларов транзакций практически без каких-либо значимых мер AML.
В то время как блокчейн Биткойна записывал каждую транзакцию публично, Liberty Reserve действовала в тени. Транзакции происходили на частных серверах компании, видимых только самой Liberty Reserve и контрагентам по транзакциям. Как и коррумпированный банк, эта централизация фактически сделала ее гораздо более полезной для преступников, чем Биткойн, по крайней мере, изначально. Наркоторговцы, мошенники с кредитными картами и хакеры использовали Liberty Reserve для перемещения денег. Система стала настолько печально известной, что простое принятие платежей Liberty Reserve стало красным флагом для правоохранительных органов.
Конец наступил в 2013 году, когда власти США обвинили Будовски и еще шестерых человек в отмывании денег. Министерство юстиции назвало это "одним из крупнейших дел по отмыванию денег, когда-либо возбужденных". Власти Коста-Рики провели обыск в офисах компании, серверы были изъяты, а сервис был закрыт в одночасье, оставив средства пользователей заблокированными.
Дело Liberty Reserve установило несколько закономерностей, которые повторяются на протяжении всей эволюции криптовалют.
- Во-первых, сама технология имела меньшее значение, чем люди, которые ею управляли. Централизованная система Liberty Reserve была технически хуже Биткойна, но была гораздо более полезна для преступников именно из-за этой централизации, которая скрывала транзакции.
- Во-вторых, критическая уязвимость заключалась не в техническом дизайне системы, а в ее взаимодействии с традиционными финансами и физическим местоположением. Liberty Reserve действовала из Коста-Рики, принимала фиатную валюту и в конечном итоге не могла избежать досягаемости международного сотрудничества правоохранительных органов.
- В-третьих, фальшивые меры соответствия компании продемонстрировали, что преступники понимали, что им нужно создать видимость легитимности, даже если субстанция отсутствовала. Крах Liberty Reserve привел к значительному увеличению потоков криптовалюты со стороны криминальных отмывателей. Большинство из них были активны в реальном мире, но появление крипто совпало с другим кардинальным изменением в интернет-преступности: даркнет-рынками.
В феврале 2011 года на даркнете, зашифрованном, скрытом и анонимизированном уголке интернета, доступном только с помощью браузера Tor, программного обеспечения, изначально разработанного ВМС США, появился веб-сайт торговой площадки. Рынок предлагал нечто беспрецедентное: торговую площадку в стиле Amazon для незаконных наркотиков и услуг, доступную любому, кто обладает базовыми техническими знаниями и некоторым количеством Биткойнов. Silk Road, названный в честь древнего торгового пути, соединявшего Китай с Западом, стал синонимом преступного потенциала криптовалюты, служил испытательным полигоном для жизнеспособности Биткойна, действовал как один из первых широко используемых рынков электронной коммерции, принимающих крипто, и стал одним из первых драйверов объемов торговли Биткойном. Тот факт, что этот сайт электронной коммерции продавал наркотики, мошеннические материалы, а в течение некоторого времени и оружие, вероятно, не способствовал ранней репутации Биткойна.
Создатель сайта, Росс Ульбрихт, действовал под псевдонимом "Пират Робертс". Ульбрихт разработал Silk Road, опираясь на предполагаемую анонимность Биткойна: покупатели и продавцы никогда не встречались лично, посылки отправлялись обычной почтой, а Биткойн обеспечивал платежи без участия банков. С точки зрения пользователя, это работало на удивление хорошо. К тому времени, когда ФБР закрыло Silk Road в октябре 2013 года, сайт обеспечил продажи на сумму более 1,2 миллиарда долларов и собрал 80 миллионов долларов комиссионных. Позднее даркнет-маркетплейсы, такие как Hydra и AlphaBay, значительно превзойдут эти показатели, но Silk Road и его недолговечный преемник Silk Road 2.0 создали эту модель.
Задержание Ульбрихта иллюстрирует, как анонимность криптовалют может как провалиться, так и, по крайней мере временно, преуспеть. ФБР не взломало криптографию Биткойна и не обошло блокчейн. Вместо этого они нашли Ульбрихта с помощью традиционной детективной работы: отследив ранние сообщения на форумах, где он продвигал Silk Road, используя свой реальный адрес электронной почты, определив местоположение серверов сайта и, в конечном итоге, поймав его во время входа в административную панель сайта, когда он находился в публичной библиотеке Сан-Франциско.
Однако аспект Биткойна оказался более интересным. Когда ФБР конфисковало серверы Silk Road, они изъяли около 144 000 биткойнов - на тот момент стоимостью около 28 миллионов долларов, хотя при более поздних оценках их стоимость была значительно выше. Что еще более важно, они получили доступ к полной истории транзакций сайта и начали кропотливую работу по отслеживанию того, куда ушли деньги. Конфискация вызвала резкое, но временное падение цены Биткойна, который потерял около 30 процентов своей стоимости, прежде чем восстановиться.
Именно здесь постоянство и прозрачность блокчейна стали активом правоохранительных органов. Каждая транзакция, прошедшая через Silk Road, записывалась в публичный реестр Биткойна. Следователи могли видеть, когда пользователи вносили биткойны на свои счета Silk Road, когда продавцы выводили свою прибыль и куда эти монеты отправлялись дальше. Адреса не были помечены именами, но появлялись закономерности. Крупные и повторяющиеся снятия средств на одни и те же адреса указывали на операции по отмыванию денег. Монеты, перемещающиеся через несколько адресов в быстрой последовательности (так называемые "звездные" транзакции), свидетельствовали о попытках запутать след. Это не сработало.
Компании, занимающиеся анализом блокчейна, самым известным примером которых является Chainalysis, предоставляют сложные инструменты для отслеживания потоков криптовалют. Chainalysis, о которой мы еще услышим, изначально была создана для поиска украденной криптовалюты. Анализ блокчейна позволяет правоохранительным органам или любой достаточно квалифицированной стороне связывать биткойн-адреса с известными субъектами: биржами, даркнет-маркетплейсами, группами вымогателей и легальным бизнесом. Когда монеты перемещались с известного адреса продавца Silk Road на криптовалютную биржу, требующую идентификации личности, следователи могли запросить у биржи реальные данные владельца счета. Если биржа не располагает всей необходимой информацией KYC, велика вероятность, что она будет привлечена к ответственности.
Судебное преследование по делу Silk Road продемонстрировало, что анонимность Биткойна была условной и, в лучшем случае, временной. Пока монеты оставались в экосистеме криптовалют, перемещаясь между псевдонимными адресами, отслеживание их конечного владельца оставалось сложным. Но в тот момент, когда кто-то пытался конвертировать биткойны в обычную валюту или использовать их для покупки чего-либо в реальном мире, цепочка псевдонимности разрывалась. Даркнет-маркетплейс успешно функционировал более двух лет не потому, что Биткойн был по-настоящему анонимным, а потому, что следователям требовалось время для разработки методов отслеживания.
В конечном итоге были идентифицированы и привлечены к ответственности десятки продавцов Silk Road, чьи биткойн-адреса были отслежены через блокчейн до бирж, где они предоставили документы, удостоверяющие личность. Урок был ясен: блокчейн никогда не забывает, а анонимность, купленная через псевдонимность, сильна лишь настолько, насколько сильна ваша самая слабая практика операционной безопасности.
Когда вы вносите наличные в банк, банк ведет учет этой транзакции, но эти записи являются частными. Правоохранительным органам требуется ордер или повестка для доступа к ним, и системы разных банков не обязательно взаимодействуют друг с другом. Бумажные следы могут быть скрыты через множество счетов, офшорные банки и юрисдикции со слабым регулированием. След существует, но его отслеживание требует усилий, сотрудничества и, зачастую, удачи.
Биткойн работает иначе. Как обсуждалось, вся история транзакций каждого когда-либо созданного биткойна доступна для проверки и анализа любому желающему. Компании, занимающиеся сложным анализом блокчейна, создали инструменты, которые могут выявлять закономерности, группировать адреса, предположительно контролируемые одним и тем же субъектом, и помечать подозрительную активность. Когда монеты перемещаются с известного платежа за выкуп на биржу, аналитики могут отслеживать этот поток в режиме реального времени. Когда даркнет-маркетплейс конфискуется и его биткойн-адреса идентифицируются, каждый продавец, выводивший средства, оставляет за собой постоянный след.
Подумайте об этом - публично и навсегда.
Это похоже на проведение всех ваших финансовых операций в стеклянном доме: ни один орган не контролирует ваши действия, но каждый может наблюдать. К тому времени, когда последствия стали ясны, многие ранние преступники уже оставили следы, которые впоследствии их инкриминировали; хотя даркнет-маркетплейсы адаптировались, чтобы сделать идентификацию кошельков более сложной для правоохранительных органов, используя одноразовые или сменяемые адреса, существовавший ранее след обычно был достаточен.
По мере совершенствования методов анализа транзакции, совершенные годы назад, могли быть связаны с реальными личностями. Некоторые даже предполагали, что даркнет-маркетплейсы действуют как ловушки для крупных покупателей; после компрометации серверов рынка запрещенных наркотиков Hansa, третьего по величине даркнет-маркетплейса того времени, голландская полиция захватила сайт, мигрировав операционные серверы в Нидерланды и позволив Hansa продолжить работу, обманывая продавцов наркотиков, заставляя их загружать маячки местоположения. Это отличная полицейская работа.
DrugHub - на момент написания статьи - даркнет-маркетплейс, обеспечивающий продажу запрещенных наркотиков через скрытые сервисы Tor. Мы уже видели, как уязвимости в техническом дизайне сайта могут привести к наблюдению правоохранительными органами за даркнет-транзакциями. Исследователь безопасности под псевдонимом "Evil Rabbit" опубликовал в начале 2025 года криминалистический анализ, выявивший многочисленные сбои в операционной безопасности. Одним из самых вопиющих было изображение логотипа, содержащее метаданные EXIF, указывающие на использование устаревшего программного обеспечения, наряду с обнаруженными IP-адресами серверов, перекрывающимися доменами (.su и .link), разрешающимися в одну и ту же машину, и открытыми серверами Jabber/XMPP, работающими на стандартных портах. Для тех, кто не разбирается в технике, данные EXIF позволяют идентифицировать устройства и программное обеспечение, использованные для съемки фотографий, что в данном случае было тем более примечательно, насколько устаревшими они были (чем меньше людей используют программное обеспечение, тем хуже). Перекрывающиеся домены связаны с одним IP-адресом, что указывает на наличие части сети преступного сайта, а открытые серверы свидетельствуют о том, что машина, идентифицированная перекрывающимися доменами, используется не только для запуска DrugHub.
Эти упущения позволяют следователям (или даже конкурирующим дилерам) составить карту цифровой инфраструктуры DrugHub: его Clearnet-домен разрешался в IP, размещенный в ОАЭ, юрисдикции с соглашениями об экстрадиции, что делало его уязвимым для правоохранительных органов. Как мы только что видели, правоохранительные органы очень охотно позволяют этим сайтам работать, если они собирают данные о импортерах наркотиков, дилерах и пользователях.
DrugHub по-прежнему работает, но, вероятно, скомпрометирован. Более мудрые головы, вероятно, с самого начала подозревали, что "Amazon для наркотиков" - это полицейская приманка; тем не менее, эти рынки интересны тем, как они явно связывают криптовалюты с отмыванием денег самым очевидным образом.
Биткойн предлагает преступникам нечто ценное - возможность переводить средства без банков или посредников, которые могли бы задавать неудобные вопросы. Но он создает доказательства этих переводов, которые будут существовать вечно, просто ожидая, пока следователи разработают инструменты и методы для их эффективного анализа. Многие преступники, успешно отмывавшие деньги через Биткойн в 2013 году, были арестованы в 2018 году или позже, по мере того как методы анализа блокчейна совершенствовались, и следователи наконец отследили эти старые транзакции до идентифицируемых лиц. Технология развивалась быстрее, чем срок привлечения к уголовной ответственности.
Преступники, придерживавшиеся проверенных или наличных методов, до сих пор остаются на свободе. Иногда выгоднее не быть ранним последователем. Крупнейшие даркнет-маркетплейсы либо закрылись в результате "мошеннических выходов", когда владелец закрывает сайт и крадет депонированные наличные, либо закончились арестом, крупными тюремными сроками - или, в случае основателя AlphaBay Александра Казеса, загадочным самоубийством. Большая часть этой книги посвящена тому, как отмыватели денег и другие преступники избегают или не избегают тюрьмы, но в этом бизнесе тюрьма - далеко не худший возможный исход.
Экосистема криптовалют включает сотни бирж - онлайн-платформ, где пользователи могут обменивать обычные валюты на Биткойн и другие цифровые токены, такие как Litecoin. Эти биржи являются критически важным узким местом в любой операции по отмыванию криптовалют, поскольку именно здесь цифровые токены попадают в обычную финансовую систему.
Биржа работает аналогично пункту обмена валют, но действует онлайн и обрабатывает цифровые активы. Пользователи создают учетные записи, подтверждают свою личность (теоретически), вносят обычные деньги или криптовалюту, совершают сделки и выводят свои средства. Для тех, кто владеет биткойнами из незаконных источников, биржи предлагают возможность конвертации в чистую, тратимую обычную валюту, зачисленную на банковский счет.
Это делает биржи естественными центрами для правоприменения в области борьбы с отмыванием денег, и многие ранние биржи катастрофически не смогли внедрить даже самые базовые меры контроля. Их провал создал возможности для масштабных операций по отмыванию денег и продемонстрировал, что технические особенности криптовалют имели гораздо меньшее значение, чем целостность институтов, связывающих крипто и традиционные финансы. Большая часть колебаний со стороны крупных банков при создании крипто-трейдинговых подразделений была вызвана катастрофическими сбоями AML в первом поколении криптобирж.
Mt. Gox когда-то была крупнейшей в мире биткойн-биржей и обрабатывала более 70 процентов всех биткойн-транзакций на пике своей деятельности. Расположенная в Токио и управляемая Марком Карпелесом, французским разработчиком без опыта работы в сфере финансовых услуг, Mt. Gox выросла из любительского проекта в критически важную финансовую инфраструктуру практически без систем безопасности или соответствия требованиям - безусловно, без каких-либо, соответствующих ее масштабу.
Это подчеркивает ключевой момент: первое поколение криптоинвесторов не были финансистами, не понимали правил банковского соответствия и часто не осознавали связанных с этим рисков. Многие были наивными, идеологическими сторонниками цифровой валюты, не имевшими представления о реалиях организованной преступности и мотивированными расплывчатыми обязательствами личного выбора наряду с финансовой выгодой.
Mt. Gox, как и многие крипто-бизнесы, росла слишком быстро для своей инфраструктуры. Биржа потерпела катастрофический крах в 2014 году, вызванный кражей 850 000 биткойнов (позднее сокращенных до 650 000 после того, как некоторые монеты были "найдены"), что выявило поразительную халатность. У компании не было надлежащих систем бухгалтерского учета, большая часть биткойнов хранилась в подключенных к интернету "горячих кошельках", уязвимых для кражи, и она потеряла контроль над средствами клиентов. Но помимо операционных сбоев, Mt. Gox практически не внедрила никаких мер AML. Преступники могли создавать учетные записи, вносить украденные биткойны, обменивать их на обычную валюту и выводить на банковские счета с минимальным контролем.
Другие биржи следовали аналогичным моделям, особенно те, которые работали из юрисдикций со слабым финансовым надзором. BTC-e, биржа, управляемая из России, которая обработала более 4 миллиардов долларов в биткойнах до своего закрытия в 2017 году, принимала почти анонимные счета и стала фаворитом преступников, нуждающихся в отмывании криптовалюты. Власти США в конечном итоге обвинили оператора BTC-e, Александра Винника, в содействии операциям по отмыванию денег, включая саму кражу Mt. Gox. Украденные биткойны текли с Mt. Gox на BTC-e, где они обменивались и выводились на обычные банковские счета. Винник перемещался между тюрьмами в различных европейских странах до своего американского суда и в конечном итоге был возвращен в Россию в рамках громкого обмена заключенными.
По мере созревания криптовалютных рынков в начале 2010-х годов появилась новая категория цифровых активов, которая оказалась особенно полезной для отмывания денег: стейблкоины. В отличие от Биткойна, цена которого свободно колеблется, стейблкоины разработаны для поддержания стабильной стоимости, обычно привязанной один к одному к доллару США. Tether (USDT) и USD Coin (USDC) доминируют на этом рынке, с совокупной эмиссией, превышающей 20 миллиардов долларов, обеспечивая триллионы долларов транзакций.
Tether утверждает, что держит 1 доллар фиатной валюты за каждый выпущенный USDT. Механизм работает через обмен балансовыми отчетами, а не физические денежные переводы. Это стало предметом значительных споров, поскольку инвесторы и криптоэнтузиасты спорят, насколько осуществимы такие обширные долларовые резервы.
Объемы существенны, хотя точные цифры остаются оценками. Аналитики, отслеживающие активность в блокчейне, предполагают миллиардные ежемесячные притоки стейблкоинов из Китая и других регионов с валютным контролем. Этот срыв традиционных валютных ограничений вызвал нервозность со стороны правящей Коммунистической партии Китая.
Стейблкоины предлагают несколько преимуществ перед Биткойном для международных переводов. Во-первых, стабильная стоимость означает, что вы не теряете (или не приобретаете) деньги из-за колебаний цен во время перевода. Во-вторых, основные стейблкоины торгуются с высокой ликвидностью, что позволяет легко и быстро конвертировать большие суммы. В-третьих, хотя транзакции со стейблкоинами записываются в публичных блокчейнах, как и любые криптовалюты, эмитенты, которые в основном являются частными компаниями, сталкиваются с меньшим регуляторным надзором, чем традиционные банки, особенно для транзакций, которые никогда не конвертируются в фиатную валюту.
Последний пункт имеет решающее значение. Если вы используете Биткойн для перемещения денег, вам в конечном итоге нужно продать Биткойн за обычную валюту, что требует взаимодействия с биржей и ее системами соответствия. Если вы используете USDT для перемещения стоимости между двумя сторонами, которые обе принимают USDT, транзакция никогда не затрагивает традиционную банковскую систему.
Перевод происходит полностью в рамках экосистемы криптовалют, где надзор остается непоследовательным, а правоприменение спорадическим. Сделки с недвижимостью гораздо проще совершать с помощью USDT, чем с Биткойном, где контрагенты беспокоятся о волатильности. Это означает, что USDT избегает ловушки точек входа и выхода других методов отмывания криптовалют. Регуляторы осведомлены об этих рисках, и в некоторых юрисдикциях стейблкоины подлежат усиленному регулированию по сравнению с традиционными криптоактивами. Даже преступнику нравится стабильность. Кто бы мог подумать?
Биткойн не изобрел интернет-преступность и не решил ее самые основные логистические проблемы. Прозрачность Биткойна быстро стала очевидной для преступной части его пользовательской базы, что привело к разработке "приватных монет" - криптовалют, специально разработанных для сокрытия деталей транзакций. Monero, запущенный в 2014 году, является наиболее ярким примером.
В отличие от Биткойна, где каждая транзакция публично отслеживается, Monero использует криптографические методы для сокрытия отправителя, получателя и суммы транзакции. Транзакции Monero проверяемы, но лишь сужают детали отправителя и получателя до кольца возможных выходов. Этот метод делает практически невозможным точное определение того, кто отправил или получил транзакцию, а систематическое использование одноразовых адресов и кошельков предотвращает накопление подозрительных транзакций по счету.
Monero - это криптовалюта, ориентированная на конфиденциальность, которая использует кольцевые подписи, скрытые адреса и конфиденциальные транзакции для сокрытия отправителя, получателя и сумм. Она может служить аналогичной цели, что и многоуровневое отмывание денег, поскольку обе направлены на разрыв наблюдаемой связи между происхождением и конечным получателем средств.
Основное отличие заключается в том, что традиционное многоуровневое отмывание денег зависит от множества преднамеренных, часто межюрисдикционных транзакций, подставных компаний и конвертации активов для создания сложного аудиторского следа, который сопротивляется отслеживанию. Monero обеспечивает встроенное, автоматизированное сокрытие на уровне протокола, что затрудняет реконструкцию происхождения без доступа к внеблокчейновым записям. Monero не скрывает и не стирает путь; он метаморфизирует валюту, трансмутирует ее и доставляет в другое место или на другой счет. Транзакции Monero выглядят как непрозрачные записи в блокчейне, которые почти ничего полезного не раскрывают.
Как ни странно, с такими удивительными функциями Monero быстро стал популярен в даркнете. После того, как правоохранительные органы продемонстрировали свою способность отслеживать биткойн-транзакции с Silk Road и аналогичных сайтов, продавцы мигрировали к приватным монетам. AlphaBay, один из крупнейших даркнет-маркетплейсов до его закрытия в 2017 году, интегрировал Monero наряду с Биткойном, причем многие продавцы предпочитали дополнительную конфиденциальность. Когда Dream Market, другая крупная даркнет-платформа, объявила о начале приема Monero в 2018 году, цена криптовалюты резко выросла на фоне спекуляций о росте ее использования преступниками.
Но приватные монеты по-прежнему сталкиваются с фундаментальной проблемой: они полезны только в том случае, если вы можете конвертировать их в обычные деньги или другие активы, а эта конвертация требует бирж. По мере усиления регуляторного давления крупные биржи начали исключать приватные монеты из листинга. Coinbase, Kraken и другие крупные платформы удалили Monero и аналогичные криптовалюты, ссылаясь на регуляторные опасения и сложность внедрения мер по борьбе с отмыванием денег для активов, разработанных для невозможности отслеживания.
Это создало сужающийся воронку для преступников, использующих приватные монеты. Вы могли получить оплату в Monero, достигнув высокого уровня конфиденциальности во время первоначальной транзакции, но в конечном итоге вам нужно было конвертировать эти монеты в Биткойн, Ethereum или обычную валюту через все более сомнительные биржи, работающие из подозрительных юрисдикций. Каждая точка входа-выхода и конвертации вносила риск и комиссии, снижая практическую полезность приватных монет для крупномасштабного отмывания. Более того, Monero волатилен даже по стандартам цифровых валют, поэтому его хранение рискованно, что подталкивает преступников к быстрым переводам и увеличивает вероятность разоблачения.
До Liberty Reserve и Биткойна один из самых ранних экспериментов с цифровой валютой продемонстрировал потенциал и ограничения частных электронных денег: E-gold. Основанная в 1996 году Дугласом Джексоном и Барри Дауни, E-gold утверждала, что обеспечивает свою цифровую валюту золотым слитком, хранящимся в банковских хранилищах, аналогично Tether и USD. Пользователи могли открывать счета, переводить E-gold другим пользователям и теоретически погашать свои вклады физическим золотом, хотя немногие это делали.
На пике своего развития в середине 2000-х годов E-gold обрабатывала транзакции на сумму более 2 миллиардов долларов в год и имела миллионы счетов. Система привлекала легальных пользователей, ищущих альтернативу традиционному банкингу, но также стала печально известной из-за преступного злоупотребления. Финансовые пирамиды, преступные веб-сайты и мошенники использовали E-gold в качестве способа оплаты, пользуясь минимальной проверкой личности компании и нежеланием сотрудничать с правоохранительными органами.
Параллели с более поздними криптовалютными системами поразительны. Подобно Liberty Reserve, E-gold создала платежную сеть, которая функционировала параллельно с традиционной банковской системой, но в конечном итоге зависела от точек входа в финансовую систему. Пользователям требовалось конвертировать обычную валюту в E-gold и, в конечном итоге, обратно в реальные деньги. Эти точки конвертации, предоставляемые независимыми "обменными агентами", которые часто не применяли никаких значимых мер по борьбе с отмыванием денег (AML), стали самым слабым местом системы.
В 2007 году власти США предъявили обвинения операторам E-gold в отмывании денег и ведении нелицензированного бизнеса по переводу денежных средств. Компания пыталась внедрить меры соответствия и трансформироваться в лицензированную операцию, но ущерб был нанесен. К 2009 году E-gold прекратила функции обмена валюты, и система постепенно утратила свою актуальность. Дело E-gold установило юридические прецеденты, которые впоследствии применялись к криптовалютным биржам. Эксплуатация платежной системы, осуществляющей перевод стоимости между сторонами, подпадает под определение денежного перевода согласно законодательству США, требуя лицензирования и соблюдения правил AML, независимо от того, как такая система продвигается.
В разговоре, который один из авторов провел с Дугласом Джексоном незадолго до закрытия E-Gold, Джексон искренне полагал, что использование обеспеченной золотом валюты было излишним, поскольку золото могло быть оцифровано и использовано в качестве валюты. Он заявил, что выполнял все запросы правоохранительных органов, поскольку не хотел совершать преступлений. Он также размышлял о том, что если бы доллар использовался в незаконной сделке, почему бы правоохранительным органам не закрыть Федеральную резервную систему? К их чести, все золото, обеспечивавшее E-gold, было найдено и учтено, а не конфисковано.†
Зайдите в магазины шаговой доступности, салоны мобильной связи или киоски в некоторых городах, и вы найдете машины, похожие на банковские банкоматы, но выполняющие несколько иную функцию: криптовалютные банкоматы. Эти машины позволяют пользователям покупать или продавать Биткоин и другие цифровые валюты за наличные. Для криптоэнтузиастов это естественный шаг к нормализации цифровых валют, но потенциал для мошенничества и отмывания денег делает их красным флагом в глазах регуляторов.
Прежде чем использовать криптомат, вам понадобится цифровой кошелек. Поставщики банкоматов часто имеют связанное приложение, поддерживающее хостинг кошельков, и для использования машины пользователь сканирует QR-код, вставляет наличные, и машина отправляет криптовалюту на адрес кошелька пользователя. Некоторые машины также позволяют продавать: вы отправляете криптовалюту на адрес машины, а она выдает наличные. Привлекательность для преступников очевидна: конвертация наличных в криптовалюту без участия банка, часто с минимальной идентификацией личности.
Реакция регулирующих органов была медленной и непоследовательной. Криптоматы существовали почти десятилетие во многих юрисдикциях, прежде чем власти ввели значимые правила; в Великобритании постепенное ужесточение регуляторных требований с 2017 по 2022 год привело к первому уголовному осуждению за нелицензированную работу криптомата в 2024 году. Олумиде Осункойя получил четырехлетний срок за намеренное игнорирование правил соответствия Управления по финансовому регулированию и надзору (FCA) и управление парком банкоматов на основе принципа "без KYC, без вопросов", взимая при этом 30-60 процентов за транзакцию. В некоторых юрисдикциях криптоматы остаются в "серой зоне" без четких ограничений или ясности относительно того, какой регулятор несет ответственность.
Сами по себе машины не являются незаконными. Теоретически, британский оператор криптоматов мог бы зарегистрироваться в FCA, обеспечить надлежащие меры KYC и AML и свободно вести бизнес. По состоянию на 2025 год ни один оператор этого не сделал, и все действующие британские криптоматы являются незаконными. Вы можете сделать собственные выводы о назначении этих машин, исходя из отсутствия регулируемых поставщиков.
"Серая зона" возникла из-за устаревшего законодательства, которое не предвидело существования криптовалют. Законы определяли денежные переводы, обмен валюты и финансовые услуги в терминах, которые не охватывали явно криптоматы. Были ли они обменниками валюты? Денежными переводчиками? Чем-то еще? Эта двусмысленность позволяла операторам утверждать, что они не нарушают никаких законов, в то время как регуляторы боролись за определение применимых существующих норм. Даже на рынках с эффективными финансовыми регуляторами и обученными специалистами по комплаенсу они испытывали трудности с управлением этой технологией; на менее развитых рынках ситуация еще более хаотична.
Большинство криптоматов имеют встроенные лимиты транзакций, предназначенные для того, чтобы оставаться ниже пороговых значений для отчетности - до 500 или 1000 фунтов стерлингов за транзакцию, суммы, достаточно малые, чтобы избежать автоматической отчетности. Но, конечно, ничто не мешает преступникам использовать несколько машин или совершать повторяющиеся мелкие транзакции, а машины, как правило, не имеют централизованных записей, которые бы отмечали подозрительные закономерности. Преступник мог бы посетить десять разных криптоматов в разных частях города, конвертировать по 5000 фунтов стерлингов в Биткоин в каждом, и ни одна система не связала бы эти транзакции как потенциально подозрительные.
Машины также взимают непомерные комиссии, часто 10-15 процентов или выше, что намного больше, чем у онлайн-бирж. (Хм, это как раз то, что берет хороший отмыватель денег.) Эти комиссии вызывают вопросы о том, кто готов платить такие премии. Ответ часто заключается в том, что это люди, которые не пользуются обычными биржами, либо потому, что у них нет надлежащих документов, либо потому, что они стремятся избежать создания записей в устоявшихся учреждениях. Легитимные пользователи подавляющим большинством предпочитают онлайн-биржи из-за их превосходных курсов, а высокие комиссии за транзакции являются явным признаком отмывания денег. Тем не менее, было бы неправильно предполагать, что легитимных операторов криптоматов не существует, учитывая, что в США работает более 30 000 таких устройств, а в Канаде - более 3000 активных машин, несмотря на тщательное регулирование, которое рассматривает их как бюро услуг денежных переводов.
Любой, кто хоть немного разбирается, видел или слышал о Westpac в Австралии и использовании банкоматов и их услуг для обхода расходов на соответствие SWIFT. Затем есть мощная австралазийская платформа управления наличными, способная обрабатывать платежи до 100 миллионов долларов. Около 23 миллионов пользователей переводят деньги с минимальными проверками KYC или без них. Банкоматы прошли долгий путь от простых выдающих наличные устройств после закрытия банка.
Цифровые активы давно перестали быть инструментом финансирования преступников. Но соображения AML остаются серьезными, и, какова бы ни была их репутация, эти монеты не предлагают той конфиденциальности и безопасности, которую им наивно приписывали преступники. Любой специалист по AML знает, что небанковские финансовые учреждения и бизнесы с большим оборотом наличных представляют собой риск, будь то компании, предоставляющие услуги денежных переводов, игорные дома или система хавала. Криптовалюты - это просто последнее, широко известное дополнение к этому списку.
Современные правоохранительные органы пересмотрели свои стратегии для борьбы с преступлениями, связанными с криптовалютами, особенно с отмыванием денег. Криптовалюты представляют новые вызовы, поскольку они позволяют осуществлять почти мгновенные трансграничные транзакции и обеспечивают сложное наслоение средств через множество кошельков и юрисдикций.
Преступники используют эти возможности, часто применяя миксеры или тумблеры для скрытия происхождения транзакций, используя приватные монеты, переключаясь между блокчейнами и пользуясь нерегулируемыми биржами или платформами децентрализованных финансов для сокрытия незаконной деятельности. Как упоминалось, технология блокчейн, кажется, предлагает анонимность, но на самом деле она предоставляет неизменяемую, постоянную запись транзакций, помогая следователям отслеживать цифровые активы.
В ответ глобальные регуляторы и правоохранительные органы расширили рамки AML, включив в них виртуальные активы и поставщиков услуг. Биржи, кастодианы и криптопосредники теперь обязаны проводить проверки KYC и должной осмотрительности, отслеживать транзакции на предмет подозрительной активности и сообщать о находках соответствующим органам. Это было подкреплено обновленным законодательством FATF и договорами о взаимной правовой помощи. Правоохранительные органы подчеркивают, что бизнесы, работающие с цифровыми активами, должны понимать источник, цель и назначение средств, так же как и традиционные финансовые учреждения. Наблюдается частичное соответствие со стороны крупных бирж или банков, поддерживающих торговлю криптовалютами, но одноранговые (peer-to-peer) биржи остаются в значительной степени нерегулируемыми.
Правоохранительные органы все больше полагаются на аналитику блокчейна и криминалистические технологии для отслеживания кошельков, кластеризации адресов и выявления связей между, казалось бы, анонимными участниками. При обнаружении незаконной деятельности правоохранительные органы используют привычные инструменты, такие как замораживание активов, их изъятие и конфискация для пресечения преступной деятельности. Трансграничное сотрудничество стало критически важным, учитывая глобальный характер криптотранзакций.
Современный подход включает сотрудничество и технологические инновации. Правительства, частные биржи и фирмы, занимающиеся аналитикой блокчейна, работают вместе через государственно-частные партнерства для обмена данными, выявления новых закономерностей и обнаружения подозрительной активности кошельков. Инструменты мониторинга транзакций на основе машинного обучения и ИИ все чаще используются для выявления аномалий и прогнозирования незаконных схем до того, как они превратятся в крупномасштабные схемы отмывания денег. (Мы же говорили вам оставаться в малом и диверсифицированном.)
Проблемы сохраняются. Многие юрисдикции по-прежнему сталкиваются с пробелами в регулировании, особенно в отношении децентрализованных финансов, некастодиальных кошельков и одноранговых транзакций. По мере развития правоохранительных органов преступники адаптируются, создавая новые методы сокрытия информации и используя технологии конфиденциальности. Безграничный характер криптовалют также затрудняет международное сотрудничество, поскольку различные правовые системы и стандарты могут замедлять или останавливать расследования. Многим агентствам и юрисдикциям не хватает обученных криминалистических экспертов или надлежащих аналитических инструментов.
Итак, кто же такой либертарианец, пишущий на британском английском, живущий в часовом поясе UTC криптограф Сатоши Накамото, разработчик Биткоина? Мы можем сказать вам, что это не один человек, а группа, руководимая ведущим автором, который, как мы полагаем, жив. Сложность идентификации всех сторон, участвовавших в создании Биткоина, заключается в том, что значительную поддержку оказали два государственных коллектива, которые установили строгие контроли и параметры для разработки и разработчиков Биткоина, группы авторов и разработчиков с общей историей в киберпанк-движении. Генезис-монеты были сожжены при создании, намеренно.
ГЛАВА 9 АНОНИМНОСТЬ
Управление и ведение преступной деятельности требует анонимности.
Прогуливаться по большому городу, ездить в лимузине, носить лучшую одежду, есть в ресторанах со звездами Мишлен и раздавать деньги на благотворительность, чтобы купить респектабельность как талисман против ареста, - это всегда кратковременный всплеск эго на пути к долгосрочному пребыванию в "Серой гостинице".
Мы понимаем. Желание быть любимым и прекрасным, или желанным, - это универсальное человеческое стремление, коренящееся в нашей естественной склонности искать связи и одобрения. Это желание проявляется по-разному: от романтических отношений до дружбы и самооценки, причем многие стремятся быть не только любимыми, но и искренне ценимыми и уважаемыми другими.
Анонимность - это противоположность. Вас не будут любить или считать прекрасным; вы не получите никакого обожания. У вас будет извилистое, одинокое существование, посвященное вашей незаконной деятельности. Желание быть любимым или желанным - это универсальное человеческое стремление, от которого вы должны отказаться, чтобы защитить свою личность. Не каждый может это вынести.
Но опять же, часть награды за преступление - это острые ощущения от его совершения, возможность наслаждаться полученными средствами и не быть пойманным. Не быть пойманным - это долгосрочная стратегическая цель.
Печатник-фальшивомонетчик в начале 2000-х годов был настолько увлечен своим стремлением стать лучшим печатником, что embarked на исследовательский проект. Он хотел выяснить, сможет ли он напечатать валюту США, в частности купюру в 100 долларов, и продать ее за реальные деньги, расплачиваться ею в магазинах и использовать в банкоматах. Он стремился использовать 100% хлопковую бумагу, которую можно было приобрести в любом канцелярском магазине. После почти года исследований он завершил свой процесс. Он пропустил бумагу через принтер для нанесения встроенной полосы с номиналом, а затем, используя литографические методы, нанес верхний слой влажной текстильной краски для получения правильного цвета бумаги. Затем бумагу снова пришлось прогладить.
Остальная работа включала комбинацию высококачественных цветных печатных машин с использованием смешанных и железосодержащих чернил, а также литографии. Он был искусен и наконец создал купюру, которая работала; она проходила как настоящая валюта. Он расплачивался ею в продуктовых магазинах, смог внести ее на свой банковский счет в банкоматах и даже получил сдачу в казино. В казино он встретил парня, который занимался отмыванием денег для небольшой наркооперации. Парня заинтриговала идея использовать фальшивые деньги для покупки наркотиков, которые он продавал. "Посев валюты", как он это называл. Таким образом, 35 000 долларов фальшивых денег были проданы за 15 000 долларов реальными наличными, и на этом все закончилось. Он доказал себе, что может печатать подлинные купюры США.
Через несколько месяцев наркодилер начал звонить и просить еще канцелярских товаров. Печатник говорил, что он "занят" или "у него недостаточно времени", и в конце концов ему надоели звонки. В последнем телефонном разговоре он намекнул, что на него слишком много внимания. Через десять минут вся его типография была заполнена федеральными агентами, и печатник был в наручниках. Он немедленно сообщил правоохранительным органам о фальшивомонетничестве и извинился. Он открыто предположил, что вся бумага, потраченная в течение месяцев, либо не была должным образом уничтожена, либо его лицо было запечатлено камерой в банкомате или казино. Агенты выглядели немного озадаченными.
Нет, не так они нашли нашего фальшивомонетчика. Каскад неудач и окончательный арест начались с "дамы легкого поведения", которую задержали на Гавайях за попрошайничество. Она предложила обменять одного из своих клиентов на использование фальшивых денег. Она получила 400 долларов от клиента за свои услуги и заметила, что серийный номер на двух 100-долларовых купюрах был одинаковым. (Каковы шансы?) Правоохранительные органы начали прослушивать телефон клиента и узнали, что он также был наркодилером, который пытался купить больше фальшивой валюты. Поэтому правоохранительные органы установили наблюдение за печатником.
Они знали о нем все. Клиенты, люди, которых он встречал в местном баре, где он пил и играл в бильярд. Они даже следили за ним в казино. Вот почему, с несколькими подсказками из прослушиваемого телефона, то есть с достаточными основаниями, правоохранительные органы произвели арест. Они следили за ним некоторое время, ожидая, когда он расплатится фальшивыми деньгами, но он этого не делал. Он сказал федеральным агентам, что фальшивомонетничество - это не карьера, а профессиональный вызов. Он хотел сделать подлинную 100-долларовую купюру из обычной копировальной бумаги, и ему это удалось. Он достиг того, чего хотел, и закончил. У него осталось всего пятнадцать или двадцать купюр, которые он хранил как напоминание о своих способностях.
Как рассказал один из авторов правоохранительным органам, они жестко обошлись с печатником. Даже им было трудно понять, что 100-долларовые купюры печатника были поддельными. Их также приводило в трепет то, что фальшивомонетчик смог сделать это с обычной копировальной бумагой. Он был приговорен к испытательному сроку, но сначала ему пришлось показать им, как он печатал купюры.
Способности и проницательность печатника отчасти привели к последующему передизайну валюты США.
Взмах крыльев бабочки, в форме юбки девушки по вызову в другом штате, начал медленный процесс распутывания незаконной операции. Можно ли было этого избежать? Возможно. Определенно, не было предпринято никаких попыток к анонимности; не было принято никаких мер предосторожности. Печатник имел одну личную встречу и один звонок о фальшивых деньгах за реальные деньги, и все закончилось. Анонимность имела бы большое значение.
Давайте на мгновение остановимся и рассмотрим, что такое анонимность на самом деле, с определением, написанным с помощью искусственного интеллекта. Вполне уместно, не так ли?
Анонимность относится к состоянию скрытности личности и ее невидимости для других. Это желание оставаться анонимным и не делиться личной идентифицирующей информацией с третьими сторонами. Это особенно важно в онлайн-деятельности, где люди могут захотеть скрыть свою личность по различным причинам, таким как выражение мнений, участие в определенных действиях или защита своей конфиденциальности. Анонимность предоставляет людям свободу самовыражения, но также снимает ответственность и социальные ограничения, которые обычно регулируют их поведение.
Перефразируя последнее предложение: анонимность снимает ответственность и социальные ограничения, которые обычно регулируют то, что считается приемлемым или законным поведением. Это часть будущей жизни успешного отмывателя денег. Это незаконно, одиноко и опасно. Истинная анонимность - это сизифов труд, но это та борьба, которую нужно предпринять, чтобы избежать поимки. Как вас можно найти, если многие задаются вопросом, существуете ли вы вообще? Тактика достижения анонимности предполагает реальную приверженность исключению себя из современной жизни. Затраты и жертвы для достижения этого реальны.
Много лет назад анонимность была проще. Никто не задавал вопросов, и ваш бизнес был вашим делом. Ваша анонимность начала ускользать с созданием баз данных в 1980-х годах. Базы данных о вашей кредитоспособности, а также о предпочтениях в покупках стали основой сегодняшних массивных баз данных обо всем, что вы делаете, смотрите, где вы ходите, путешествуете и многое другое.
В результате повсеместного распространения данных страны теперь могут и требуют от бизнеса проверять своих поставщиков и сообщать о своих клиентах. Проверяются все цепочки поставок, вплоть до поставщика вашего поставщика, вместе с документацией о стране происхождения товара и некоторой оценкой того, соответствуют ли участники цепочки поставок всем экологическим, социальным и управленческим (ESG) стандартам. Добавьте к этому требования раскрытия информации о конечном бенефициарном владельце (UBO) каждой корпорации, компании с ограниченной ответственностью, партнерства, траста, фонда и т. д. Кроме того, у вас не может быть поставщиков или клиентов, которые являются лицами или организациями, находящимися под санкциями, и вам действительно нужно проверить все сорок различных национальных списков санкционированных сторон, компаний и стран.
Процесс проверки честно вышел из-под контроля. Кто платит за этот кошмар клерков? Честный потребитель.
Один из наших авторов купил подержанный Toyota 4Runner. Потребовалось тридцать две страницы форм, полная проверка биографии, чтобы убедиться, что автор не находится в санкционном списке, имеет автостраховку и является тем, кем он себя называет. С существенным первоначальным взносом через три дня ему разрешили забрать 4Runner. Почему? Потому что санкционированные лица покупают автомобили, а автомобили могут использоваться и используются для отмывания денег. Прежде чем вы покинете дилерский центр, базы данных знают, что вы купили автомобиль, и знают VIN, пробег, страховую компанию, номер водительского удостоверения, национальный идентификационный номер, где вы ведете банковские дела, ваш доход, где вы работаете и где вы живете. Понятие конфиденциальности абсурдно. У вас ее нет. Не будет преувеличением сказать, что вас отслеживают каждую минуту каждого дня.
Ситуация усугубляется, когда вы не можете использовать наличные даже для общественного туалета. В ЕС вам придется иметь кредитную карту для оплаты 0,50 евро за посещение туалета. Помните императора Веспасиана? "Pecunia non olet".
Итак, что вы делаете, если стремитесь к анонимности и хотите водить машину? Вы покупаете машину у частного продавца. Существуют сотни частных продавцов автомобилей. Частному продавцу все равно, кто вы, главное, чтобы ему заплатили. Вы найдете общую тему в инженерии анонимности: избегайте связей. Это латеральный подход к прямолинейной проблеме. Если стена на вашем пути, обойдите ее.
Но теперь вы покупаете и продаете автомобили за наличные и хотите быть анонимными. Это как покупать страховку после автомобильной аварии. Слишком поздно. Чтобы быть анонимным, вам нужно начать структурировать каждую часть своей жизни для непрозрачных операций. Ни одна структура анонимности не идеальна, но, как и слои вкуса в пицце, добавляя и убирая ингредиенты, вы находите баланс между анонимностью и функциональностью.
Как при покупке и вождении автомобиля, мы проведем вас через многие этапы.
Все мы приходим в этот мир с татуированным на заднице штрих-кодом. Так что после утреннего душа встаньте на стул перед зеркалом в ванной, покрутитесь, чтобы осмотреть свою задницу, и скажите: "Я не вижу никакого штрих-кода". Поверьте нам: он там есть.
С момента рождения до рождения наша личная информация собирается, отслеживается, перекрестно проверяется и агрегируется в отчеты о нашей повседневной жизни и привычках. Общедоступные агрегаторы данных тратят считанные минуты на то, чтобы поделиться отчетом о вас и вашей истории онлайн за копейки. За немного больше денег и с помощью хорошего частного детектива за день вашу жизненную историю можно скачать, просеять, отсортировать и изучить. Что мы можем найти?
Везде, где вы жили с 1980-х годов, большинство арестов, любые гражданские судебные иски, владение автомобилем, супруги или люди, с которыми вы жили, статьи, которые вы писали, онлайн-покупки и, с помощью маркетинговой базы данных, предоставленной вашим телефоном, где вы были, где делали покупки, где обращались в банк, получали медицинскую помощь и забирали рецепты.
Вы все еще не анонимны, если живете и работаете в стране с менее развитой инфраструктурой сбора данных. Просто требуется больше времени и денег, чтобы раскрыть историю вашей жизни. Один автор провел глубокие проверки биографии в 136 странах - вы можете бежать, летать, плавать или плыть, но вас могут найти. Ресурсы, доступные международным правоохранительным органам, быстрее и обширнее, они высокоэффективны, и офицеры не пожалеют никаких расходов, чтобы найти вас, если они этого захотят. Хорошая новость в том, что они действуют с ледниковой скоростью, но действуют.
Если вы подключены к Интернету или у вас есть телефон, позволяющий связываться с людьми или учреждениями, они смогут отследить соединения и найти вас.
Так что же делать? Вы должны создать анонимность. Создание анонимности требует искренних, целенаправленных постоянных усилий и затрат. Вам также нужно помнить о физических ограничениях. Вы не можете полностью исчезнуть. Куда бы вы ни пошли, вы будете там!
Начните с создания нескольких альтер-эго одновременно и прекратите использовать свое настоящее имя. (Об этом позже.) Мы предлагаем минимум пять. Чем больше у вас активных альтер-эго, тем выше вероятность совершить ошибку. Однако вам все равно требуется достаточное количество альтер-эго для перетасовки, но не настолько много, чтобы вы потеряли счет или это заняло слишком много времени.
Затем займитесь анонимностью, обратившись к своему цифровому интерфейсу с миром. Вы должны отключить свой телефон, компьютеры, планшеты, фитнес-трекеры и все остальное, что подключается к Интернету. Интернет вещей включает в себя дверные звонки, холодильники, автомобили, медицинские устройства, термостаты, автомобили, общественные камеры с распознаванием лиц и многое другое, что подключено к Интернету. Отключиться сложно.
В одном деле о мошенничестве нашу цель не удалось найти, чтобы вручить судебные документы. Используя технику, которую мы опишем вскоре, нам удалось найти одиннадцать различных адресов электронной почты, ее последний вход в электронную почту, номер ее аккаунта Fitbit и несколько ее отслеженных пробежек. Судебный запрос был направлен компании-приложению Fitbit, и мы нашли ее и вручили ей исковые документы. Ее анонимность была хорошей, но недостаточно хорошей. Любое устройство, которое может отслеживать вас, противоречит анонимности.
Вы можете подумать: "Хорошо, я просто куплю новый компьютер и телефон".
Отложите эту мысль. Вы видели коробку, в которой находится компьютер? На ней несколько штрих-кодов и QR-кодов снаружи. Эти коды включают коды SKU, идентификатор машины, идентификаторы процессора, идентификатор предустановленного программного обеспечения, коды IMEI/MEID, номера ESN и многое другое. Когда вы будете расплачиваться, кассир спросит ваше имя и адрес. После того как вы предоставите свою информацию, продавец отсканирует коды, и ваше имя навсегда будет связано с этой машиной.
Идентификационные номера этой машины вместе с вашим именем и адресом мгновенно загружаются в несколько баз данных. Когда эта машина подключается к Интернету, все онлайн-системы распознают эти номера и могут определить, кому они принадлежат. Именно так - в любой точке мира этот компьютер может быть отслежен, поскольку он оставляет цифровые следы в Интернете. Розничный продавец не продаст компьютер, если вы не предоставите им свое имя и адрес. То же самое относится к телефону, планшету, медицинскому устройству, автомобилю, дверному звонку или даже этому любопытному холодильнику.
Так как же вам подключиться к цифровому миру? Как и в примере с автомобилем, покупайте подержанное за наличные, не на eBay, а у местного продавца. В студенческих городках есть отличный ресурс хорошего подержанного оборудования. Студенты продают свои старые компьютеры и телефоны, чтобы купить новые, более модные. Бинго - у вас есть оборудование.
Оборудование следует немедленно проверить на наличие вирусов и вредоносных программ. Очистите файлы cookie, очистите кеш и перезапишите свободное пространство. Зашифруйте память оборудования с помощью нескольких уровней паролей для защиты. Настройте флэш-накопитель, SSD или аналогичное устройство (возможно, два на всякий случай) в качестве безопасного ключа для разблокировки и работы вашего компьютера. Избегайте использования биометрии. Почему? Ваш отпечаток пальца, радужная оболочка глаза или другие биометрические данные будут храниться в облаке бессрочно. Вы можете менять пароли, но ваши биометрические данные изменить нельзя.
Теперь оборудование безопасно до тех пор, пока вы не подключитесь к Интернету. Когда вы подключитесь, загрузите Tor Browser. Tor - это бесплатное программное обеспечение с открытым исходным кодом, обеспечивающее анонимную связь. Название произошло от оригинального программного проекта под названием "The Onion Router" (Луковый маршрутизатор), и он работает так же, как чистка лука; требуется много слоев, чтобы добраться до сердцевины. Используйте поисковую систему по умолчанию. DuckDuckGo - это поисковая система, которая не отслеживает вас, где бы вы ни находились в Интернете. Существуют различные другие безопасные приложения для связи, разработанные для защиты журналистов-расследователей от диктаторов, носильщиков багажа из Северной Кореи и разгневанных супругов деспотов. Если вам нужна профессиональная помощь, получите ее.
Последний шаг: загрузите и всегда используйте программу для маскировки IP-адреса. Их доступно множество, таких как Hide My Ass, IP Vanish и Cyber Ghost. Всегда подключайтесь через виртуальную частную сеть (VPN).
Используйте качественное, безопасное оборудование. Например, когда речь идет о ноутбуках, ничто не сравнится с Apple MacBook Pro, который оснащен разработанным Apple чипом M3 или M4 для повышенной безопасности и включает сопроцессор Secure Enclave для безопасной загрузки и зашифрованного хранения. Другим отличным вариантом является Purism Librem 14, который работает на высокобезопасной системе Linux, включающей BIOS Coreboot и физические переключатели для отключения камеры, микрофона и беспроводной сети. Кроме того, устранен бэкдор Intel Management Engine. Это актуальные примеры на момент написания, и выбор будет меняться.
Для голосовых разговоров вы можете использовать службы IP-телефонии через Интернет; однако нашим стандартом является удобный мобильный телефон. Самый безопасный телефон - это тот, о котором никто не знает, что он у вас есть. Сленговый термин - "burner phone" (одноразовый телефон). Burner phone - это недорогое мобильное устройство, используемое временно и анонимно, а затем выбрасываемое (или "сжигаемое"). Но в наши дни это также может означать одноразовый номер в приложении, в зависимости от вашей цели.
Вариант первый: Физический одноразовый телефон (самый приватный вариант)
Что вам понадобится:
- 1. Дешевый предоплаченный телефон. (Найдите его в крупных розничных магазинах, на заправках и т. д.)
- 2. Предоплаченная SIM-карта. Не покупайте ее в комплекте; купите отдельно.
- 3. Используйте наличные для абсолютной анонимности.
Пошаговая настройка:
Купите телефон и SIM-карту анонимно.
- Оплатите наличными в магазине. Никаких карт, никаких программ лояльности.
- Не покупайте у онлайн-продавцов, связанных с вашим именем или адресом.
Распакуйте его в нейтральном месте.
- Избегайте настройки дома или на работе (особенно если вы уходите в офлайн).
Вставьте SIM-карту и включите его.
- Следуйте инструкциям на экране.
- Не подключайтесь к Wi-Fi, если хотите избежать привязки вашей личности.
- Пропустите любые запросы на вход в Google/Apple ID и т. д.
Активируйте SIM-карту.
- Некоторые SIM-карты требуют звонка или текстового сообщения для активации, в то время как другие запрашивают веб-форму.
- Если требуется имя, используйте псевдоним - но сохраняйте его последовательным, если вам нужно пополнить минуты или данные.
Не связывайте его со своей реальной жизнью.
- Никаких реальных имен, фотографий, электронных писем или известных контактов.
- Используйте его строго для той цели, для которой он предназначен.
Используйте, затем выбросьте или храните.
- Если он предназначен для одноразового использования, выбросьте его или уничтожьте.
- Если он предназначен для постоянного использования, держите его выключенным и храните в сумке Фарадея †, когда он не используется.
Вариант второй: Приложение для одноразового номера телефона (менее приватный, но удобный) Если вам не нужна полная анонимность, такие приложения, как эти, предоставляют вам временный номер:
- Burner (iOS, Android)
- Hushed
- TextNow
- Google Voice (требует основной номер, поэтому используйте свой одноразовый телефон)
Как настроить:
Скачайте одно из вышеперечисленных приложений.
Выберите номер (включая код города и т. д.).
Используйте его для отправки текстовых сообщений/звонков, не привязывая к своему реальному номеру.
Профессиональный совет: чтобы минимизировать утечку данных, используйте его только через Wi-Fi, а не в отдельной учетной записи пользователя на вашем телефоне или в виртуальном Android.
Дополнительные советы по сохранению конфиденциальности:
Извлеките аккумулятор, когда не используете, или поместите его в сумку Фарадея.
Используйте кодовые слова или зашифрованные чат-приложения при общении.
Никогда не используйте номер или SIM-карту повторно на телефоне, привязанном к вашей личности.
Держите службы определения местоположения ВЫКЛЮЧЕННЫМИ.
Никогда не подключайтесь к домашнему или рабочему Wi-Fi.
Еще один совет - возможно, даже покупать эти одноразовые телефоны по мере перемещения из одного места в другое.
Разумно регулярно менять оборудование, компьютеры и цифровые устройства. Будьте готовы с заранее подготовленным оборудованием, которое было очищено и отформатировано, готовым к работе в любой момент. Возможно, подготовьте два или даже три комплекта оборудования, готовых к использованию.
Чем больше мишень на вашей заднице, тем осторожнее вы должны быть. Со временем, при достаточных усилиях, ваша анонимность может быть раскрыта в одно мгновение. Существует несколько устройств, которые можно использовать для этого, например StingRay:
StingRay - это устройство, которое может триангулировать источник сотового сигнала, действуя "как поддельная вышка сотовой связи" и измеряя силу сигнала идентифицированного устройства из нескольких мест. С помощью StingRays и других подобных технологий "симуляторов сотовых вышек" правительственные следователи и частные лица могут находить, вмешиваться и даже перехватывать связь с сотовых телефонов и других беспроводных устройств.
Профессионалы по анонимности регулярно меняют оборудование по нескольким причинам. Это хорошая гигиена данных и подключения. Если они обнаружат проблемы, они могут безопасно избавиться от них и уйти, зная, что смогут переподключиться. Наконец, если за кем-то следят или его арестовали, правоохранительные органы обратятся к последнему зарегистрированному владельцу устройства. Если устройство было приобретено шесть месяцев назад, след к вам остывает. Если устройство было приобретено несколько дней назад, след к вам горячий.
Кажется ли все это большим объемом работы? Да, потому что это так, и это требует времени и дисциплины. По пути любая оплошность, такая как "О, я просто позвоню маме и папе", - это все, что нужно, чтобы найти вас и связать ваш новый идентификатор с реальным вами.
Теперь, когда у вас есть фантомное подключение к цифровому миру, кем вы хотите быть?
Научитесь использовать ресурсы темной паутины. Темная паутина - это часть Интернета, которая не индексируется стандартными поисковыми системами, такими как Google или Bing. Это подмножество глубокой паутины (которая включает все веб-страницы, недоступные через поисковые системы, такие как частные базы данных, академические журналы и сайты с паролями), но темная паутина конкретно относится к намеренно скрытым сайтам, доступным только через специальное программное обеспечение. Для доступа к ней вам потребуются специальные инструменты. Самый распространенный из них - Tor Browser. Темная паутина не ищется; вы можете начать искать то, что вам нужно, в каталогах.
Поскольку вы не можете искать .onion сайты через Google, вам понадобятся каталоги темной паутины. Они - хорошее начало.
The Hidden Wiki, ныне неактивный сайт, содержал категоризированные списки .onion сайтов, в том числе для крайне незаконных и часто неприятных услуг, таких как заказные убийства. Dread - это похожий .onion форум, посвященный рынкам даркнета.
Версия DuckDuckGo для .onion (для безопасного поиска) находится по адресу http://duckduckgogg42xjoc72x3sjasowoarfbgcmvfimaftt6twagswzczad.onion/. Dark.fail (Clearnet-сайт с проверенными .onion ссылками) находится по адресу https://dark.fail. Он перечисляет легитимные .onion версии сервисов, ориентированных на конфиденциальность.
Затем начните просматривать (с целью). Определите, что вы ищете.
Например:
форумы по конфиденциальности: обсуждения конфиденциальности, безопасности и цифровых прав;
платформы для разоблачителей: такие как SecureDrop для анонимных сообщений;
библиотеки или архивы электронных книг: некоторые содержат старые книги или запрещенную литературу;
технические знания или знания о хакинге: образовательные форумы (но будьте осторожны).
Защитите себя во время просмотра. Не разворачивайте окно браузера на весь экран - это может раскрыть размер вашего экрана. Размер вашего экрана может указывать на размер экрана вашего устройства. Маленький размер экрана может указывать на использование телефона, средний - на планшет, а большой - на настольный компьютер. Хотя само по себе это может быть не значительной проблемой, каждая крупица информации может привести к вашему обнаружению или, что хуже, к идентификации.
никогда не входите под реальными учетными записями;
не скачивайте случайные файлы - многие из них заражены вредоносным ПО;
используйте VPN плюс Tor для дополнительной конфиденциальности (необязательно, но хорошая практика);
избегайте сайтов с большим количеством JavaScript - они могут деанонимизировать.
И ведите блокнот с .onion сайтами. URL-адреса темной паутины обычно представляют собой странные строки (например, abcdef1234567890.onion), и добавление их в закладки браузера рискованно. Вместо этого храните локальный зашифрованный текстовый файл или физический блокнот.
Чек-лист больших красных флагов (чего следует избегать):
случайные загрузки файлов;
предоставление любой реальной личной информации;
нажатие на случайные ссылки с изображениями.
Вам понадобятся ресурсы, которые можно найти только в темной паутине. Предметы, такие как новые удостоверения личности, зашифрованные компьютеры, телефоны, пейджеры, зашифрованные факсимильные аппараты с отключенной памятью и журналами, - это только начало: также доступны сервисы для перемещения денег, старые криптокошельки и предоплаченные карты с хранимой стоимостью. Существуют также отличные платформы для практически неотслеживаемой связи.
Как только вы ознакомитесь с темной паутиной, вашей первой задачей будет поиск баз данных утечек и взломанных данных. Ищите свое имя и контактную информацию. Вы также можете нанять ботов для автоматизации поиска. Не очень приятно находить всю свою информацию на этих сайтах. Сайты, которые вы посещали, многочисленные телефонные номера, электронные письма, пароли и приложения для отслеживания, которые следовали за вами, - все это видно. Мы просмотрели взломанные и утекшие базы данных темной паутины и нашли аккаунт Fitbit, связанный с ранее упомянутым мошенником. Аккаунт Fitbit был той ниточкой, которая нам была нужна, чтобы узнать, как и где ее найти.
Хотя вы не можете удалить эти данные, вы будете знать, куда идти, кем не быть и почему вам нужно избавиться от всего старого оборудования. Чтобы избавиться от старого оборудования, вы не продаете его; вы разбиваете его на мелкие кусочки, сжигаете или погружаете в сильную кислоту. Хлорная кислота, также известная как соляная кислота, или бисульфат натрия - это кислоты, которые обычно доступны в магазинах товаров для дома.
Вам нужно будет создавать и курировать различные имена, предыстории и истории. Но сначала вам нужно очистить веб и базы данных от своих цифровых следов. Существуют сервисы, которые могут помочь вам с этой очисткой, но вам также нужно действовать проактивно. Использование таких сервисов, как DeleteMe и Onerep, - хорошее начало, но вам, возможно, придется обратиться к Spokeo и потребовать удаления ваших записей и списков. Вы можете воспользоваться процессом ЕС о вашем праве на забвение и оспаривать каждое появление вашей информации. Вам также понадобится новый компьютер, не привязанный к вашему имени, чтобы сделать это, и вам придется постоянно блокировать и удалять файлы cookie. Это будет бесконечный процесс. Вам нужно следить за своим старым "я".
Затем начните с курирования нескольких разных альтер-эго, имен, дат рождения и профессий и экспериментируйте с ними. Поймите, что лучше всего работает для вас. Вы и ваш новый идентификатор можете быть разоблачены как мошенники, если вы не будете осторожны. Если вы уборщик, вам лучше знать все, что нужно, чтобы быть уборщиком.
В рамках двух разных исследовательских проектов по проверке благонадежности мы разоблачили мошенника в самом начале. Один утверждал, что является бывшим продавцом Xerox, демонстрируя, как его оффшорный банк полностью доступен через Интернет. Мы спросили, как это работает, и он сказал, что он просто продавец и не знает, как это работает. Весь тренинг по продажам Xerox в основном сосредоточен на знании продукта. Он либо солгал, будучи бывшим продавцом Xerox, либо солгал о банке, либо оба. ПРОВАЛ. (Банк был закрыт регуляторами два года спустя.)
Другой был математиком, работающим в платежных системах. Три наводящих вопроса о вкладе Клода Шеннона в математику и цифровые коммуникации, законе Бенфорда и о том, кто основал количественный анализ для инвестиций (Джим Саймонс), - и она ничего из этого не знала. ПРОВАЛ. Вы должны знать свое альтер-эго, а также то, что оно должно знать, лучше, чем вы знаете себя, иначе вы рискуете быть разоблаченным даже в непринужденной беседе.
Как создавать и курировать новые идентификаторы? Начните с использования распространенных имен и простых предысторий. Приобретите небольшое устройство для каждого идентификатора, такое как планшет или неотслеживаемый телефон, а затем свяжите его с новым идентификатором. Именно так - вы хотите, чтобы мир мог найти и проверить ваше новое фальшивое "я".
Facebook, Instagram и LinkedIn, все без фотографий, а также получение карт покупателя для этих "клубных скидок" в магазинах. Используйте подарочные карты, купленные за наличные, и совершайте покупки с ними. Если вы хотите быть человеком из Лос-Анджелеса, используйте только подарочные карты, купленные в Лос-Анджелесе, а не в Филадельфии. Если вы хотите, чтобы ваш новый идентификатор был из Брюсселя, используйте подарочные карты, купленные в Брюсселе. Одновременно используйте селектор IP-адреса при использовании службы VPN, чтобы создать впечатление, будто вы находитесь в том же городе, что и ваше новое местоположение.
Если вы готовы, начните с отказа от своего старого идентификатора и курирования нового. Вы можете быть кем угодно - и вы не пахнете в Интернете. Требуется время, чтобы разработать онлайн-профиль каждого идентификатора, список подписчиков и регалии. Вы спрашиваете: "Эй, если я собираюсь быть анонимным, что делает мой новый человек в Интернете?" Вы можете встретить людей или появиться в реальном мире. Многие инстинктивно ищут вас в Интернете. Разместите там что-нибудь, чтобы они могли найти, но никогда не свою фотографию.
Придумайте новое "я", а затем придумайте еще. Следует ли использовать ваше настоящее лицо или лицо с фотографии из дешевого магазина? Ответ снова: никакой фотографии. Программы распознавания лиц превосходны.
Теперь пришло время для критического "пометы жизни". Вам понадобится свидетельство о рождении и водительские права. Многие недорогие услуги в темной паутине помогут вам с "заменой" учетных данных.
Есть несколько умных способов начать выбирать новое имя. Один метод, который мы восхищали, включал компанию под названием William S. Grant, Inc., которая была образована через номинального агента компании. После регистрации компания получила налоговый номер и открыла несколько банковских счетов с дебетовыми картами, выданными на имя William S. Grant. William S. Grant начал публиковаться в Facebook и LinkedIn. За шесть месяцев William S. Grant разработал полную предысторию, накопил значительное присутствие в Интернете и создал профиль экспортного бизнеса среднего уровня, полуважного. Как гласил его профиль: "Я покупаю и продаю вещи, которые не слишком большие, не слишком маленькие, которые не едят и не являются автомобилями, лодками или самолетами". Как восхитительно экзотично и в то же время пресно.
Суть в том, что компанию и ее название создал кто-то другой. Это может быть немного небрежно, но использование регистрационной службы или обращение в юридическую фирму затрудняет поиск, а некоторые юрисдикции лучше подходят для анонимности, чем другие. Еще эффективнее, если вы используете новое имя с новым удостоверением личности, идентификационной картой и, при необходимости, свидетельством о рождении для создания новой компании. Теперь вы видите многоуровневость. Альтер эго создает компанию с именем человека и начинает вести бизнес под названием компании, которое звучит как имя человека.
Также может быть разумно менять стиль письма. При наличии достаточного количества образцов письма технология позволяет отличить одного автора от другого. Кроме того, никогда не копируйте и не вставляйте текст, фотографии или документы. Это оставляет цифровой след. Если вам это необходимо, используйте свой защищенный аппаратный одноразовый телефон, сделайте снимок документа, письма или текста, чтобы переслать что-либо в виде изображения или PDF-файла.
Для более продвинутых - вы можете задокументировать свое исчезновение. Некоторые страны менее одержимы, менее параноидальны и менее способны собирать личные данные, чем развитые страны. Мы провели простое исследование и выявили места в Центральной Азии, Латинской Америке и различных африканских странах, где за плату можно получить новое удостоверение личности для отмывателей денег. Но у кого нет нового удостоверения личности? Настоящий трюк - избавиться от старого удостоверения личности. Для этого нужно умереть. Не проблема. Многие врачи в этих развивающихся странах могут выдать свидетельство о смерти, чтобы стереть вашу старую личность за плату. Это была распространенная страховая афера: купить большой полис страхования жизни, а затем отправиться на Гаити, Тринидад и Тобаго или в Суринам.
Страховой мошенник покупал свидетельство о собственной смерти за 75-200 долларов и сообщал своим близким о своей смерти, чтобы они могли получить страховку, и все жили бы долго и счастливо. Опытные следователи узнали, что если они обратятся к тому же врачу и заплатят большую сумму, страховая компания сможет получить письменное показание, утверждающее, что подпись на свидетельстве о смерти является подделкой. Так что вы можете получить новое удостоверение личности, или пять-шесть, и сделать это до того, как решите умереть. Вы должны убедиться, что никто не сможет вас перебить, и, возможно, задокументировать, что ваша смерть была мошенничеством.
Идея камуфляжных паспортов восходит к 1980-м и 1990-м годам, когда продавцы выпускали документы, похожие на паспорта, от имени несуществующих или ликвидированных стран, позволяя путешественникам выглядеть как не очень интересные люди из не очень интересной страны. Многие камуфляжные паспорта использовались для побега из Кувейта во время вторжения Ирака, что помогло маркетинговой программе продавцов.
Камуфляжный паспорт - это удобная книжечка паспортного типа, которая намеренно выдается от имени государства, которое либо не существует, либо больше не является признанным органом, выдающим документы, либо не является суверенным государством, например, Свободное государство Калифорния, Княжество Силенд или Доминион Мелхиседека.
На первый взгляд, камуфляжный паспорт имитирует внешний вид и форму официального проездного документа, но камуфляжный паспорт не имеет юридической силы для международных поездок и не принимается на пограничных пунктах пропуска. Камуфляжные паспорта производятся для различных нестандартных целей: некоторые продаются как новинки, политические заявления или предметы коллекционирования и пользуются спросом среди активистов, коллекционеров сувениров или сторонников микрогосударств. Исторически, часть таких документов иногда продвигалась (особенно в 1970-х и 1980-х годах) как "экстренная" или защитная форма идентификации для использования в исключительных обстоятельствах путешественниками или заложниками, поскольку документы показывали, что они из малоизвестных нейтральных стран и, следовательно, не представляли ценности для похищения с целью выкупа. Их покупали на случай опасности, но на самом деле это вершина искусственных идентификационных документов.
Поскольку камуфляжные паспорта не выдаются признанным государственным органом, их юридический и практический статус равен нулю. Однако они могут использоваться и использовались как форма идентификации для открытия счетов в финансовых учреждениях, покупки недвижимости, уклонения от санкций и в других ситуациях, где требуется удостоверение личности, но оно не проверяется тщательно. Многие улыбаются и ставят галочку, что клиент предоставил паспорт в качестве удостоверения личности. Его также можно использовать для регистрации в отеле, когда требуется копия вашего паспорта.
Много лет назад начинающий кинопродюсер заказал себе камуфляжный паспорт на свое имя, но это был дипломатический паспорт. Когда он посещал мероприятия высшего общества, где требовалось удостоверение личности для входа, он использовал свой камуфляжный дипломатический паспорт в качестве удостоверения личности. Он всегда получал доступ и VIP-обслуживание. При регистрации в отелях он всегда использовал свой настоящий паспорт и камуфляжный дипломатический паспорт и почти всегда получал повышение категории номера. Во время поездок он предъявлял оба паспорта, чтобы агент у выхода мог увидеть дипломатический паспорт, но регистрировался по своему настоящему паспорту. Получал ли он благодаря предъявлению камуфляжного дипломатического паспорта бесплатные повышения категории номера, доступ на мероприятия и в клубы, а также преференциальное обслуживание? Да, получал. Какое веселое развлечение.
На практике избегайте использования их с полицией, пограничниками, иммиграционными властями или кем-либо, кто проводит реальные проверки KYC (Знай своего клиента). Они становятся раздражительными. На пунктах въезда такие документы, как правило, отклоняются и могут привести к отказу во въезде, временному задержанию для проверки вашей истинной личности или направлению в правоохранительные органы, что даст вам шанс быть задержанным в другом учреждении.
При использовании для обмана финансовых учреждений их применение может спровоцировать расследования мошенничества и потенциально привести к замораживанию и конфискации любых связанных счетов; поэтому избегайте оставлять что-либо, что может быть заморожено. Несколько человек с паспортами Силенда попали в неприятности из-за отмывания денег.
Мы рассматривали паспорт Свободного штата Калифорния. Он выглядел хорошо, но недействителен для поездок в Северную Корею, на Кубу, в Диснейленд или в коммунистические части Калифорнии - так что Беркли недоступен.
Как должен выглядеть паспорт и какую информацию он должен содержать? Это не секрет. Стандарты для паспортов во всем мире устанавливаются Международной организацией гражданской авиации, специализированным учреждением Организации Объединенных Наций. Если вам нужна небольшая помощь в улучшении внешнего вида этих камуфляжных паспортов, требования четко изложены с полезными иллюстрациями.
В заключение, какой бы убедительной ни была ваша документация, полная и абсолютная анонимность почти невозможна. Постоянная анонимность требует постоянной бдительности. Ваше лицо может быть зафиксировано уличной камерой или камерой наблюдения. Вы могли оставить устройство вне сумки Фарадея и включенным. Распознавание лиц ставит финальную точку в убедительных поддельных документах, но там, где цель состоит просто в обмане финансового учреждения, а не пограничной полиции, этого может быть достаточно.
Чтобы законы AML (борьба с отмыванием денег) работали, финансовые учреждения должны знать своих клиентов. Помимо исчезновений, основной принцип финансового преступления - предоставление минимального объема точной информации. Если можете, открывайте счета анонимно. Если не можете, предоставляйте минимум.
ГЛАВА 10 ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА, УПРАВЛЕНИЕ И ПОБЕГ
Часть сохранения вашей реальной личности вдали от движения денег заключается в создании "юридических лиц", через счета которых проходят деньги, а не через счета на ваше имя. Шокирует, не правда ли? Как в "Волшебнике страны Оз", обычные люди не должны обращать внимания на отмывателя денег за занавесом, дергающего за рычаги. Это часть уловки, призванной создать иллюзию могущественного волшебника. Это использовалось как литературный концепт, метафора скрытых манипуляций и обмана. В то время как на самом деле это буквально причина и смысл использования "подставных" компаний. Никто не видит за занавесом. Вы сохраняете свою анонимность.
Начнем с обсуждения подставных компаний, созданных и управляемых номинальными держателями.
"Подставная компания" - это юридическое лицо или структура юридических лиц, используемая для сокрытия истинного владельца и цели владельца или контролера подставной компании. Хотя она выглядит законной, подставная компания используется для маскировки осуществляемой деятельности. Номинальный держатель - это лицо, действующее от вашего имени в ваше отсутствие. Номинальный держатель владеет акциями без выдачи сертификата акций на ваше имя. Вместо того чтобы вы регистрировались как акционер напрямую в реестре должностных лиц и директоров или как член общества с ограниченной ответственностью (LLC), компания, предоставляющая номинальные услуги, владеет вашими акциями за вас. Номинальные держатели являются ключевыми игроками в создании многоуровневого доступа к вам и обеспечении вашей анонимности. Это еще один пример "ограждения". Хотя номинальный держатель не имеет прав на деньги или акции, он осуществляет полномочия должностного лица, директора, управляющего и акционера от вашего имени и по вашей инструкции.*
Вы можете быть небольшим и нуждаться всего в одной подставной компании, но начните с трех, поскольку есть веские причины иметь как минимум три. Создавайте свои юридические лица для работы в разных юрисдикциях и выбирайте каждую юрисдикцию с уникальными правовыми барьерами для ограничения доступа третьих лиц к конфиденциальности компании. Законы каждой страны, провинции и штата имеют значение. Выбирайте те юрисдикции, которые наилучшим образом соответствуют вашим потребностям. Кроме того, убедитесь, что вы выбираете авторитетных, но не чрезмерно усердных номинальных держателей.
Почему три компании? Хотя больше может быть лучше, три позволяют изолировать деятельность различных юридических лиц. Существуют причины для того, чтобы государства, провинции или страны действовали в соответствии с различными законами. Множество правовых юрисдикций значительно затрудняют одновременную атаку на все компании. Таким образом, атака на одну компанию позволяет вам реагировать и защищать то, что может находиться в другой компании или права на нее. Этот процесс называется "ограждением" (ring-fencing): разделение и защита активов, операций или финансовых средств одной части бизнеса от другой, обычно по юридическим, нормативным причинам или причинам управления рисками.
Это похоже на создание финансового или юридического "забора" вокруг части компании для ее изоляции. В вашем случае вы ограждаете свои операции, чтобы углубить свою анонимность. Это также позволяет вам реагировать на любые атаки, расследования или конкурентное давление. Когда звонят колокола с внешних заборов вашего предприятия, это дает вам некоторое - хотя и ограниченное - время для возведения заранее разработанных защитных мер и повторного обеспечения безопасности ваших активов. Профессиональный совет: используйте компании в разных местах с разными языками под различными законами, такими как общее право, гражданское право и шариатское право.
Могут ли офшорные компании помочь, и что такое офшорная компания? В самом широком определении офшорная компания действует за пределами ваших национальных границ. Если вы находитесь во Франции, британская компания будет считаться офшорной для вас. Канадцу, имеющему счета в Мексике, можно сказать, что у него есть офшорные счета в Мексике. Это также относится к конкретным юрисдикциям, которые предлагают преимущества в законодательстве для налогообложения, конфиденциальности, страхования и азартных игр, более корректно называемых офшорными финансовыми центрами (OFC). Эти страны и микрогосударства обслуживают международные деловые и финансовые сообщества. Они часто появляются в сюжетах и локациях фильмов и часто называются "солнечными местами для теневых людей".†
Законы в этих юрисдикциях могут быть преимуществом, но у этих мест могут быть и недостатки. Каждый комплаенс-офицер с аттестатом средней школы не может дождаться, чтобы обнаружить офшорную компанию и сообщить о ней. Они могут не знать, что часть их пенсионных инвестиций находится в офшорных зонах, но это мало волнует ограниченные умы. Тупой клерк, увидев юридическое лицо в OFC, также может повысить ваш профиль. Таким образом, если вы решите использовать офшорную компанию, рассмотрите возможность использования отечественного юридического лица в качестве посредника.
Другое применение юрисдикций OFC - хранение хорошо зарекомендовавших себя активов с отличным происхождением. Держите эти активы подальше от ваших операций, поскольку это ваши пенсионные активы.
Хотя многие компании, предоставляющие профессиональные услуги, предлагают номинальные услуги, они ведут выдающуюся документацию. Вы также рискуете, что если они работают с вами, они могут работать и с другими подобными вам. На ум приходит юридическая фирма Mossack Fonseca в Панаме.1 Mossack Fonseca обслуживала практически всех, кто входил в их двери. Когда их записи были утечкой, деловые операции и махинации как преступников, так и честных людей были раскрыты миру. Быть пойманным за что-то, что вы сделали, - это одно, но замораживание ваших активов или допрос из-за того, что ваша номинальная служба не понимает безопасности записей или шифрования данных, - это другое.
Возможно, вам придется начать с бюро номинальных услуг, но рассмотрите возможность развития собственных номинальных держателей. Индивидуальные номинальные держатели не связаны с бюро услуг, что позволяет вам запрашивать и получать более индивидуальный сервис. Но если вы развиваете собственных номинальных держателей, на что следует обратить внимание и по каким критериям выбирать?
При поиске номинального держателя ищите человека, чья жизнь не была идеальной. Ваша компенсация должна быть достаточной, чтобы поднять его на немного улучшенный уровень жизни, который лучше его текущей ситуации, но не чрезмерно. Подходящие кандидаты включают самозанятых, клерка химчистки, водителя такси или пенсионера. Ищите человека с здравым, но не чрезмерно креативным умом. Склонность к чрезмерной креативности связана с чрезмерным любопытством. Вам не нужны умные, любопытные и креативные люди в вашей организации. Вам нужны хорошие, надежные, заслуживающие доверия клерки.
Они не должны быть хвастливыми, пьяными или злоупотреблять психоактивными веществами. Эти люди часто говорят не то в неподходящие моменты. Вам не нужно, чтобы они обсуждали вашу организацию или насколько они важны. Вам нужно, чтобы они следовали вашим инструкциям, когда их просят.
Теперь, когда они интегрированы в вашу организацию, вам также нужно держать их счастливыми. Отправляйте их в приятные оплаченные отпуска, помогайте с оплатой обучения и помогите им найти доступный автомобиль. Дело не только в деньгах; это больше, чем это. Предоставляя все эти льготы, которые они получают только пока они с вами, они постепенно поймут, что их будущее связано с вашим. Имейте в виду, что связи, которые связывают, должны быть крепкими, а золотая веревка - это крепкая связь. Мало чем отличается от того, как крупные компании платят ниже рыночной заработной платы, предлагая существенные льготы, такие как членство в загородных клубах, комплексное медицинское обслуживание, помощь с ипотекой и туристические льготы. Со временем номинальный держатель понимает, что не может позволить себе уйти, да и не хочет.
Держите номинальных держателей счастливыми, уделяя им внимание. Спрашивайте, как у них дела, что происходит в их жизни и что им нравится делать. Хотя это искренне ценимая форма общения, она желательна и необходима. Вам нужно знать о них все. Если они когда-либо угрожают уйти или уходят, вы должны уметь соответствующим образом отреагировать. Возможно, вам придется сильно дернуть за золотую веревку.
Не отправляйте деньги напрямую своим агентам. Если они являются подписантами банковского счета, позвольте им получать фиксированную сумму в месяц в виде зарплаты или гонорара. Подарочные карты также могут быть полезны, но не покупайте их сами; используйте только наличные. Обратитесь к информации об отмывании наличных с помощью подарочных карт, чтобы понять почему.
Ваши номинальные держатели никогда не должны встречаться друг с другом. Ваши номинальные держатели никогда не должны знать о существовании других номинальных держателей. Было бы неразумно, чтобы один номинальный держатель купил подарочную карту и отправил ее второму лицу в вашей организации. Если им абсолютно необходимо работать вместе, вам потребуется создать более жесткие ограничения, которые свяжут их с их ролями в вашей работе и помогут сохранить вашу анонимность. Иногда ваш выбор может пойти не так. У вас есть правильная идея, здравая логика, и все же это оборачивается против вас.
В 1980-х годах в Южной Флориде процветал кокаиновый бизнес. Деньги были повсюду: наличные и еще больше наличных. Чтобы избежать обнаружения, доминиканские банды решили использовать людей из старой страны для банковского обслуживания своих денег. Во время своих поручений каждый мог вносить 2-3000 долларов один или два раза в день в разные банки. Пожилые люди и дамы с голубыми волосами приветствовали дополнительные наличные. Однако пожилые люди начали сводить гангстеров с ума.
Пожилые дамы, которые могли заметить недовес в 18 центов в закусочной, теперь с трудом вспоминали, когда, где или вносили ли они деньги. Правоохранительные органы, подслушивая через жучки и прослушивающие устройства, хохотали, когда гангстеры описывали пожилых дам с голубыми волосами как коварных Смурфиков. Да, именно отсюда и пошло выражение "денежный смурф" (Money Smurf).
Некоторые из связей, которые связывают, должны сохраняться даже после вашего ухода на пенсию. Вы уязвимы для их доносов или того, что они вас сдадут конкуренту, до вашей смерти - или пока не истечет срок давности. Создавайте простые аннуитеты в наиболее удобной для вас форме управления, которые легко отменить после предательства, ареста или вашей смерти. Стипендии на обучение для их детей, бесплатный доступ к таймшерам и авиабилеты для поездок - среди чудесных льгот, которые напоминают им о более трудных временах, которые они пережили до поступления в вашу организацию.
Кроме того, контролируйте низкопроцентную ипотеку на их дом и оплачивайте их медицинскую страховку каждый год. Хороший способ создать эти золотые веревки, которые связывают, - это создать структуру, в которой вся зарплата и льготы, которыми они пользуются, должны продлеваться каждые два-три месяца. Это удобный трюк финансового инжиниринга. Вам не нужно предпринимать никаких действий; льготы просто истекают по вашей воле, аресту, заключению или смерти.
Также полезно, если они скомпрометированы. Компрометация может быть прямой или косвенной. Прямая компрометация - это их участие в чем-либо, о чем они будут чувствовать себя смущенными, если их семья узнает. Секс, преступления с применением оружия, вымогательство и мошенничество - все это достаточно серьезно, чтобы любое раскрытие информации могло разрушить их хрупкий мир. Косвенная компрометация может произойти, если вас поймают из-за чего-то, что они сделали; вы можете поделиться с правоохранительными органами информацией об их участии во многих преступлениях в качестве рычага давления. Чем лучше вы как мошенник, тем больше вы можете раскрутить историю, изображая их как тех, кто руководил, в то время как вы были всего лишь пешкой.
В Восточной Европе и России номинальные держатели известны как "кошельки" или "ходячие кошельки". Схема проста: кошелек контролирует деньги, и для остального мира кажется, что они принадлежат кошельку. Кошельки защищены подкупом или, если босс кошелька достаточно влиятелен, запугиванием со стороны тех, кто может расследовать. Любое нарушение со стороны кошелька может привести к серии несчастных случаев с падением. Падающие кошельки ничего не рассказывают.
Также разумно изучать труды профессионалов, которые были до вас - тех экспертов в искусстве компрометации личности. Люди, занимающиеся шпионажем, - лучшие в мире. Подумайте об акрониме MICE, который мы обсуждали ранее. Возможно, наиболее часто цитируемой мотивацией для шпионажа является раскрытое знание, известное под акронимом MICE, а также его многочисленные последующие вариации. Хотя MICE представляет собой более или менее здравый взгляд на общую мотивацию, который, вероятно, был популярен до того, как был опубликован, концепция, по-видимому, впервые была предложена в книге бывшего майора КГБ Станислава Левченко. После перехода на сторону США в 1979 году Левченко написал мемуары, в которых предположил, что существует четыре общих мотива для шпионажа: деньги, идеология, компрометация/принуждение и эго.
Деньги задействуют эгоистичную мотивацию желания большего, такую как стремление к лучшей жизни, желание проводить время с семьей или, что чаще всего, к грубому потребительству. Идеология представляет собой общую систему убеждений относительно окружающего мира, включая денежные, социальные, политические аспекты и аспекты образа жизни. Это то, что люди уже интернализировали, и это можно использовать для поощрения их выбора. Компромисс или принуждение - это негативная форма мотивации, оставляющая человеку единственный выбор - подчиниться чьим-то приказам или столкнуться с негативными последствиями. Эго вращается вокруг улучшения самооценки человека и тех усилий, которые он прилагает для защиты своих мнений. Оно также связано со стремлением участвовать в сложных, захватывающих и авантюрных мероприятиях. Высокомерный нарцисс часто становится легкой мишенью. Важной частью подготовки ваших кандидатов высшего уровня является выяснение их мнений и убеждений и их подтверждение путем согласия с ними. Именно так вы начинаете собирать необходимую информацию для оптимизации любого компромисса на тему MICE.
Мир отмывания денег представляет собой экстремальную экономику. Работая в такой среде, необходимо быть гибким и полностью осведомленным обо всем происходящем. Книга Ричарда Дэвиса "Экстремальные экономики" служит учебником о том, как функционируют экономики в тюрьмах, после стихийных бедствий и в ситуациях, когда деньги запрещены. Удивительно наблюдать, как появляются заменители валюты в качестве средств сбережения (деньги) и могут развиться в новые валюты. Эта книга - обязательное чтение для всех, кто интересуется отмыванием денег. Почему? Она демонстрирует, что все имеет значение: банка тунца или скумбрии или минуты телефонных разговоров могут стать именно той валютой, которая нужна. Ее выводы также подчеркивают различия между валютой и деньгами.
Так что же действительно имеет значение? Все имеет значение. Важно, кто является кассиром в банке. Тупицы, довольные одной и той же рутиной, могут уйти из банка или получить повышение, и теперь вы лицом к лицу с кем-то, кто только что прошел обучение по соблюдению требований и убежден, что весь мир - мошенник. Полицейский - новичок в патрулировании вашего района. В районе появляются новые автомобили. Кандидаты медленно реагируют. Поток денег замедлился. Появляются новые игроки в качестве конкурентов. Ваши клиенты теперь доставляют непредсказуемые суммы денег для перемещения. Все имеет значение, и вам нужно оставаться в курсе всего, что происходит вокруг вас. Это может быть пресловутое взмах крыльев бабочки или взмах юбки ночной бабочки, который вызовет катастрофический резонанс в ваших операциях. Это тонкий баланс. Ваша операционная среда не сложна; она запутанна. Каждое изменение требует адаптации вашей организации для выживания. Планирование всех потенциальных изменений и проблем заранее имеет решающее значение. У вас должны быть готовые и протестированные планы до того, как они понадобятся.
Лица, занимающие руководящие должности в вашей цепочке поставок для отмывания денег, известные как "лица на руководящих должностях" (PIMPS), неизбежно поймут, что вы делаете и как вы это делаете. PIMPS должны знать, что вы всегда будете их защищать и что вы их прикрываете. Если PIMP будет пойман и начнет сотрудничать, нанесенный ущерб может быть фатальным во всех смыслах этого слова. Даже если они находятся в тюрьме и молчат, вы все равно должны позаботиться об их семье; однако термин "семья" может иметь разное определение в вашем мире. Вы также должны внимательно следить за ними и быть в курсе всего, что они знают, делают и говорят. Признаки неприятностей включают радиомолчание, споры, оборонительную позицию, неуважение и обиду. PIMPS должны знать только о своем конкретном канале операций. Если вы отмываете деньги через подставных сотрудников, карты предоплаченных услуг и рестораны, они должны знать и управлять только одним из этих каналов.
КОМПАНИИ
Теперь, когда вы проверили своих кандидатов, давайте обсудим контроль против владения компанией. Зачем владеть компанией, если можно ее контролировать? Это параллель с выбором между покупкой и лизингом. Когда вы покупаете автомобиль, вы должны оформить финансирование и страховку. Вы несете ответственность за его обслуживание, поскольку вы владеете автомобилем и имеете свободу использовать его когда угодно. При лизинге вы просто платите за время, амортизацию, превышение пробега и страховку, а по окончании срока лизинга возвращаете автомобиль. Тот же принцип применим и к компании. Зачем владеть компанией? Это факт: если вы владеете компанией, ваше имя будет в документах! Законы по всему миру направлены на создание национальных реестров всех конечных бенефициарных владельцев (UBO) компаний, партнерств, трастов, фондов и многого другого. Их продали миру как способ остановить преступность, хотя на самом деле они служат средством выявления большего числа налогоплательщиков.
Несколько лет назад произошло дело с крупным банком в Западной Африке. Расследование поставило вопрос: "Активны ли в банке какие-либо государственные чиновники или известные "кандидаты" от правительства?" Изучив государственные реестры, мы не нашли никаких связей, даже отдаленно. Изучив финансовую отчетность на бирже в Европе, где были зарегистрированы акции компании, мы не нашли никаких свидетельств участия руководства страны или их генералов или известных кандидатов. Мы нашли одного известного кандидата на одном листе бумаги с годового собрания акционеров. Имя, которое мы нашли, принадлежало отставному армейскому генералу, который был указан как председатель собраний акционеров.
При рассмотрении всех документов этого публично торгуемого западноафриканского банка мы обнаружили, что единственной обязанностью председателя собраний акционеров было одобрение всех вопросов, которые могли и были представлены акционерам. Это был абсолютно блестящий ход корпоративного инжиниринга. Один человек контролировал весь банк и не был ни должностным лицом, ни директором, ни акционером, ни обладал какой-либо избирательной властью. Суть проста - владение является ненужным и глупым риском.
Простой альтернативной структурой является разделение доходов. Денежный поток генерируется посредством схемы отмывания. Средства депонируются на счет, принадлежащий компании, контролируемой кандидатом. В конце каждой недели кандидат переводит 97 процентов собранных средств другой компании, оставляя себе 3 процента за свои услуги. Период оплаты должен быть коротким. Если у кандидата возникнут проблемы или он станет жадным, вы можете перенаправить депозиты на другую контролируемую вами схему отмывания. Этот подход безопаснее для вас и служит напоминанием о том, что вы контролируете ситуацию. Соглашение о разделе доходов десятилетиями используется крупными и малыми компаниями для снижения риска двойного налогообложения при одновременном перечислении средств законному владельцу.
Гибридом этого является ситуация, когда упомянутые 97 процентов отправляются в несколько других компаний, от которых вы получаете выгоду. Создается впечатление, что компания просто оплачивает свои счета. Компании с названиями, включающими такие термины, как ипотека, коммунальные услуги, газ, страхование, финансирование оборудования и механические услуги, являются хорошим выбором. Titanium Mortgage Servicing, Western Slope Utilities, Urban Gas Co. Ltd и Nedwoods Insurance - это примеры вымышленных имен, которые пришли нам в голову.
Кроме того, привлекательными могут быть фамилии, составленные вместе. Мы до сих пор помним фиктивную компанию под названием Forbes, Morgan, Cromwell and Jacobs. ‡ Они зарабатывали миллионы, прежде чем полиция их закрыла. Идея названия заключалась в том, чтобы передать их назначение, и их деятельность должна была казаться безобидной, чтобы поощрить легкий надзор со стороны любого наблюдателя. Без лицензии подрядчика, когда 20 миллионов фунтов стерлингов поступают в сантехническую компанию, это может быть неразумно.
Привлечение юристов может быть восхитительным, особенно против их воли и без их ведома. Одна из схем, которую мы видели не раз, заключается в использовании юридической фирмы для хранения ваших денег. Схема проста: продажа актива, будь то акции, интеллектуальная собственность, искусство и т. д. Что продается? Кому какое дело? Придумайте, сделайте так, чтобы это выглядело хорошо. Главное, чтобы продаваемый актив не был предметом, который может иметь зарегистрированный титул. Юрист занимается продажей ваших фантомных активов.
Покупатель, несомненно, одна из ваших подставных компаний, подтверждает соглашение, и соглашение подписывается соответствующим кандидатом. Наличные/банковский перевод затем отправляются на счет юриста. Подумайте об этом на минуту. Подставная компания накапливает деньги, которые затем отправляются в юридическую фирму. Со стороны это выглядит как прямолинейная, чистая сделка. Никакого отмывания денег здесь нет; деньги ушли в юридическую фирму!
Вернемся к продажам. Вы только что продали очень ценный актив. Что вы делаете с деньгами? Вы очень вежливо просите своего юриста: "Пожалуйста, подержите деньги несколько недель. У меня есть другая запланированная сделка, которую вы должны провести. Я могу договориться о лучшей цене, сказав продавцу актива, который я собираюсь приобрести, что у меня уже есть средства на трастовом счете юридической фирмы". Юридическая фирма более чем счастлива помочь такому умному клиенту. Вы приносите в юридическую фирму несколько сделок. Попросите их подтвердить противоположной стороне, что деньги находятся на счете.
Покажите юридическим фирмам, что вы ищете возможности. Большинство юридических фирм дадут вам некоторое время, но если вы хотите, чтобы деньги оставались на трастовом счете юридической фирмы, вы должны выглядеть очень активно в поиске сделок. Юридические фирмы счастливы, потому что они выставляют вам счета, и они понятия не имеют, что держат отмытые деньги и участвуют в отмывании средств. Преимущества просты: ваши деньги находятся на счете, на котором нет вашего имени. Вы можете вывести средства с эскроу-счетов юристов в любое время посредством сделки купли-продажи или просто по запросу.
Аналогичным образом, мы стали свидетелями перевода более 850 миллионов фунтов стерлингов за три года. Эти 850 миллионов фунтов стерлингов были использованы для приобретения фиктивных зарубежных подставных компаний для отмывателя и его клиентов, как описано. Деньги были переведены из одной юридической фирмы, используемой отмывателем денег, для покупки компании у преступника. Преступник также использовал юридическую фирму в своей юрисдикции для завершения продажи и получения денег.
Бонусом является то, что даже налоговые инспекторы или сотрудники правоохранительных органов не могут отследить эти транзакции, поскольку они все покрываются адвокатской тайной. Существуют некоторые исключения из этой привилегии, включая преступления, мошенничество и этические нарушения. Если ваш юрист столкнется с любой из этих проблем, он "расколется" на вас, как мокрая собака на бабушкином восточном ковре. Поэтому вы должны защищать своего юриста так же, как и свою истинную личность от него.
Контроль на 100% лучше, чем владение. Владение дает другим информацию о вашей причастности к проведению операции по отмыванию денег. В то время как контроль, если вас когда-либо спросят, позволяет вам с достоинством притворяться невежественным.
Вот сильная подсказка: все может работать на вас. Цель наличия такого большого количества вариантов - скрыть любые улики о том, что вы делаете, и максимально затруднить любую атрибуцию.
Общее товарищество - это деловое соглашение, по которому две или более стороны соглашаются совместно владеть активами, прибылью, а также финансовыми и юридическими обязательствами бизнеса. В коммандитном товариществе некоторые партнеры имеют ограничения по своей ответственности; однако по крайней мере один из владельцев считается генеральным партнером, который управляет товариществом и несет ответственность по всем долгам бизнеса. Товарищество с ограниченной ответственностью (LLP) - это аналогичная бизнес-структура без генеральных партнеров. Это также называется компанией с ограниченной ответственностью (LLC).
Использование партнерств может быть выгодным, поскольку мало или совсем не подается документов в регулирующий орган. Если документы подаются, они обычно подаются в другой регулирующий орган, отличный от тех, которые занимаются корпорациями. Кроме того, партнерами и управляющими могут быть физические лица, корпорации, трасты и т. д. Партнерства также могут нанимать сторонних управляющих для надзора за своими делами. Например, партнерство, владеющее офисным зданием, может нанять компанию по управлению недвижимостью для сбора арендной платы, оплаты счетов и общего обслуживания здания.
Стороннее управление партнерствами ограничивает объем требуемой отчетности. Структура партнерства помогает управлять гостиницами, многоквартирными домами и другими материальными активами, в которые инвестируется только время. Ваш кандидат управляет арендными платежами и временем аренды оборудования, в то время как менеджер занимается всеми банковскими операциями и распределением средств для вас. Интересно, что многие сторонние менеджеры, участвующие таким образом, понятия не имеют, что они действуют как ваши кандидаты.
Партнерства часто использовались для отмывания денег. Инвесторы, "коммандитисты", покупают паи коммандитного товарищества. Генеральный партнер управляет деньгами и направляет их обратно в преступную организацию посредством одной или нескольких транзакций. Мы также видели схемы, где генеральный партнер намеренно подвергается судебному преследованию, проигрывает, и деньги перемещаются через суды. Интересно играть с долями в предприятии с ограниченной ответственностью и теми, которые имеют неограниченную ответственность.
Рассмотрим это из статьи Guardian о "Русском прачечном", огромной схеме отмывания денег, которую мы обсуждали ранее и которая включала перемещение миллиардов (20 миллиардов долларов были отслежены, но правоохранительные органы считают, что реальная сумма может достигать 80 миллиардов долларов) российскими чиновниками в Европу и США, а также в другие страны:
Схема была гениальной. Во многих случаях она включала фиктивные компании. Большинство из них были зарегистрированы в Лондоне в Companies House. Как правило, компания А "одалживала" крупную сумму денег компании B. Другие компании в России - подставные фирмы молдаван - затем гарантировали эти "займы". Компания B не возвращала "деньги". Молдавские судьи удостоверяли "долг", позволяя российским компаниям переводить реальные деньги в банк в Молдове. Отсюда наличные поступали в банк в Латвии, внутри ЕС.
Корпорация - это организация, созданная одним или несколькими лицами и уполномоченная государством действовать как единое юридическое лицо, признаваемое таковым для определенных целей. Большинство корпораций создаются путем регистрации в государстве. Корпорации бывают разных типов, но обычно классифицируются по закону юрисдикции, в которой они зарегистрированы: как коммерческие или некоммерческие, и по тому, могут ли они выпускать акции одного или нескольких классов. Корпорации должны иметь несколько участников, как правило, минимум акционера, президента, секретаря и директора. Корпорация также может иметь дополнительных должностных лиц, таких как вице-президент и казначей, которые подчиняются совету директоров. Совет директоров представляет акционеров и отвечает за руководство и замену руководства при необходимости. Члены совета директоров избираются на свои должности акционерами.
Правила, ограничения и возможности для корпораций почти безграничны. Корпорация может быть сосудом, в который помещаются активы, или проходным звеном для активов. Все может быть скрыто и сохранено посредством творческого составления учредительных документов и отношений с активами и управлением. Недостатком корпорации является то, что большинство следователей ищут информацию о корпоративном владении, и структура часто легко доступна. Тем не менее, это стандартная структура, используемая при отмывании денег.
Использование корпорации может быть в виде простой подставной компании, компании с номинальными директорами. Некоторые хитрые варианты включают покупку готовой зарегистрированной компании. Готовая зарегистрированная компания - это компания, которая была образована много лет назад и "поставлена на полку" для старения. Мы видели некоторые возрастом до пятнадцати лет. Идея состоит в том, чтобы создать впечатление, что компания существует уже давно. Некоторые считают, что долголетие имеет большое значение, особенно те, кто находится за пределами США.
Больший возраст означает большее доверие. Корпорации также могут быть созданы с различными классами акций. Обычно классы делятся между правами на активы при ликвидации и правами голоса. Некоторые также могут иметь больше голосов на акцию, чем другие. Голоса, указанные в учредительном договоре, также могут быть переданы по доверенности, когда бюллетень подается от имени акционера корпорации, как это определено соглашением о доверенности.
Еще одной хитрой конструкцией корпорации является создание консультативного совета. Консультативный совет не имеет власти и не имеет собственности. Однако, если корпорация объявляет чрезвычайную ситуацию, консультативный совет может управлять корпорацией. Возможности ограничены только вашей изобретательностью в составлении учредительных документов, устава и других основополагающих соглашений по мере необходимости.
Траст описывает соглашение и отношения, в которых имущество удерживается одной стороной в интересах другой стороны. Как правило, в трасте участвуют четыре стороны: сторона, вносящая активы в траст, называемая "учредитель", "трастант" или "грантор"; бенефициар(ы) траста, лицо или организация, в интересах которых были внесены активы и которыми управляют; доверительный управляющий, который является управляющим траста; и иногда, но не всегда, попечитель, чья задача - контролировать действия доверительного управляющего, чтобы убедиться, что траст соответствует своим условиям и что доверительный управляющий действует надлежащим образом как фидуциар.
Существует множество типов трастов. Безотзывный траст - это тот, который после создания и финансирования не может быть отозван, а активы возвращаются учредителю. Отзывной траст позволяет расторгнуть документ траста при обстоятельствах, описанных в документе траста, и вернуть активы учредителю. Другим типом траста является траст с дискреционным бенефициаром. Идея заключается в том, что траст будет распределять средства только после возникновения определенных обстоятельств. Деньги могут быть переданы бенефициару, например, только если бенефициару исполнилось двадцать один год или он наконец получил степень колледжа.
Только тогда он будет иметь право на распределение. Хотя доверительный управляющий по-прежнему несет фидуциарную ответственность перед дискреционным бенефициаром(ами), он должен применять дискрецию, указанную учредителем, если нет конкретного письма о намерениях от учредителя траста, которое отменяет предыдущие инструкции. В течение многих лет эта форма траста использовалась для сокрытия активов. Был создан траст с одной или двумя благотворительными организациями в качестве бенефициаров. В последний момент бенефициары были изменены до распределения денег, в соответствии с пересмотренными пожеланиями учредителя. Эти трасты назывались трастами "Красного Креста", потому что Красный Крест был бенефициаром до тех пор, пока его не удалили и не заменили.
Любое лицо или организация может быть любой из четырех сторон траста. Имя человека не обязательно должно фигурировать. Бонусом является то, что документы траста не подаются в публичный доступ.
Фонды функционируют аналогично, но используются в юрисдикциях гражданского права. Юрисдикция гражданского права не признает траст по общему праву. Если у вас есть английский траст и вы хотите защитить свои права или вести какой-либо бизнес во Франции, юрисдикции гражданского права, суды будут рассматривать траст не более чем как общее товарищество. Понимайте закон юрисдикции, в которой вы решили действовать.
Трасты и фонды также могут быть эффективным способом обеспечения происхождения средств. Отмываемые средства могут быть помещены в траст или фонд. Как это ни парадоксально, вы или ваш клиент можете быть "ребенком из трастового фонда" и получать ежемесячное распределение от траста. Это один из подходов, но вы можете быть гораздо более изобретательными.
Нет никаких ограничений на название траста. Название "Траст страхования жертв дорожно-транспортных происшествий" подразумевает, что распределение является частью урегулирования. "HighPoint Real-Estate Investment Trust" может выплачивать вам квартальное распределение. "Schufflies Art Trust" может оплачивать произведение искусства, проданное по хорошей цене на аукционе. "Williamson Foundation" может быть управляющим многих компаний и/или бенефициаром доходов, прав, дивидендов и т. д. Хитрое дополнение к документам может быть условие о принуждении.
Вы поняли суть. Траст или фонд предлагают большую гибкость, но также требуют профессиональной операционной поддержки.
Например, положение "под давлением" на Островах Кука является особой юридической особенностью, доступной в трастах по защите активов Островов Кука. Оно предназначено для защиты доверительного управляющего и активов траста, если кто-то попытается оказать давление (юридическое или личное) на доверительного управляющего, чтобы он действовал против условий траста или интересов бенефициаров. Проще говоря, оно предотвращает юридическое требование к доверительному управляющему соблюдать приказы или требования, сделанные под давлением или принуждением, особенно со стороны иностранных судов или правительств.
Использование и функции траста или фонда в значительной степени зависят от юрисдикции, в которой он создан, юрисдикций, в которых он может действовать, и гибкости судов этих юрисдикций. Трасты и фонды - это не для тех, кто занимается самодеятельностью в области отмывания денег.
Хедж-фонд - это инвестиционный инструмент, обычно структурированный как инвестиционный траст, товарищество с ограниченной ответственностью или общество с ограниченной ответственностью. Структура и деятельность фонда варьируются от штата к штату и от страны к стране. Как правило, в фонде четыре участника: управляющий, инвесторы, администратор и кастодиан активов. Полностью зарегистрированный фонд дорог в создании и поддержании. Гибкость огромна, как и возможность оперировать большими суммами денег и перемещать их. Существуют альтернативы; некоторые юрисдикции допускают частные фонды.
Разрешения для частных фондов позволяют создавать фонды с минимальным количеством инвесторов. Большинство юрисдикций устанавливают лимит на количество разрешенных инвесторов для такой структуры, варьирующийся от двадцати пяти до 100 инвесторов, в зависимости от юрисдикции. Ключевой момент здесь в том, что при пяти или более инвесторах вы находитесь ниже порога раскрытия информации в 25 процентов, а при одиннадцати инвесторах или более - ниже порога раскрытия информации в 10 процентов. Только управляющий фонда несет обязательства по раскрытию информации. Фонд может покупать и продавать любые активы по своему усмотрению в любое время. Он ограничен только своим уставом или соглашением с инвесторами.
Покупка дома, лодки, акций компании и финансирование других предприятий - обычные виды деятельности для фонда. Фонд может служить инструментом для хранения активов, посредником для управления движением денежных средств посредством сделок купли-продажи и средством для реинвестирования в финансирование дополнительных проектов. Кроме того, большинство фондов создают ООО, в которых они владеют долями в ООО, через которые осуществляют эти инвестиции, ограничивая свою ответственность и избегая сложности подчинения местным законам.
С хедж-фондом нет пределов. Любой альтернативный хедж-фонд может стать валютным коридором для перемещения денег. Мистер Смит покупает акции на 10 миллионов фунтов стерлингов. Через шесть месяцев он подает прошение о передаче 2 миллионов фунтов стерлингов этих акций мистеру Джонсу. Чуть позже мистер Джонс желает погасить акции. Бум! 2 миллиона фунтов стерлингов перемещены.
Можно обмануть законного управляющего фонда. Отправляйте письма управляющим фондов через вашу юридическую фирму, сообщая, что вы ищете компанию определенного типа. Одновременно покупатель отправляет письма-предложения для компании, которая выглядит точно так же, как та, которую пытается продать юридическая фирма. Мистер Синг продает компанию за 18 миллионов фунтов стерлингов, а мистер Джапал готов купить эту компанию за 19 миллионов фунтов стерлингов. Неосведомленный управляющий фонда посредничает в сделке и зарабатывает на этом 1 миллион фунтов стерлингов.
Создание фонда требует времени и значительного объема документации. При учреждении фонда обычно указывается, во что фонд может и не может инвестировать. Типичные ограничения включают заявления типа "фонд будет торговать только публичными ценными бумагами" или "фонд будет инвестировать только в произведения искусства для перепродажи". Иногда вы можете столкнуться с документом фонда, в котором говорится: "Управляющий фонда может совершать любые инвестиции по своему усмотрению". Это вызовет некоторое удивление. Адаптируйте инвестиционные разрешения и ограничения фонда к вашим потребностям. Также старайтесь оставаться ниже порога юрисдикции, требующего стороннего администрирования и кастодиального обслуживания.
Одно из самых интересных предложений, которое мы видели за долгое время, - это инвестиционный траст, открытый не более чем для тридцати пяти инвесторов с минимальным объемом инвестиций в 1 миллион долларов. Управляющим фонда был молодой китаец со своей лицензией брокера-дилера, но он проводил рыночные сделки через небольшого брокера-дилера ценных бумаг в другом штате. Как требовалось, он представил частный меморандум о размещении (PPM) своему клиринговому брокеру-дилеру в другом штате и получил разрешение на продажу паев. Комиссия составляла 10 процентов, из которых он получал 8,5 процента, а клиринговый брокер-дилер - 1,5 процента. За двадцать дней он продал тридцать пять паев по 1 миллиону долларов каждый тридцати пяти разным китайским инвесторам в Калифорнии. Предложение было закрыто в мае того года. Брокеру было выплачено 2 975 000 долларов, а клиринговый брокер-дилер получил 525 000 долларов. Клиринговый брокер-дилер был более чем доволен.
Но на горизонте сгущались тучи. К ноябрю китайский брокер потерял все 35 миллионов долларов - ни центом больше, ни центом меньше. Однако жалоб не было, угроз от юристов не поступало; клиринговый брокер-дилер был озадачен. Но зачем поднимать вопрос, если его нет? В феврале следующего года китайский брокер захотел создать еще два фонда, идентичных первому. Клиринговый брокер-дилер был озадачен. Имея опыт потери всего за несколько месяцев, как этот джентльмен мог собрать 5 долларов на буханку хлеба?
Схема была простой, элегантной и чертовски незаконной. Тайная сделка с инвесторами заключалась в том, что они вкладывали 1 миллион долларов, а китайский брокер инвестировал в любую компанию по их выбору и переводил им 900 000 долларов. Все эти компании потерпели крах, как и фонд. Ключ в том, что инвесторы получили 900 000 долларов, переведенных на их офшорные счета. Выгода для инвесторов заключалась в потере 1 миллиона долларов и возможности скрыть 900 000 долларов. Все инвесторы заработали много денег. Их федеральная налоговая ставка составляла 35 процентов, а налоговые ставки штата Калифорния в среднем составляли около 10 процентов, что в сумме давало 45 процентов. Потеря в миллион долларов компенсировала 1 миллион долларов дохода и прибыли, таким образом, каждый получил, пусть и несовершенно, налоговую компенсацию в размере 450 000 долларов в свою пользу всего за 100 000 долларов инвестиций, плюс скрыл 900 000 долларов от кредиторов и супругов. Неудивительно, что наш калифорнийский брокер хотел сделать это снова и получил множество рекомендаций.
Мы объяснили брокеру-дилеру ценных бумаг из другого штата, как на самом деле работал фонд под управлением китайца. После того как они пришли в себя, брокер-дилер ценных бумаг попросил китайского брокера рассмотреть возможность перехода в другую фирму. Китайский брокер умолял остаться в фирме. Брокер-дилер ценных бумаг из другого штата объяснил китайскому брокеру, что они точно понимают, что он делает. Его ответ был: "Ах, ох, хорошо", и он уволился.
Зачем упоминать этническую принадлежность калифорнийского брокера-дилера? Китайские иммигранты привозят с собой очень реальный страх конфискации активов государством или похищения члена семьи (простая экономика похищения и выкупа - если вы бедны, никто не будет похищать члена семьи) и нуждаются в этом запасе денег, чтобы начать заново, если произойдет худшее. Коммунизм оставляет шрамы, которые остаются на поколения. Мы понимаем это слишком хорошо, и брокер сделал это прибыльным делом.
Почему именно тридцать пять инвесторов? Почему такое число? Вам предстоит это выяснить.
Различные типы права - общее право, гражданское право, шариатское право и обычное право - описываются следующим образом.
Системы общего права, хотя они часто имеют статуты, в большей степени полагаются на прецедент - уже принятые судебные решения. Они носят состязательный, а не следственный характер, при этом судья выступает посредником между двумя противоборствующими сторонами.
Системы гражданского права берут свое начало в римской правовой традиции. Эти системы значительно различаются как по процедуре, так и по материальному праву, поэтому исследование системы гражданского права конкретной страны должно включать анализ ее конкретных правовых основ и тенденций; однако все они имеют некоторые ключевые характеристики. Страны с системами гражданского права поддерживают всеобъемлющие, часто обновляемые правовые кодексы. Важнее всего то, что прецедентное право служит вторичным источником в этих юрисдикциях.
Системы шариата отличаются от западных правовых систем в двух основных аспектах. Во-первых, сфера действия шариата гораздо шире, поскольку он регулирует отношения индивида с соседями и государством, что является пределом для большинства других правовых систем, а также отношения между Богом и совестью индивида.
Системы обычного права основаны на принятых моделях поведения (или обычаях), которые служат правовыми требованиями или правилами поведения в конкретной стране. Законы систем обычного права, как правило, неписаны и часто применяются старейшинами, передаваясь из поколения в поколение.
Эти различные описанные типы права предоставляют основу для рассмотрения того, как вы можете действовать и как вы можете оставаться анонимным. Они также напоминают о том, что не все правовые системы одинаковы. Каждая имеет свой отличительный местный колорит, который может повлиять на анонимность и иметь последствия.
Пятый тип права почти повсеместно упускается из виду: морское право. Морское право берет свое начало в международном праве и предшествует большинству современных правовых систем. Многие его процедуры и основные правовые принципы отличаются от тех, что встречаются в сухопутных судебных процессах. Применение морского права часто определяет исход, приводя к судебным результатам, решениям или вердиктам, которые удивляют неморских практикующих юристов, которые могли бы ожидать иных исходов.
Договор может предусматривать, что все споры регулируются морским правом. Но также разумно добавить необходимые элементы того, что охватывает соглашение и что должно быть сделано на каких водных путях. Морское право несет специфические и строгие ограничения в исках о телесных повреждениях и смерти, а также довольно уникальные правила в отношении долгов, наложенных на суда.
Это имеет отношение к отмывателям денег, поскольку судебные решения in rem (в отношении вещи) стирают прошлые проблемы в истории судна. Например, судно, приобретенное на незаконные средства в юрисдикции с низким уровнем надзора, может быть перепродано в более стабильной юрисдикции путем принудительной продажи in rem в морском суде или с участием соучастника-покупателя. Это затем снимает красный флажок с судна, которое в противном случае было бы идентифицировано сотрудниками банка как уязвимость для борьбы с отмыванием денег (AML). Как дорогостоящее движимое имущество, корабли, очевидно, привлекательны для отмывателей денег, а возможность стереть их юридическую историю посредством судебных решений делает их еще более привлекательными.
Не все продажи судов связаны с морским правом. Некоторые конкретные обстоятельства, при которых применяется морское право, следующие:
Спор также может подпадать под действие морского права, если деликт является морским - то есть находится в юрисдикции морского права - если и только если он (а) произошел на судоходных водах "или был вызван судном на судоходных водах"; (б) имел существенное отношение к традиционной морской деятельности; и (в) произошел при обстоятельствах, потенциально нарушающих морскую торговлю.
Использование морского права предлагает творческие возможности в отношении юрисдикции, пределов ответственности и инновационных методов, которые обычно недоступны в других судах для затуманивания права собственности на морские активы. Все дела, рассматриваемые в рамках морского права, являются судебными разбирательствами без участия присяжных.
Если все сделано правильно, большая часть отмывания денег через торговлю, описанная в другой главе, может происходить под юрисдикцией морского права и права страны, под флагом которой ходит судно. Всегда помните о квалификационных требованиях для использования морского права и его ограничениях.
Это было чрезмерно сосредоточено на праве и выборе права. Тем не менее, этого недостаточно, чтобы сделать информированный выбор. Суть в том, что, управляя своими структурами для обеспечения анонимности и работы через номинальных представителей, вы также должны учитывать юридические проблемы, которые могут возникнуть при вашем поиске.
Решение гражданского суда может быть неисполнимо в суде общего права. Даже если решение вынесено судом общего права, а юрисдикция, в которой решение должно быть инкорпорировано, также является судом общего права, большинство судов имеют предписанные процедурные вопросы, которые должны быть рассмотрены в первоначальной юрисдикции для окончательного решения, чтобы оно было инкорпорировано в их юрисдикции. При удаче это может занять годы. К тому времени активы и записи уже переместятся.
Профессиональный совет! Понимание того, что любое решение гражданского суда, полученное по умолчанию, почти невозможно исполнить в других юрисдикциях, также полезно. Иногда лучше не отвечать на иск, пока вы перемещаете активы за пределы досягаемости этой юрисдикции.
По мере вашего роста и успеха в деятельности по отмыванию денег рассмотрите возможность смены юрисдикций и правовых выборов. Никакую сеть юридических лиц невозможно распутать. Однако сеть можно сделать достаточно сложной, чтобы преследователь сдался. Сопротивление расстоянием, перевод документов на требуемые языки для разных судов, коллизия законов между различными юрисдикциями, а также усталость от судебных разбирательств и расследований - все это работает в вашу пользу.
Во все времена, как только у вас появится механизм, соблюдайте правила, подавайте отчеты, платите сборы и последовательно стремитесь выглядеть соответствующим образом. Внешний вид - это все. Вы - волшебник за занавеской. Занавеска никогда не должна открываться.
Как вы увидите, законы об идентификации конечных бенефициарных владельцев, разработанные ОЭСР/ФАТФ, - это жестокая шутка, которая облагает налогом честных людей и является лишь незначительным структурным вопросом для преступника.
Что касается юридических лиц, которые будут подвергаться наименьшему вниманию, то это публичные компании и государственные предприятия. Публичные компании считаются очень низкорисковыми, поскольку они проходят аудит и отчитываются перед биржей. Создание публичной компании для вашего использования обойдется примерно в 100 000-250 000 долларов в США. Первым шагом является составление списка акционеров компании, имен и адресов, с которыми вы знакомы. Листинг компании на рынке OTC Markets Group Pink Market (часто называемом "Pink Sheets") включает некоторые требования, связанные с базой акционеров, особенно когда частная компания стремится стать публичной через этот путь. Краткое изложение минимальных требований следующее:
Не менее двадцати пяти неаффилированных акционеров: эти акционеры должны были заплатить наличными за свои акции не менее чем за двенадцать месяцев до даты подачи документов для листинга.
Не менее 1 миллиона акций в обращении, из которых 250 000 акций свободно торгуются. Свободно торгуемые акции - это те, которые не подлежат ограничениям на перепродажу.
Листинг на рынке OTC требует подачи формы в Управление финансовой индустрии (FINRA) через спонсирующего маркет-мейкера. Идея состоит в обеспечении надлежащей документации и раскрытия информации.
Рынок OTC, предлагая путь для компаний стать публичными, считается наиболее спекулятивным и наименее регулируемым из рынков OTC по сравнению с OTCQX и OTCQB. Это означает, что требования к финансовой отчетности ниже по сравнению с более высокими уровнями или традиционными биржами.
Магические слова: менее регулируемый.
После того как вы станете публичной компанией, акции которой торгуются только по назначению (ирония судьбы для компании с низкой ликвидностью), вам предоставляется больше свободы действий со стороны финансовых учреждений, но эта свобода не бесконечна и не волшебна. Ваши транзакции должны соответствовать вашей бизнес-модели, и вам нужны более мудрые, более компетентные должностные лица и директора.
Другое юридическое лицо, которое подвергается наименьшему вниманию, - это государственное предприятие. Государственное предприятие кажется вне подозрений для большинства финансовых учреждений, как мы видели по тому, как долго Малайзия 1MDB систематически растрачивалась, об этом ниже. Но даже небольшие муниципальные счета могут быть очень ценными. В США вы могли бы открыть счет, используя налоговый идентификатор города, "почтовый ящик города" для корреспонденции и название и услуги, которые звучат скучно. Один человек открыл счет под названием "Superior Clerk of the Court" (Старший секретарь суда). Ни один банковский служащий не обратил на это второго внимания; выписки были электронными, и средства переводились через счет годами, по 5 000-10 000 долларов в день с использованием чеков. Сердечный приступ мошенника и желание его жены помочь размотали все. Другой был "Académie des Cadets de L’armée" (Академия кадетской армии), который привлек миллионы евро. Счет был закрыт отмывателями, и больше ничего не известно.
Когда мы общаемся, мы должны обеспечить максимальную безопасность и сохранять конфиденциальность. Итак, давайте рассмотрим некоторые разнообразные варианты.
Существует несколько программ для редактирования или совместного использования документов, таких как Grammarly.com и Bit.ai. В этих и подобных приложениях документ можно загрузить и отредактировать, но еще лучше, когда он создан в приложении. Редактирование может служить ответами и беседой между двумя сторонами. Для этого вам нужно поделиться данными для входа, и я предлагаю использовать тот же IP-адрес для входа из вашей службы маскировки IP-адресов. Это мощный и бесплатный метод, когда все, что вы говорите или делаете, отслеживается.
Большинство инструментов управления проектами, таких как Trello, Basecamp и Evernote, превосходны и предлагают аналогичную функциональность с несколькими дополнительными функциями. Многие удаленные образовательные платформы, получившие популярность в последнее время, также хорошо работают. Чтобы по-настоящему разнообразить, общайтесь, используя две или более платформы.
Интересный параллель включает различные удаленные платформы для записи подкастов, такие как Zencaster, Zoom, Squadcast и другие. Вы можете записать аудиофайл перед тем, как поделиться данными для входа, позволяя другой стороне прослушать, а затем удалить его.
Существует множество отличных приложений для связи, таких как Telegram, Signal и Confide. Все они предлагают отличные функции анонимности, но вы должны помнить о их включении и избегать хранения сообщений. Эти приложения могут работать на телефонах, планшетах или компьютерах.
В меньшей степени Google Hangouts, Jami, Talky и даже WeChat имеют свои преимущества и недостатки. Многие правительства блокируют использование одного или нескольких из этих сервисов, поскольку они требуют ключ шифрования, делая сообщения, отправленные через этот сервис или приложение, доступными для их отечественных разведывательных агентств. Если страна запрещает сервис или приложение, скорее всего, сервис или приложение не будет расшифровано владельцем приложения для использования разведывательными агентствами.
Изучите стеганографию, которая позволяет отправлять зашифрованные сообщения через фотографии, видео или потоковое аудио. Это отлично, но нелегко в использовании.
Если вам нужна электронная почта, рассмотрите следующих провайдеров: ProtonMail, Tutanota, CounterMail, Zoho, The XYZ, Posteo, Mailbox.org, StartMail, RunBox и MailFence. Все предлагают бесплатные и платные версии. Помните, если вы подписываетесь онлайн и имеете ежемесячный платеж, используйте анонимные карты с предоплатой. Пополняйте карту из любого места, где вы не находитесь, или, что еще лучше, откажитесь от адреса электронной почты и начните заново. Лучший способ использовать эти сервисы - использовать несколько безопасных почтовых сервисов, а не только один.
Подключение к Интернету легко. Почти бесконечное количество заведений по всему миру позволит вам войти, сесть и просмотреть веб-страницы. Если же вам нужно собственное подключение, есть два предложения. Одно - получить доступ к сети кого-то другого, спонсируя или взламывая их доступ. Если вам приходится платить, вы снова возвращаетесь к использованию карты с предоплатой.
Наконец, у вас должно быть больше одного паспорта. Если вы не можете позволить себе купить гражданство одной из многих стран, предлагающих гражданство через инвестиции, в этом случае вы должны как минимум получить обычный паспорт и временный паспорт. Если вы путешествуете в Страну А, которая враждебно относится к Стране Б, вам может быть отказано во въезде, если ваш паспорт содержит штамп Страны Б; вот где может пригодиться второй паспорт той же страны.
Вам придется использовать свое настоящее имя, если вы не фокусник. Большинство стран предлагают временные паспорта. Удобство заключается в том, что когда кто-то посмотрит на ваш обычный паспорт, он не увидит поездок, совершенных по вашему временному паспорту. Примерно 99 процентов мира не знают, что можно иметь два паспорта одной страны. Наконец, подготовьте альтернативный механизм связи с другим оборудованием в режиме ожидания и спланируйте альтернативные каналы связи - на всякий случай. Не смейтесь, но наличие нескольких факсимильных аппаратов или CD-дисков для записи зашифрованных файлов может быть очень полезным. Один человек хранил старые дискеты 5,25 и 3,5 дюйма и Zip-диски для отправки зашифрованных сообщений. В то время как большинство профессионалов и местная правоохранительная система не обладают устаревшим оборудованием для их чтения, и их легко уничтожить огнем, мы уверяем вас, что национальные правоохранительные органы по всему миру имеют все устаревшее оборудование и обладают собаками-ищейками для флешек и SD-карт.
Во-первых, вам не следует использовать свое настоящее имя. Классический пример - бывший премьер-министр Малайзии Наджиб Разак. Он разграбил и отмыл деньги из 1MDB, государственной инвестиционной фирмы, созданной по инициативе Наджиба в 2009 году в рамках государственной Программы экономической трансформации. Глупый человек положил украденные миллионы на счет, подписанный его именем! Глупый, глупый Наджиб Разак проведет остаток своей жизни, пытаясь вернуть их. Более мрачная нота заключается в том, что те, кто учился с ним, говорят, что он на самом деле хороший человек. Они удивляются, что произошло. Человек знает слишком много. Это может быть друг, любовник, номинальный держатель или конкурент. Они могут решить, что делиться информацией о вашей операции лучше, чем молчать. Это самая распространенная форма гибели. Когда ваша гибель более выгодна, чем ваш успех, вы обречены.
Возможно, вы были небрежны в общении. Небрежное общение может позволить инсайдерам, конкурентам и правоохранительным органам определить ваши действия. Готовьтесь к неизбежному. Со временем утечка обязательно произойдет. Это случится, когда вы станете крупнее и дольше будете вести одну и ту же игру. Это может быть инсайдер, который теперь является конкурентом, номинальный держатель, который облажался, бывший любовник, желающий отомстить; это может быть даже что-то неосторожное, что вы сделали или сказали.
Возможно, у вас нет правдоподобного источника дохода или средств к существованию для образа жизни, который вы ведете. Это можете быть вы или любой из ваших альтер-эго. Ключ к сохранению анонимности - в том, чтобы вписаться. Анонимность - это камуфляж личности, а не магический плащ-невидимка. Вот почему анонимность конструируется, а не вызывается.
Возможно, вы стали слишком сложны со своими механизмами отмывания денег. Вы смотрели слишком много фильмов вроде "Люди Смайли" или "После прочтения сжечь". Чаще вы увидите, как Мистер Бин пытается реализовать эти прекрасно задуманные планы Джеймса Бонда. Будьте просты и осторожны. Скорее всего, вы работаете с Мистером Бином.
Возможно, вам нужна новейшая и самая современная технология, такая как говорящие холодильники и т. д. Они утекают данными, как вода, текущая над водопадом Виктория. Эти модные штучки - это социальная сигнализация, не более того. Они кричат: "Посмотрите на меня", и люди смотрят. Это нехорошо. Экстравагантная сигнализация привлекает все взгляды к вашему источнику денег. Великобритания экспериментирует с ордерами на необъяснимое богатство, которые будут применяться против людей, имеющих больше денег, чем подозревает государственный служащий. Это идея подхода. Однако даже правительства могут быть населены прокурорами типа Мистера Бина. Британские юристы несколько раз неудачно вели дела о необъяснимом богатстве. Со временем они разберутся. Лучше действовать больше как Густаво Фринг из "Во все тяжкие". У него был идеальный прикрытие бизнеса, и он жил скромной жизнью. По крайней мере, пока его не взорвали.
Возможно, у вас не было установленных "триггеров". Ваше ограждение активов никогда не было установлено или было плохо спроектировано. При создании новой личности и адресов устанавливайте "триггеры". Концепция похожа на ограждение активов, но для физической безопасности. Триггер - это термин, описывающий сигнал тревоги для любого, кто может войти в вашу зону. Номинальный держатель исчезает на неделю без объяснений. Вы находитесь под наблюдением. Люди начинают задавать слишком много вопросов или требуют встретиться с вами наедине. Одна из ваших компаний, входящих в ограждение, подает иск или подвергается обвинению. Когда это происходит, вы должны собрать команду инсайдеров, проверить свои системы связи, сохранить то, что вам нужно, и уничтожить все остальные записи и оборудование. Активируйте свою альтернативную методологию связи - она должна была быть разработана заранее. Сделайте все возможное, чтобы выяснить, где произошла утечка, и закрыть это направление бизнеса.
Забыли установить ловушки для утечек и номинальных держателей? Подготовьте медвежьи капканы для утечек и номинальных держателей. Пришло время использовать компрометирующий актив. Вы можете использовать налоговую службу, чтобы ударить их по незадекларированным доходам. Вы должны иметь возможность уничтожить их репутацию. Вы должны полностью скомпрометировать или уничтожить их вне вашей организации, в глазах их семьи и в их социальных кругах. Инсайдеры должны знать, что произойдет, если вашему бизнесу или вам навредят. Они должны понимать, что любая надежда на прекращение вреда зависит от того, будут ли они служить вашим интересам.
Ваша гибель должна быть болезненной для всех остальных. Если вы попадете в тюрьму, они все пострадают. Это разделит тех, кто хочет, чтобы вы выжили, от тех, кто желает вам зла. Если ваш бизнес потерпит крах, деньги исчезнут, аннуитеты будут отменены, и они потеряют все, что вы для них построили. Ваше падение или компрометация должны быть социально и финансово разрушительными.
Если вы умрете слишком рано - скажем, упадете с нескольких лестничных пролетов два или три раза, выпьете радиоактивного чая или вас собьет скоростной гравийный грузовик - все должно быть подготовлено к раскрытию правоохранительным органам. Слишком много хитрых дельцов погибло при уникальных обстоятельствах. Почему? По нашим догадкам, во многих случаях все номинальные держатели и специальные поставщики услуг, контролировавшие огромные суммы денег, поняли, что могут сотрудничать. Они быстро понимают, что если вы мертвы, они могут сохранить операцию и деньги. Как только эта мысль укоренится в их сознании, и если вы не подготовили посмертный ответ, с вами произойдет несчастный случай - смертельный. Это подкрепляет еще одну жизненно важную причину: номинальные держатели и специальные поставщики услуг никогда не должны знать, кто есть кто. Лучшая выгода для всех участников - это то, что вы останетесь на свободе и живы. Устанавливайте приоритеты, используя стимулы и последствия.
Ну, черт возьми, вот незадача и досада. Вас разыскивают правоохранительные органы, соперник или группа возмущенных кредиторов, у которых вы украли миллионы. Ключ к тому, чтобы быть в бегах, - не оставлять следов своего местонахождения и избегать идентификации. Ключ к тому, чтобы выйти из бегов, - это срок давности ваших обязательств, преступлений и воспоминаний ваших противников.
Представьте себе идиллический пейзаж тропического острова в Карибском бассейне, Французской Полинезии, Меланезии или Средиземноморье. Существует множество прекрасных островов, некоторые из которых более развиты, чем другие. Большинство островных сообществ хрупки и полагаются на регулярную торговлю с внешним миром для получения предметов первой необходимости, таких как продукты питания, бензин, медицинские принадлежности и многое другое. Жизнь там может быть очень дорогой, если вы не перейдете на местный образ жизни. Реагирование на стихийные бедствия, медицинские чрезвычайные ситуации и подобные ситуации часто бывает медленным и неадекватным. Более того, островная жизнь может быть скучной. Как и в маленьком городке, чем люди занимаются? Они сплетничают. О, боже, как они сплетничают!
Исчезновение в мире монастыря напоминает мне фильм 1940 года "Брат Орхидея". Эдвард Дж. Робинсон, он же Маленький Джон Сарто, получает ранение. Он добирается до монастыря, ему оказывают помощь, и он выздоравливает. Он решает стать послушником, но внешний мир продолжает стучаться в дверь. Почему монастырь? Доверие при обращении. Однако большинство монастырей будут проверять вашу предысторию. Почему? Они не хотят претендентов в своем образе жизни. Будь то монастырь Метеора в Греции или какие-то современные городские монастыри - вам придется подчиниться, следовать их правилам и вести преданную, дисциплинированную жизнь. Некоторые из беглецов пытаются выбрать средний путь, например, работать на монастырь в обмен на еду и проживание - это вряд ли будет приемлемо.
Идея скрываться на вражеской территории заключается в том, что это последнее место, где кто-либо будет вас искать. Итак, что такое вражеская территория? Почему враг будет вас защищать? Враг - это любое лицо, организация или страна, с которыми вы находитесь в конфликте.
Абу Бакр аль-Багдади, основатель ИГИЛ, укрылся в Идлибе, Сирия, провинции, контролируемой "Хайят Тахрир аш-Шам", союзником "Аль-Каиды" и заклятым врагом его группы. Это не сработало. Их называют врагами не просто так. Вы обмениваете одну форму опасности на другую. Хотя это считается неразумным, вы можете заставить это работать кое-как, уничтожив все свидетельства своей прошлой жизни. Уничтожьте все, что вам не нужно. Уничтожьте все, что может дать вашему врагу какую-либо информацию о вас или вашей организации, вашем статусе или вашей семье, включая семейные фотографии, адресные книги, телефоны, компьютеры - все! Замаскируйтесь; попытайтесь вписаться в местное население. Если вы не можете вписаться, потребуется легенда, объясняющая ваше присутствие. Одна из моих любимых - история парня, который использовал легенду о лепидоптерологе.
Ничья земля - это территория между двумя противоборствующими армиями, подобно буферной зоне между Грецией и Турцией на острове Кипр. Альтернативно, это может относиться к земле, которая не занята и не заявлена. Однако вся земля принадлежит по крайней мере одному суверенному государству. Для данного обсуждения ничья земля охватывает любую область, где верховенство закона слабо или отсутствует. Множество таких мест существует по всему миру, включая восточные приграничные районы Демократической Республики Конго, Южный Судан, западные провинции Мьянмы, Синайский полуостров, почтовый индекс Детройта 48205, части пятнадцатого округа Марселя и Лап Прао в Бангкоке, а также пляжи Нуакшота, где официальное правоприменение практически отсутствует. Тем не менее, в каждой из этих областей люди предоставляют охранные услуги за плату. Крайне важно принять те же меры предосторожности по стиранию своего прошлого и связей с ним в ничейной земле, что и при укрытии на вражеской территории.
Мы все любим думать, что мы анонимны в большом городе. Таким образом, мы можем затеряться в толпе и суете человечества. В этом есть доля правды, а также доля опасности. В большом городе с хорошей системой общественного транспорта, где вам не нужно водить машину или общаться с таксистами или водителями Uber и Lyft, у вас есть несколько преимуществ. Некоторые из крупнейших городов, такие как Лондон и Нью-Йорк, сошли с ума от камер повсюду. Забудьте о том, чтобы скрываться в китайском городе: в Тайюане одна камера видеонаблюдения приходится на каждые 119 человек. Поэтому выбирайте город с хорошим общественным транспортом и не слишком большим количеством камер видеонаблюдения. Вам понадобится кто-то, кто будет сдавать ваше жилье, через кого вы сможете оплачивать счета. Это не так уж сложно. Также может быть разумно менять местоположение примерно каждые девяносто дней.
Заявите, что вы политический беженец, живущий ради дела. Используйте мимикрию борца за свободу или человека, разоблачающего коррупцию. Вы, безусловно, можете раскрывать информацию о своих конкурентах и тех, кого вы подкупили. Кроме того, подавляйте своих преследователей безжалостной гетеродоксией в своих мнениях, действиях и обвинениях. Старайтесь не повторять одно и то же. Это может быть очень весело - до тех пор, пока это не закончится.
Представьте себе сухогрузы, грузовые суда или роскошные яхты. Вам нужно избегать любопытных глаз любой враждебной территории. Работа коком на корабле так же хороша, как и любая другая, но вы должны действительно уметь готовить. Остерегайтесь, каждый раз, когда судно входит в порт, оно делится списком членов экипажа с портом, включая имена, даты рождения, национальности, номера документов и вашу должность. Если вы скрываетесь от правительства, вам не следует останавливаться в портах стран, имеющих договор об экстрадиции со страной, где расположен порт. Если вы станете слишком большой проблемой для судоходной компании, вас высадят с корабля. Итак, можете ли вы провести годы на борту кораблей, которые никогда не касаются суверенной морской границы страны? Да, но вам придется пересаживаться с одного корабля на другой.
Законы об эсхеате (безвозмездном переходе имущества к государству) различаются в зависимости от места. Невостребованный банковский счет или сейфовая ячейка могут оставаться в безопасности некоторое время. Тем не менее, после нескольких лет неактивности учреждение передаст эти активы государству, которое продаст их и сохранит наличные деньги в течение определенного периода. После этого периода государство сохраняет деньги. Законы об эсхеате сильно различаются.
Потеря контроля над вашей операцией во время бегства - реальная проблема. Один недобросовестный финансист сказал нам: "Вне комнаты - вне сделки". Власть и контроль, которые когда-то принадлежали вам, уменьшаются до такой степени, что либо организация терпит неудачу, либо вас заменяют.
Итак, хотя вы можете думать, что можете скрыться, ордера на ваш арест все равно могут быть выданы. Они могут быть даже запечатаны, так что вы можете не знать, что ордер выдан. Вас также могут привлечь к гражданской ответственности без вручения повестки. При необходимости вас могут уведомить путем публикации, даже по электронной почте или в посте на Facebook. Как только вы проиграете судебное дело, известное как заочное решение, кредиторы могут начать искать ваши активы.
Шибболеты могут указывать на то, что вы не принадлежите. Они включают любой обычай или традицию, часто отраженные в определенной фразе или даже одном слове, которые отличают одну группу людей от другой. Они также относятся к слову или фразе, которые человек, чей родной язык отличается, может с трудом произнести.
Во время Второй мировой войны некоторые американские солдаты на Тихоокеанском театре военных действий использовали слово "lollapalooza" как шибболет для устной проверки и идентификации лиц. Предполагалось, что японцы часто произносили "R" вместо "L". Даже если вы свободно владеете другим языком и изучали их обычаи, шибболеты все равно могут выявить ваш статус аутсайдера. Они могут быть такими же простыми, как упоминание банки Колы как банки содовой вместо банки поп-газировки.
Смартфоны собирают и делятся огромным количеством данных, поразительным объемом. Как только у изощренного трекера есть ваш номер, он может вас найти. Возможно, не точно, но он может определить ваше местоположение в радиусе 10 метров. Это не просто пинг вышки; приложение собирает, агрегирует и продает данные пользователей. Мобильные телефоны очень опасны.
Это делалось тысячи раз. Большинство беглецов справляются неплохо, пока держатся подальше от неприятностей. Не подавайте заявки на кредит, используйте полученное удостоверение личности как можно реже, и обычно все идет хорошо. Что вас подводит? Вы украли удостоверение личности идиота, который является пьяным водителем, у кого есть ордера на арест, кто избивает супругу или у кого есть несколько судебных запретов. Человек, против которого вынесены судебные решения, или, что еще хуже, написал бестселлер и стал знаменитым. Разве вам не ненавистно, когда это случается?
Настройте план связи "спасательная линия" на случай, если все пойдет не так. Он должен быть неотъемлемой частью вашего сомнительного плана обеспечения непрерывности бизнеса. План связи может рухнуть, если он не сработает. Иногда адресаты сообщений "спасательной линии" не отвечают. Таким образом, вам нужно настроить несколько планов связи "спасательная линия" на всякий случай. Конечно, телефоны и электронная почта хороши, как и многие другие методы связи, упомянутые в этой главе, но одна "спасательная линия" может оборваться, оставив вас уязвимым. Нам всегда нравилось использовать книжный код как часть любой импровизированной связи. Найдите книгу и убедитесь, что у всех участников "спасательной линии" она есть. Затем вы просто отправляете числа 120, 23, 7, которые соответствуют 120-й странице, двадцать третьей строке и седьмому слову справа или слева. Это может быть очень мощный способ кодирования сообщения. Как бы вы ни настроили, вам нужно больше одной "спасательной линии".
Вы должны быть готовы жить вдали от неприятностей столько, сколько потребуется. У вас может быть немного денег с собой или на счетах, к которым вы можете получить доступ. Это хорошо. Однако некоторые счета нуждаются в пополнении, и могут потребоваться новые счета для вашего доступа. Существует множество доступных вариантов. Ваши друзья могут отправить вам предоплаченные карты, но тогда кто-то узнает ваше местоположение. У вас уже могут быть карты, которые можно пополнять из других мест, что также выгодно. Вы можете использовать дебетовые карты, привязанные к счетам, где у вас есть сбережения, но банковское программное обеспечение может заморозить счет, если вы совершите покупку, не соответствующую его мерам по борьбе с мошенничеством. Если это произойдет, вам придется связаться с банком и решить проблему. Каждый прямой контакт несет определенный риск. Какими бы ни были ваши планы, у вас должен быть доступ к средствам.
Если вас ищут, дайте им след, по которому можно идти, но не к вам, а в тупик. Немного похоже на сообщения о sightings Элвиса, но сделано в цифровом виде. Используйте известный старый адрес электронной почты и отправьте сообщение семье и друзьям. Используя VPN и HMA, вы можете притвориться, что находитесь в Черногории, Албании или дома у вашей мамы. Наличие разных ложных следов позволяет вам увидеть, какие из них отслеживаются, а какие нет. Это помогает выявить те "спасательные линии", которые либо скомпрометированы, либо сотрудничают.
Дезинформация - это ложная информация, созданная для распространения разногласий и смуты среди целевой аудитории. Она очень мощна, разрушительна и разделяет, служа общим и эффективным инструментом шпионажа. Используя различные тролль-фермы по найму и нацеливаясь на ваших обвинителей, будь то правоохранительные органы или ваши жертвы, сфабрикованные истории, размещенные в социальных сетях ваших преследователей, без какой-либо связи с вами, могут значительно подорвать их репутацию. Заявление о том, что сотрудники правоохранительных органов, преследующие вас, находятся в списке Брэди - списке сотрудников правоохранительных органов с прошлыми проблемами, такими как нечестность или неправомерное поведение - может быть разрушительным.
Можно также размещать многочисленные обвинения в адрес гражданского преследователя, такие как причины его увольнения с нескольких работ. Вы можете создавать ложные истории, утверждая, что их нашли пьяными в парке, и подкреплять это номером полицейского отчета, связанным с веб-сайтом, похожим на полицейский протокол, который ведет к компрометирующему документу. Кроме того, вы можете изготовить доказательства, чтобы предположить, что им не хватает образования, которое они заявляют. Вскоре вы сможете использовать технологию deepfake, чтобы изобразить их в компрометирующих ситуациях, например, вегана, пойманного за поеданием стейка.
Это старый трюк. Марк М. Харрис, тупой и осужденный офшорный мошенник, когда-то рекомендовал это для создания налоговых убытков и перемещения денег за границу. Он советовал своим клиентам, чтобы одна из их собственных компаний подала на них в суд лично за денежный ущерб. Человек плохо сопротивляется, проигрывает, и его компания конфискует имеющиеся у него деньги. Тем временем против человека вынесено решение, которое он никогда не сможет оплатить. Хотя это не остановит уголовное преследование, это полностью останавливает гражданское преследование. Если преследователи не могут найти ваши деньги, вы выглядите банкротом, и если на вашем пути стоит более крупное решение, зачем беспокоиться? Кредиторы перестанут вас преследовать. Это также может быть использовано как способ перемещения денег в страну и из нее. Russian Laundromat использовал аналогичную тактику для вывода денег из России через молдавские суды и передачи их подставным кредиторам.
Бегство - это наихудший сценарий, и в серьезных случаях он редко бывает успешным. Но понимание структуры и управления различными юридическими лицами, возможно, является самым важным навыком для отмывателя. С точки зрения правоохранительных органов, на международном уровне ничего нельзя сделать, пока существуют небольшие юрисдикции, которые допускают эти методы с минимальными или нулевыми проверками KYC. Различия в законодательстве и его толковании между границами означают, что всегда есть способ перемещать и скрывать средства - хотя комиссии в конечном итоге становятся дорогими.
ГЛАВА 11 НЕДВИЖИМОСТЬ
Нас учат, что отмывание денег имеет три этапа: размещение, расслоение и интеграция. Здесь мы вновь познакомим вас со всеми тремя стадиями отмывания денег, плюс еще одной!
Размещение - это начальный этап, когда незаконные деньги вводятся в финансовую систему. Это процесс превращения незаконно нажитой прибыли в некую краткосрочную форму, чтобы она могла начать трансформироваться из грязных денег в чистые. Это не только наличные; это может быть любой незаконно приобретенный актив.
Расслоение - это процесс перемещения активов посредством сложных транзакций для сокрытия их происхождения. Цель - создать путаницу и сделать отслеживание средств до их источника более трудоемким, чем большинство людей могли бы или захотели бы приложить усилий.
Интеграция - это процесс, посредством которого отмытые активы вновь вводятся в легальную экономику. Активы могут быть использованы для инвестирования в бизнес, покупки предметов роскоши или приобретения других товаров за средства, которые выглядят как полученные от законной деятельности.*
"Раковина" - это четвертый этап отмывания денег, часто путаемый с интеграцией. Подобно радиатору, который используется как пассивное охлаждающее устройство для рассеивания тепла, "раковина" для отмывания денег используется для рассеивания "юридического жара" от источника средств.
Отмывание денег через недвижимость - отличный способ отполировать грязные наличные до блеска, чтобы они выглядели чистыми, как снег. В соответствии с законодательством о недвижимости, процедуры замораживания и конфискации, а также изменения и помощи, могут повлиять на способность актива служить фондом для вашего выхода на пенсию. Существует множество инструментов и различных методов, которые можно использовать для применения недвижимости в качестве средства отмывания денег и превращения ее в "раковину богатства". Думайте о "раковине богатства" как о фишке для покера высокой стоимости, которую однажды можно обналичить в кассе казино. Идея "раковины богатства" заключается в накоплении богатства для будущего использования.
Несколько федеральных агентств США учредили Операцию "Кэшбэк" для преследования мошенников, занимавшихся ипотечным кредитованием, после краха жилищного пузыря в 2007 году. Мы исследовали многочисленные дела и говорили со многими из вовлеченных в то время лиц. Мистер Файлс имел возможность близко ознакомиться с этими делами, поскольку он также выступал в качестве следователя по нескольким делам обвиняемых в рамках Операции "Кэшбэк".
Короче говоря, схемы были простыми, мучительно простыми. Заемщики предлагали купить дом по полной стоимости, даже выше. В то время кредиторы, подстегиваемые бычьим рынком недвижимости, предлагали глупые сделки: 100-процентное соотношение кредита к стоимости, без требования подтверждения дохода, работы и активов (известные как кредиты NINJA). Кредиторы также нацеливались на дома стоимостью 750 000 долларов и выше. Как говорит юрист Эдвард Контер: "Дурак и его деньги быстро становятся популярными".
Эти недалекие кредиторы были популярнее Золушки и Белоснежки вместе взятых.
У некоторых заемщиков была весьма необычная просьба. Они хотели получить наличные обратно при закрытии сделки, или у них была подставная компания, которая получала выплату. Идея заключалась в том, что с возвратом наличных дом будет отремонтирован и улучшен. Подставные компании казались нам повсеместно мошенническими - по крайней мере, более тридцати исследованных нами подставных компаний были не более чем пустышками, созданными исключительно для отмывания средств, возвращенных наличными при закрытии сделки. Подумайте: вы покупаете дом за 750 000 долларов без первоначального взноса и можете получить чек на 50 000 долларов. Почему этим не занимались все? О, подождите, мы думаем, что занимались.
Одна группа стала настолько хитрой, что изобрела подставных покупателей, создала поддельные документы и нацелилась на Countywide Home Loans. Они оформили мошеннические кредиты на сумму 38 миллионов долларов, а 8 миллионов долларов вернулись им в виде "кэшбэка".
Это 21 процент от выданных ипотечных кредитов, которые вернулись в карманы мошенников!
Насколько плохими были некоторые виды мошенничества? Умопомрачительно плохими. Один парень был израильтянином и писал свое имя справа налево. Когда выяснилось, что на него подали в суд, агент титульной компании составил ложное заявление, утверждая, что это не тот человек, который фигурировал в судебном иске. Оно было подписано совершенно другим почерком и написано слева направо на английском языке. Попытки скопировать подпись не было. Разница была между написанным на иврите и написанным на английском. Ну же, проснитесь! Хуже того, оказалось, что организация, получившая наличные, даже не существовала. Это было просто выдуманное название с банковским счетом.
Ипотечные компании были готовы выдавать кредиты, и так они вели свой бизнес. Кредиторы не проводили никакой должной осмотрительности. Это было похоже на колбасную фабрику. Никто из участников, от агента по продажам до титульной компании, ипотечного брокера и кредитора, не имел никакой доли в конечном результате, только в транзакциях. Если кредит не удавался, они все равно получали свою комиссию. Большинство участников никогда не несли юридической ответственности за свои мошеннические действия и сохраняли свои комиссии и бонусы.
Урок здесь двоякий.
Агент по продажам, титульная компания, кредитор и эскроу-компания коллективно не провели никакой должной осмотрительности. Вы могли бы обработать тонкий ломтик говядины как заявку на ипотеку, и, если бы он был нотариально заверен, вы бы получили кредит. Улучшились ли стандарты кредитования? Да, улучшились. Улучшились ли стандарты для агента по продажам, титульной компании, кредитора и эскроу-компании? Ни на йоту. Они по-прежнему занимаются "перемалыванием колбасы". Но это вам на руку.
Федеральная оперативная группа, по крайней мере, изначально не осознавала, с чем имеет дело. Их инстинкты подсказывали им, что это мошенничество, и они действовали. Было допущено много ошибок при предъявлении обвинений первым обвиняемым. Однако они быстро учились. Несколько мошенников, которых первоначально освободили после обвинения в преступлениях, которых они не совершали, позже были арестованы повторно и должным образом обвинены.
Расследование этих дел оказалось очень сложным для оперативной группы. Им пришлось ориентироваться в сложном языке и деталях недвижимости, чтобы понять, что произошло. Затем им пришлось убедить прокурора взяться за дело, убедить большое жюри вынести обвинительное заключение, провести агрессивное раскрытие информации по записям в семи-десяти разных местах, найти записи фирм, которые уже не существовали, составить подробное описание произошедшего и обучить судью и присяжных реалиям рынка недвижимости и тому, что ответчик сделал не так, чтобы добиться обвинительного приговора. Это была трудная и требовательная задача для прокуроров, но они учились и начали добиваться обвинительных приговоров один за другим.
Как сказал Уинстон Черчилль: "Возьмите самого доблестного моряка, самого бесстрашного летчика или самого дерзкого солдата, посадите их за стол - что вы получите? Сумму их страхов". И к этому мы добавим высокомерие и невежество.
Это не нападки на правоохранительные органы, а честная и непоколебимая оценка пределов их обучения - не их способностей, а самого обучения. Правоохранительные органы не учились в школе недвижимости, а изучали законы об аресте и мошенничестве. Но, к их чести, они были очень быстрыми учениками. Эти транзакции было трудно понять. Их было сложно анализировать, мошенничество было трудно раскрыть, и были обвинены и осуждены только самые дерзкие и неосторожные. Большинство хитрых мошенников избежали судебного преследования.
Перенесемся в 2017 год, и ситуация изменилась. FinCEN в США выпустил несколько Географических целевых приказов (GTO) для мониторинга сделок с недвижимостью в шести географических районах. Эти районы включали районы Нью-Йорка; округ Майами-Дейд и два округа непосредственно к северу от него (Бровард и Палм-Бич); округ Лос-Анджелес; три округа, составляющие часть района Сан-Франциско (Сан-Франциско, Сан-Матео и Санта-Клара); округ Сан-Диего; и округ, включающий Сан-Антонио, Техас (округ Бехар). GTO был далее расширен, включив город и округ Гонолулу, Гавайи. Каждый город, охваченный GTO, имеет денежный порог для отчетности: Манхэттен - 3 миллиона долларов, остальная часть города - 1,5 миллиона долларов; Майами-Дейд - 1 миллион долларов; Калифорния - 2 миллиона долларов; Техас - 500 000 долларов. GTO обязывает сообщать о сделках с недвижимостью в этих зонах высокого риска. В частности, они изучали лиц, приобретающих недвижимость без каких-либо долгов и на имя компаний, известных как "фирмы-однодневки". Около 30 процентов сделок в этих местах выше установленного порога были признаны подозрительными.
GTO продолжают предоставлять ценные данные о приобретении жилой недвижимости лицами, возможно, причастными к различным незаконным предприятиям. Продление GTO будет и далее способствовать отслеживанию незаконных средств и другой преступной или незаконной деятельности, а также информировать регуляторные усилия FinCEN в этом секторе. FinCEN продлил GTO, охватывающие определенные округа и крупные городские районы США в Калифорнии, Колорадо, Коннектикуте, Флориде, Гавайях, Иллинойсе, Мэриленде, Массачусетсе, Неваде, Нью-Йорке, Техасе, Вашингтоне, Вирджинии и округе Колумбия.
Порог суммы покупки остается на уровне 300 000 долларов для каждого охваченного столичного района, за исключением города и округа Балтимор, где порог покупки составляет 50 000 долларов.
GTO становились шире и уже, увеличивая процент сделок с недвижимостью, помеченных как подозрительные. Мы на протяжении всей этой книги освещали масштабы отмывания денег на различных рынках, но то, что 30 процентов сделок с недвижимостью в крупном городе помечены как подозрительные, смешно.
Сегодня Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) выпустила Географический целевой приказ (GTO) для дальнейшей борьбы с незаконной деятельностью и отмыванием денег со стороны картелей, базирующихся в Мексике, и других преступных элементов вдоль юго-западной границы Соединенных Штатов. GTO требует, чтобы все компании, предоставляющие денежные услуги (MSB), расположенные в 30 почтовых индексах в Калифорнии и Техасе недалеко от юго-западной границы, подавали отчеты о валютных операциях (CTR) в FinCEN при пороге в 200 долларов в связи с наличными операциями.
Для недвижимости это мало имеет смысла. Мы не говорим, что элитная недвижимость не участвует в отмывании денег; безусловно, участвует, но не 30 процентов сделок. Эта цифра абсурдно высока. Такой огромный процент вызывает слишком много подозрений из-за неопределенностей, присущих сделкам с недвижимостью. Помните, любая неясность в человеческом сознании разрешается негативно. Если вы чего-то не понимаете, это плохо.
Большая часть нагрузки, которую AML-специалисты возлагают на законные сделки, является трудоемкой, обременительной и дорогостоящей, в конечном итоге приносящей мало пользы по сравнению с расходами. Более того, проверка 30 процентов всех розничных сделок в городе - это огромная трата времени, которая снижает вероятность выявления реальных случаев отмывания денег через недвижимость.
Учитывая, что суммы широко публикуются, для умного отмывателя также чрезвычайно легко избежать сделок выше этой суммы и, таким образом, избежать требований отчетности. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Сделки с недвижимостью могут быть очень сложными. Сложность требует времени для обработки, а время - это деньги. Отрасль известна своими очень низкими маржами для тех, кто пытается решить эти проблемы. Когда в процесс вовлечен заемщик, это добавляет сложности. Оценки, проверки зданий, история ремонта и проверка прав собственности - все это требует времени и денег.
Привлечение традиционного кредитора может добавить еще один-два месяца к процессу закрытия сделки. Поэтому тем, кто может заплатить наличными, следует рассмотреть такую возможность. Почему бы не купить недвижимость на собственные сбережения, а долг искать позже? Вы можете закрыть сделку быстро и, возможно, предложить продавцу лучшую цену. Предложение за наличные означает быстрое и легкое закрытие сделки, без ожидания двух-трех месяцев для завершения кредита, финансирующего продажу.
Это называется наличной сделкой. И нет, никто не приходит на продажу недвижимости с дорожной сумкой, полной наличных. Наличная сделка относится к транзакции, в которой покупатель не требует кредитора для финансирования покупки недвижимости.
Многие покупки за наличные включают корпоративных покупателей. Зачем корпорации покупать дом или коммерческую недвижимость? Недвижимость приобретается для получения прибыли как от сдачи в аренду, так и от роста стоимости. Корпорация может иметь одного владельца или сотни. Это может быть даже профессиональный инвестиционный траст недвижимости (REIT), который использует нераспределенную прибыль для покупки недвижимости, позволяя кредиторам REIT впоследствии наложить на нее обременение.
Покупают ли недвижимость специализированные компании (SPV) и фирмы-однодневки? Да. Большинство коммерческой недвижимости принадлежит одной корпорации. Например, инвестор может владеть двадцатью объектами недвижимости, каждый из которых находится под управлением отдельной корпорации или структуры владения. Зачем владеть двадцатью объектами недвижимости через двадцать компаний? Это связано с ответственностью. Если один объект недвижимости понесет значительные убытки, независимо от причины, разумно ограничить эти убытки в рамках этой корпорации, чтобы они не повлияли на другие девятнадцать объектов или не поставили под угрозу потерю других девятнадцати объектов. Это простой инструмент управления рисками.
Наш опыт показывает, что такая корпоративная недвижимость обычно приобретается без участия кредитора в завершении сделки. Любой долг, если он возникает, впоследствии обеспечивается и регистрируется против недвижимости и SPV, на которую она оформлена.
Зачем человеку покупать дом, принадлежащий трасту и управляемый им, без необходимости ипотеки? Выбор структур для владения и хранения недвижимости зависит от многих факторов, включая налоговый кодекс, ответственность и желание передать богатство своим детям. Поэтому каждая отдельная покупка в любом округе, штате, провинции или городе зависит от конкретных фактов, касающихся данной недвижимости. Предупреждение: любые обобщения о том, как и почему приобретается недвижимость, делаются только для экономии времени и чернил. Как владеть и использовать недвижимость - это тема, которая могла бы и заполнила множество учебников. Здесь нас интересует только злоупотребление недвижимостью.
Вот что интересно: некоторые люди действительно живут по средствам и владеют своими домами полностью или с минимальным долгом.
Семью обвинили в пособничестве и подстрекательстве к отмыванию денег, потому что как иначе они могли владеть своим домом без долгов? Незаконная деятельность сына, без сомнения, помогла оплатить дом. Справедливости ради, их сын был букмекером, причем очень проницательным. Это обвинение основано на предположениях (виновен, пока не доказана невиновность), а не на исследованиях. Если бы следователи провели свою работу, они бы обнаружили, что семья владела своим домом без долгов вскоре после свадьбы, около двадцати семи лет назад. Они получили небольшое наследство после свадьбы и использовали эти деньги для погашения ипотеки. С тех пор они живут без ипотеки двадцать семь лет. Представьте, сколько они сэкономили.
Однако финансовая осмотрительность не является общим правилом, и ситуация вызвала подозрения. Правоохранительные органы возбудили дело о конфискации имущества, потому что в доме жил их сын. Потребовалось девять месяцев и 30 000 долларов юридических расходов, чтобы доказать их невиновность и показать, что сын не вносил никаких денег в строительство или владение их домом.
Другие покупатели часто переезжают из более дорогих районов, чтобы выйти на пенсию в более доступных или приятных местах. Они могут продать дом в Лондоне, Нью-Йорке или Франкфурте и переехать в Испанию, Майами или Пхукет. Они продают свое ценное городское жилье и покупают скромную недвижимость, обычно оформленную на семейный траст или компанию, принадлежащую семейному трасту. Долга нет.
Почему нет долга? Одна из причин заключается в том, что покупателям не нужно использовать долг для покупки домов для выхода на пенсию, а другая - в том, что ни один банк не выдаст кредит безработным или пенсионерам с небольшим или нулевым налогооблагаемым доходом. Если они мудро спланировали свой выход на пенсию, именно так они и будут выглядеть на бумаге. Лица, богатые активами, но с ограниченным доходом, не имеют права на ипотеку, поэтому они должны покупать за наличные.
Есть ли также опасения по поводу конфиденциальности? Абсолютно. Что, если вы видный деятель бизнеса или политики, или знаменитость, как кинозвезда? Последнее, чего вы хотите, - это чтобы ваше имя было связано с адресом, по которому могут стучаться все сумасшедшие и похитители.
Близкий друг работал на известного промышленника. Находясь в доме промышленника, к двери подошла женщина и потребовала, чтобы он убрал камеру, установленную по его указанию за ее левым глазом. Она была не первой псих, появившейся у двери; некоторые появлялись в саду, а одного нашли ночью, почти голым, на крыше. Промышленник был вынужден переехать в дом, оформленный на частное общество с ограниченной ответственностью (LLC), которое, в свою очередь, принадлежало и управлялось трастом, образованным в другом округе. Конфиденциальность и секретность часто не имеют ничего общего с обманом, а связаны с безопасностью.
Конфискация имущества может быть затруднена из-за юридических сложностей, риска злоупотреблений и трудностей в навигации по процессу. Процедуры конфискации могут быть сложными и сильно различаться в зависимости от юрисдикции, что затрудняет их понимание и управление правоохранительными органами. Несоблюдение надлежащей правовой процедуры может привести к судебным искам и сделать конфискацию недействительной. Конфискация активов иногда злоупотреблялась правоохранительными органами и кредиторами, что приводило к несправедливым или неправомерным результатам, о чем осведомлены суды; следовательно, бремя доказывания может быть существенным. Юридические и административные шаги, связанные с конфискацией имущества, обычно занимают много времени, задерживая разрешение. Это делает конфискацию и продажу имущества дорогостоящими для кредиторов, покрывая такие расходы, как содержание имущества, юридические сборы и потенциальная потеря стоимости. Весь этот процесс может быть заблокирован обременением на имуществе или "облаком" в титуле на недвижимость.
Итак, что все это нам говорит? Очень многое. Это информирует преступников о том, что, несмотря на GTO и множество опубликованных статей об отмывании денег и покупке недвижимости, немногие отслеживают сделки с недвижимостью, а те, кто это делает, не понимают рынок недвижимости. Это идеальный шторм невежества и возможностей, когда недвижимость может быть успешно использована для отмывания денег.Начнем с простого: возврата депозитов при покупке недвижимости.
Это совсем не сложно. Это пугающе просто и невероятно эффективно. Отмыватель денег связывается с агентом по недвижимости. Отмыватель, в сопровождении агента, осматривает объекты недвижимости, и отмыватель находит понравившийся объект. Они решают внести значительную сумму в качестве депозита. Предложение сделано, но что-то не так с недвижимостью, или отмыватель выдвигает возмутительные требования вместе с очень низким предложением. Потенциальный покупатель решает не продолжать покупку. Возвратный чек выдается отмывателю денег или покупателю. Возвратные средства обычно переводятся на эскроу-счет титульной компании или выдаются в виде чека на недвижимость. Игра проста. Грязные деньги, полученные со счета, содержащего незаконные средства в Банке B, переводятся в авторитетную компанию по недвижимости. Когда отмыватель решает не продолжать покупку недвижимости, он запрашивает возврат. Возвратный чек или перевод обрабатывается и отправляется обратно отмывателю денег, который затем депонирует его на банковский счет в Банке C, другом банке и на другом счете. Что вызывает меньше подозрений, чем чек от юридической фирмы или титульной компании? Это даже менее подозрительно, чем чек на день рождения от бабушки.
Профессиональный совет: используйте компанию-двойника. Средства отправляются в эскроу-компанию или юристу от "Williams Management", зарегистрированной в Шотландии, из Банка B. Возврат обрабатывается и отправляется в "William Management" в Северной Ирландии, на острове Мэн, в Гибралтаре, который обслуживается в Банке C. Это работает как часы.
Как это может пойти не так? Отмыватель денег не прочитал эту книгу, является врожденным идиотом и переигрывает.
Один придурок† заявил, что представляет японского промышленника и хочет посмотреть "действительно хорошие роскошные объекты недвижимости" в Коннектикуте. "Действительно хорошие роскошные объекты недвижимости" - это глупое выражение, которое привлекло внимание риелтора. Так богатые люди или их агенты не говорят. Они говорят более конкретно и задают четкие параметры, например: "Мне нужен участок с видом, шесть спален, без бассейна, с теннисным кортом или местом для него, современной кухней и без привидений или полтергейстов". Они знают, чего хотят. Агент, будучи подозрительным, попросил подтверждение наличия средств. Придурок отправил банковскую выписку из Банка Йокогамы с суммой более 200 миллионов долларов США. Конкретно, баланс составлял 207 850 350,00. У нас в голове зазвонили тревожные колокола - в Японии это было бы выражено как 207.850.350,00.
Банк Йокогамы был уведомлен, и представителю была отправлена отсканированная копия банковской выписки, представленной придурком. Профессионалы Банка Йокогамы не могли бы лучше отреагировать. Они позвонили в течение пятнадцати минут и дали убийственный ответ: "Мы не узнаем эту выписку, мы не узнаем этого человека, и наши выписки не на английском языке; они только на японском". Они не стали играть в игру "мы не можем комментировать" или "мы не обсуждаем вопросы с неклиентами". Профессионалы Банка Йокогамы отреагировали быстро, открыто и вежливо, как того требует японский обычай. Остальные из вас, зажатые банкиры, читающие это, могут многому научиться тому, как это было грациозно и профессионально обработано.‡
Схемы покупателей недвижимости и возвраты денег настолько просты. Позвоните голодному молодому агенту, говорите о больших деньгах и отправьте депозит в размере 25 000 или 50 000 долларов, чтобы показать, что вы серьезны. Агент показывает покупателю несколько домов; покупатель либо отказывается и получает возврат, либо отклоняет предложение и получает возврат. Да, 25 000 или 50 000 долларов превышают установленный IRS порог в 10 000 долларов для отчетов о валютных операциях (CTR), и что с того? Большинство фирм, занимающихся недвижимостью, эскроу-компаний, титульных компаний и юристов по недвижимости получали от своих банков запрошенные и одобренные исключения из обязанности подавать формы CTR для счетов, связанных с недвижимостью. Исключения из отчетности по суммам выше 10 000 долларов обычно предоставляются для таких типов фирм. К черту, почему бы не закинуть 75 000 долларов и не посмотреть на какую-нибудь "действительно, действительно, потрясающую роскошную недвижимость".
Квалифицированный отмыватель денег мог бы еженедельно привлекать двадцать брокеров по 25 000 долларов каждый, что составило бы 625 000 долларов отмытых денег в неделю. С сегодняшними технологиями отмыватель денег/покупатель даже не должен выходить из дома.
После того как проект "Возврат наличных" завершился, появился новый, коварный и поистине гениальный метод использования недвижимости для отмывания денег: аукционы по взысканию заложенного имущества. В США, когда дом изымается за долги, он продается на аукционе у здания суда или в комфортном кондиционируемом зале суда. Во время кризиса 2007-2009 годов таким образом было продано миллионы домов, изъятых за долги. Наиболее успешными покупателями были кредиторы, которые предлагали сумму долга и в конечном итоге приобретали собственность свободной от любых других обременений. Это имеет смысл для действительно ценных домов в хорошем состоянии, но не применимо к менее ценным домам или домам в плохом состоянии.§
Клиент приобрел несколько домов в этот период за наличные - конкретно, твердую наличность или казначейские чеки передавались суду для получения права собственности на дома. Каждую неделю покупалось много домов, и их целью было выяснить, кто захочет заплатить больше за дом как можно быстрее. Большинство домов они продали в течение нескольких дней или недель после покупки, без какого-либо ремонта. Некоторые из купленных домов были действительно ужасны. В одном из них был бассейн на заднем дворе, заполненный черной водой - представьте себе черную воду, в которой вы не видите даже на дюйм ниже поверхности. Когда бассейн осушили, они обнаружили старые двигатели от мотоциклов - огромные блоки алюминия. Продав скрап-алюминий, они получили более чем достаточно наличных, чтобы отремонтировать бассейн, а также починить и покрасить дом.
По мере того как месяцы шли, цены на дома, изъятые за долги, росли и приближались к полной розничной цене. В аукционах по взысканию заложенного имущества не осталось маржи прибыли. Клиент прекратил покупать и продавать. Однако на рынок вышли многие другие покупатели, которых они раньше не видели. Наш клиент был обеспокоен, поскольку многие покупатели имели на коже больше чернил, чем некоторые газеты, и большая часть чернил представляла собой тюремные татуировки и бандитские метки.
Потребовалось некоторое дружеское соревнование и поддразнивание, чтобы они поделились своей историей. Хорошо "забитые" люди покупали дома, ремонтировали их и продавали. Это стало их новой законной работой с момента их заключения или с момента, когда они решили изменить свою жизнь. Один из нас предположительно спросил: "Итак, вы покупаете их за наличные, ремонтируете за наличные и получаете чек от титульной компании при закрытии сделки?" Прежде чем они обдумали вопрос, они ответили: "Да, именно так мы и делаем". За этим последовал взгляд чистого паники, когда они поняли смысл вопроса. Клиент вышел из разговора и сказал: "Это очень умно с вашей стороны, рад видеть, что жизнь наладилась так хорошо". Клиент посетил несколько объектов недвижимости, приобретенных этими группами, и быстро узнал, что рабочие были очень рады получать оплату наличными и на месте - без счетов, проблем с взысканием или сомнительных чеков. Владельцы даже дарили рабочим подарочные карты для покупки необходимых материалов.
Представьте себе.
Дома, купленные на незаконно полученные наличные, после продажи обеспечивали законный источник чеков и банковских переводов, поступающих владельцам. Некоторые из "исправляющихся девелоперских синдикатов" выросли настолько, что реинвестировали прибыль и приобретали более крупные, более ценные дома, оплачивая их банковскими переводами или казначейскими чеками. Крупные роскошные объекты недвижимости по-прежнему ремонтировались за наличные.
Несколько членов "исправляющегося синдиката" стали настолько активны, что привлекли внимание других участников торгов. Одна организация купила и отремонтировала более семидесяти пяти домов всего за несколько месяцев. Конкурирующие участники торгов заметили это и сообщили судам, что они могут помогать преступникам. Было легко увидеть, что происходит.
После уведомления правоохранительные органы вмешались, и "исправляющийся синдикат" был арестован за свои преступления и за отмывание денег. Они не осознали важности оставаться незаметными, анонимными и использовать множество холдинговых компаний.
Аукционы по взысканию заложенного имущества и ремонт за наличные - эффективные методы отмывания денег, но нельзя расти слишком крупно. Активных участников в большом городе относительно мало, и они часто знают друг друга. Если мошенники завышают цену на недвижимость так, что старая гвардия не может заработать, небольшая группа активных участников остановит мошенников. Отмыватель денег должен начинать с мобильных домов, фургонов и автодомов. Покупайте, ремонтируйте и продавайте их.
Прогрессируйте и добавляйте меньшие дома и квартиры, особенно в районах с доступным жильем. Сосредоточьтесь на нижнем сегменте рынка. Определите сегмент рынка, который недостаточно обслуживается. Вас никто не заметит. Если вы начнете расти слишком крупно, рассмотрите возможность создания другой компании - сохраняйте низкий профиль. Управляйте множеством мелких компаний вместо крупных.
Термиты наносят домам больше ущерба, чем слоны, а термитов вы почти никогда не видите.
Если вы участвуете в торгах у здания суда, отправляйте разных лиц, желательно юриста, для ведения торгов и используйте различные холдинговые компании. Знайте свои цифры и информируйте участников торгов о лимитах; это клерки с инструкциями быть гибкими, но не безрассудными. О, и следите за пунктуацией. Как гласит старая пословица, есть огромная разница между "Нет цены слишком высокой" и "Нет, цена слишком высока".
Меняйте подрядчиков - работайте с несколькими разными, а не с одним или двумя. Проблема в том, что некоторые из них также занимаются отмыванием денег. Они принимают наличные, не сообщают о них и не платят налоги с этого дохода. По определению, это является отмыванием денег. Вы не хотите, чтобы они предали вас, чтобы уменьшить свои штрафы, если они столкнутся с проблемами из-за уклонения от уплаты налогов. Это та же самая проблема, что и у "дамы ночи", которой платили фальшивыми деньгами. Сотрудничайте с различными организациями и банками так, чтобы, хотя вас и знают, подрядчики и банкиры оставались в неведении о вашей личности. Смешивайте. Если вам придется появиться, ездите на старой машине и одевайтесь скромно. Часть отмывания денег - это финансовый театр.
Более сложный подход включает в себя нацеливание на людей, которые отстают с выплатой ипотечных платежей. Например, можно создать небольшой частный фонд, и юрист может связаться с кредиторами для переговоров о покупке долга по просроченным объектам недвижимости. Кредиторы обычно включают частные пулы денег, банки, страховые компании, пенсионные фонды или другие фонды. После приобретения долга необходимо провести переговоры с неплатеющим покупателем, предложив "передачу права собственности вместо взыскания" и, возможно, несколько тысяч долларов на переезд.
Этот усовершенствованный подход приносит выгоду отмывателю несколькими способами. Только фонд представляется юристом, а бизнес-модель проста. Те, кто теряет свою собственность, принимая "передачу права собственности вместо взыскания", не сталкиваются со значительным негативным влиянием на свой кредитный рейтинг, таким как дефолт по кредиту или взыскание. В трудные времена фонд предоставляет чистую и цивилизованную стратегию выхода. Однако, если владелец не соглашается, его можно подтолкнуть к взысканию, и фонд будет неустанно преследовать его. Фонду достаточно сделать это один или два раза, чтобы другие поняли последствия. Как и прежде, когда фонд получает чистое право собственности, он может ремонтировать, продавать или сдавать в аренду и в конечном итоге продавать портфель сданных в аренду домов.
Опять же, никогда не выглядите броско - НИКОГДА. Избегайте появляться на стройплощадке на Hummer, G-Wagon, Tesla truck, Range Rover или роскошном Mercedes-кабриолете. Вместо этого ездите на старой машине с некоторыми повреждениями кузова; примите на себя роль скупого, борющегося предпринимателя. Это если вам придется появиться. Это упоминается дважды подряд не просто так.
Несколько лет назад мы посетили одного из наших любимых банкиров в Панаме, Грехен. Мы изучали, как Панама переходит к более крупной экономике и адаптируется к новым стандартам финансовой отчетности. Большинство справлялись хорошо, хотя небольшая юридическая фирма продолжала придерживаться старых практик и даже повысила свои ставки. Да, это была инновационная и креативная юридическая фирма Mossack Fonseca. Мы считали их более анахроничными, чем то, что мир обнаружил позже.
Грехен возила нас по городу и указывала на несколько строящихся многоквартирных домов. Она попросила нас обратить особое внимание на те, которые финансировались Banco Popular, Banco de Panama и другими банками. Она сказала, что если мы захотим купить квартиру, мы должны смотреть только на те, которые финансируются крупным банком. Она подчеркнула, что ни при каких обстоятельствах мы не должны покупать квартиру, не финансируемую крупным банком. Будучи любопытными умами, какими мы являемся, мы спросили: "Почему?"
Грехен сказала, что все просто - крупные банки проверяют прошлое застройщика, более или менее, и гарантируют, что определенные уровни качества и стандарты соблюдаются при строительстве здания. Если им придется взыскивать долг, они не хотят владеть зданием с какими-либо строительными дефектами или недостатками.
"Хорошо, а что насчет других зданий, Грехен?" Она объяснила, что все средства, использованные для строительства других зданий, поступили от венесуэльцев, с небольшим вкладом от колумбийцев, и что ни один банковский кредитор не был вовлечен. Башни строились полностью за наличные, которые были контрабандой ввезены в страну после краха венесуэльской экономики под руководством Чавеса, а теперь Мадуро.
Поставщики и рабочие оплачивались наличными по факту поставки или в конце недели. Стандарты были низкими, потому что их цена за квадратный фут была ниже, чем у больших, шикарных, хорошо построенных зданий. Эта более низкая цена предназначалась для максимально быстрой продажи квартир - особенно для тех, кто хотел получить рабочие визы в Панаму по дешевке и должен был купить недвижимость. Новые прибывшие в Панаму стремились легализовать все свои...
заработанные средства через продажу квартир.
Грехен добавила, что все настоящие игроки, легальные иммигранты, находились в Панаме не менее четырех лет. Новые прибывшие либо не имели денег, либо их средства были наркодолларами. Именно поэтому она и ее друзья встречались только с венесуэльцами, которые находились в Панаме не менее четырех лет. Поскольку новые прибывшие либо не имели денег, либо деньги, которые у них были, были грязными, возник вопрос: зачем вообще стараться? Приходится любить их безупречную логику.
Хелен, очень успешный управляющий недвижимостью, погибла в автокатастрофе всего в миле от своего дома. Ее лучший агент потратил время на реконструкцию портфеля компаний и объектов недвижимости, которыми она управляла. Цель состояла в том, чтобы обеспечить упорядоченный переход управления от Хелен к новым управляющим.
Агент связался со всеми клиентами письмом и по электронной почте относительно печального события - кончины Хелен и необходимых действий для каждого объекта недвижимости. Нужно было выбрать новых управляющих, а арендные платежи должны были быть перенаправлены новым управляющим.
Несколько наиболее успешных объектов недвижимости, которыми управляла покойная агент, включали квартиры с низким уровнем дохода и несколько парков мобильных домов. Когда агент наконец поговорил с управляющим 700-квартирного парка мобильных домов, его спросили, где владелец может получить такую же сделку, как у Хелен. Агент был сбит с толку, поскольку условия были довольно стандартными.
Он пообещал перезвонить после того, как они изучат дело клиента. К удивлению агента, Хелен взимала 15-процентную комиссию со всей арендной платы - очень высокий процент. Агент перезвонил и заверил его, что можно найти лучшую сделку, но он хотел встретиться с мужчиной на объекте. Объект располагался в неблагополучном районе, но его семьдесят домов были в хорошем состоянии. Агент перечитал договор управления недвижимостью, изучил количество арендаторов и депозитов и не смог разрешить несоответствие, касающееся 630 единиц. Она связалась с адвокатом наследства, который привлек одного из нас для расследования разницы.
Расследование не заняло много времени: владелец на месте собирал деньги от различных людей в виде денежных переводов и депонировал их как арендную плату, по инструкции Хелен, на "арендный" счет для каждого объекта недвижимости. Средства поступали из различных видов преступной деятельности. Это был не единственный сомнительный договор управления Хелен. Несколько объектов недвижимости, которыми управляла Хелен, либо принадлежали клиентам, не знавшим истинного конечного бенефициарного владельца, либо вообще не имели недвижимости, только депозиты на арендный счет. Нужно уважать менеджера, который может сдавать в аренду фантомные объекты призрачным арендаторам.
Это продолжалось более девяти лет. Это была полномасштабная операция по отмыванию денег, через которую проходило около 7 миллионов долларов в месяц.
Как обсуждалось ранее в книге, крупные комплексы квартир низкого ценового сегмента идеально подходят для отмывания денег. Комплекс на 200-500 квартир может приносить от 500 000 до 3 000 000 долларов в месяц. Добавьте пять других доппельгангер-организаций, использующих пять других банков, и, черт возьми, вы перемещаете значительную сумму денег.
Это также может быть достигнуто с помощью объектов легкой промышленности, которые включают гибкие производственные линии, складские помещения, боксы в торговых центрах, краткосрочную аренду и аренду сельскохозяйственных земель, а также парковки - вы поняли намек.
Многие люди, незнакомые с финансовыми махинациями и обманом, считают, что дом принадлежит человеку, реальному лицу. В США примерно 55 процентов домохозяйств являются собственниками жилья, в то время как остальные 45 процентов сдаются в аренду - в Великобритании этот показатель возрастает до 65 процентов и, неудивительно, варьируется в зависимости от страны и местоположения. Большинство арендных объектов недвижимости принадлежат компаниям. Обычно, когда компания намеревается продать арендный объект недвижимости, она проходит стандартную процедуру передачи объекта новому владельцу. Эта система разработана для облегчения этого процесса путем наложения комиссий за недвижимость, гонораров адвокатов, сборов за передачу права собственности и налогов на передачу права собственности как на покупателя, так и на продавца, среди прочих расходов.
Однако это не единственный способ передачи права собственности или контроля над недвижимостью от одного человека к другому. Ключевое слово здесь - "контроль". Что, если зданием владеет ООО или траст? Простой и умный способ изменить контроль - это когда новый владелец приобретает все акции ООО, владеющего недвижимостью. Г-н Смит продает все акции компании, владеющей недвижимостью, г-же Диас. Никто не узнает, если только они не знают, как расследовать, как изменилось владение и контроль над компанией, и какими активами может владеть или контролировать ООО. Если бы им владел траст, нужно было бы только изменить бенефициара. Можно сохранить того же доверительного управляющего, если это желательно. Множество компаний, фондов, ООО, трастов и фондов могут использоваться по отдельности или в комбинации для осуществления передачи с минимальным шумом или без него.
Как избежать даже уведомления об изменении корпоративной собственности? Вы можете воспользоваться корпоративной услугой, предлагающей номинальных директоров. Такие услуги доступны как внутри страны, так и за рубежом. Есть ли законные причины для владения недвижимостью компанией? Некоторые юрисдикции налагают существенные налоги на продажу земли, от 3 до 15 процентов, но не имеют ежегодных налогов на землю. Владение и продажа юридического лица - это способы передачи контроля над недвижимостью и избежания огромного налогового счета.
Другой способ владеть недвижимостью - это от имени траста или, по гражданскому праву, фонда. Активы траста или фонда принадлежат бенефициарам. Траст или фонд управляется доверительными управляющими или советом фонда в интересах бенефициаров. Насколько легко переместить бенефициарное владение недвижимостью от Смита к Диасу? Это требует только частной поправки к документам. Разве это не потрясающе?
Как обсуждалось, многие роскошные объекты недвижимости принадлежат корпорациям или структурам трастов/фондов. Это делается по многим веским причинам налогового и наследственного планирования. Звезды, спортсмены и знаменитости также используют эти структуры для сокрытия информации о своем месте жительства в целях безопасности и конфиденциальности. Но как можно использовать эти же структуры для отмывания денег?
Предприимчивый предприниматель может постепенно накапливать богатство и активы в недвижимости через различные организации. Когда придет время, вся организация может быть продана путем частного приобретения акций компании. Альтернативно, преступник может медленно приобретать активы под корпоративным названием и передавать право собственности компании своего начальника. Недвижимость, используемая таким образом, служит накопителем стоимости - это может быть тот значительный покерный чип, который обналичивается, продается или передается другому игроку.
Недвижимость является крайне эффективным инструментом для отмывания крупных сумм денег. Наличные средства могут быть введены в систему для последующего получения в виде возвратов, откатов, скрытых выплат или как часть продажи недвижимости. Самое главное, как только незаконно полученные наличные средства были трансформированы в реальную недвижимость или через нее, перемещение богатства может продолжаться на сотни миллионов без каких-либо внешних признаков. Немногие активы, которые обычно покупаются и продаются, могут похвастаться такими высокими ценами.
Хотя рынок не является идеально ликвидным, покупатели доступны для большинства объектов недвижимости. Передача прав собственности на недвижимость должна быть зафиксирована в публичных реестрах и легко отслеживаться. Это подчеркивает преимущество простых структур защиты активов. Структуры вносят непрозрачность в прозрачность. Добавьте к этому специальные своды законов, которые ставят владельцев недвижимости выше кредиторов, и отмыватель денег будет в выигрыше.
Кстати, эти GTO (Global Transaction Outsourcing, вероятно, имеется в виду) высказывают веский довод. Если вы не бывали в Майами, ОАЭ или не проезжали через китайские города-призраки, вы не видели ряды многоэтажных жилых домов без включенного света.
Темные здания - явный признак того, что многие квартиры были куплены как "поглотители богатства" - активы, удерживаемые для будущей продажи или обмена. Другим признаком является то, что неиспользуемые квартиры не меблированы и не сдаются в аренду: нет бизнеса, нет дохода, нет необходимости отчитываться. При наличии таких очевидных доказательств не нужно быть гением, чтобы понять, насколько неэффективны меры по борьбе с отмыванием денег в отношении недвижимости.
ГЛАВА 12 НЕКРОФИНАНСЫ
Негрофинансы - это финансы мертвых - тех, кто скончался, умер или ушел из жизни. Отмыватели денег используют имена умерших и давно неактивных юридических лиц из любого корпоративного реестра. Использование умерших должностных лиц и директоров для управления давно неактивными компаниями усугубляет слои запутывания. Передайте надзор пыльным трастам и фондам, и некрофинансист окажется в настоящей мертвой гонке с Каспером, непроверяемым клиентом. Их любимый банк? Это Банк Берни.
Это очень реально, а не вымысел. Смерть больше не является концом деятельности, как это было раньше. Некрофинансы - это собирательный термин для редкого, но выгодного финансового явления, при котором умершие лица и исключенные из реестра и ликвидированные компании продолжают участвовать в живых финансовых системах, транзакциях и корпоративной деятельности, как если бы они были живы и актуальны.
В бракоразводном процессе Янг против Янг в 2013 году следователь Лоуренс Берк Файлз (помните его?) свидетельствовал, что Скот Янг скрыл 700 миллионов фунтов стерлингов богатства, несмотря на заявление о банкротстве. Файлз представил доказательства активных банковских счетов после ликвидации, недвижимости, тайно сохраненной через схемы взыскания задолженности, и офшорного налогового планирования через делового партнера. Судья отметил, что кредиторы казались "сфабрикованными". Схема Янга включала активы, циркулирующие через реструктурированные компании, при этом бенефициарное владение оставалось неизменным. Деньги просто исчезли в структурах. Мишель Янг получила 20 миллионов фунтов стерлингов, которые она так и не собрала. Скот Янг умер в 2014 году, и на момент написания статьи она ничего не получила.
Янг использовал сложную, многоуровневую систему для сокрытия своего богатства, одновременно демонстрируя банкротство. Основной механизм включал сфабрикованные взыскания долгов, когда недвижимость номинально изымалась кредиторами, но бенефициарное владение фактически никогда не переходило в руки. Янг купил недвижимость на берегу океана в Майами стоимостью 6 миллионов фунтов стерлингов. Во время развода Янг утверждал, что HBOS изъял ее, но Файлз обнаружил, что неоплаченный долг был направлен через американскую юридическую фирму в траст, при этом 750 000 фунтов стерлингов вернулись Янга. Актив казался потерянным, но оставался под контролем Янга через доверенных посредников.
- 1. Циклические долговые структуры: Активы изымались, затем "циркулировали снова и снова" через различные компании, в то время как Янг сохранял бенефициарное владение. Как свидетельствовал Файлз: "Деньги просто исчезли в структурах".
- 2. Компании-зомби: Янг поддерживал "открытые и активные" банковские счета в 2011 году для компаний, ликвидированных в 2009 году, через восемнадцать месяцев после его банкротства в 2010 году. Файлз описал это как использование счетов для "сокрытия денег от своих кредиторов". Компании-зомби - классический пример некрофинансов.
- 3. Офшорное налоговое планирование: Несмотря на заявление о полном финансовом крахе, юридическая фирма Fox Williams проводила налоговое планирование для Янга, используя уже созданные инструменты, что предполагает продолжение управления активами.
- 4. Подставные компании по управлению недвижимостью: Ассоциаты "присматривали за недвижимостью Скотта, которой, конечно, у него технически больше нет", что означало, что он сохранял контроль без юридического владения.
Замечание судьи о том, что кредиторы казались "сфабрикованными", предполагает, что Янг организовал собственное банкротство, используя лояльных кредиторов и деловых партнеров для создания иллюзии катастрофической потери, одновременно сохраняя богатство в непрозрачных офшорных структурах и трастовых соглашениях.
При любом тщательном финансовом расследовании мошенника теперь необходимо изучать активы компаний, которые могли быть неактивными или несуществующими более двадцати лет, а также активы их умерших родственников. Так было не всегда. Большинство активов до недавнего времени скрывались в более актуальных структурах. Человек решает присвоить деньги и только потом задумывается, как скрыть свою кражу. На протяжении многих лет возникали тенденции сокрытия и отмывания денег, которые следовали популярным книгам по защите активов и анонимности. Некоторые также следили за новостями о том, как ультра-коррумпированные скрывают свои деньги. Эти книги, истории и газетные статьи являются руководством для тех, у кого ограниченное воображение, кто, кажется, не может найти или позволить себе профессионального структуризатора или отмывателя денег.
"Панамские документы", утечка которых произошла в 2016 году, раскрыли, как офшорная юридическая фирма Mossack Fonseca из Панамы (да, снова они) помогала частным лицам и организациям по всему миру создавать компании в офшорных финансовых центрах для перемещения денег, сокрытия активов, участия в коррупции и уклонения от уплаты налогов. Среди наиболее поразительных откровений было обнаружение того, что некоторые из этих компаний указывали умерших лиц - многие из которых были мертвы десятилетиями - в качестве директоров, должностных лиц и акционеров. Эта тактика, использовавшаяся для сокрытия истинного владения, позволяла фактическим живым бенефициарам оставаться в тени. В нескольких случаях имена мертвых людей использовались для поддержания видимости законного соответствия или для дальнейшего дистанцирования реальных владельцев от незаконной финансовой деятельности. Назначая умершего директором компании, Mossack Fonseca фактически создавала юридический дымовой занавес, осложняя расследования отмывания денег и других финансовых преступлений. Эта мрачная манипуляция личностями и "жесткими телами" подчеркнула крайние меры, на которые шли некоторые злоумышленники, чтобы использовать глобальную финансовую секретность.
Хотя мы сталкивались с банковской деятельностью исключенных из реестра и неактивных компаний, это обычно было связано с честной, но небрежной ошибкой семейного предпринимателя или нерадивого корпоративного секретаря. Только после утечки данных Mossack Fonseca, о которой сообщалось во многих подробных расследовательских СМИ, новые глаза открылись для возможностей некрофинансов. СМИ редко сообщали о сделках и действиях умерших лиц и исключенных из реестра компаний с такой глубиной и ясностью. До публикации документов Mossack Fonseca мертвые люди и исключенные из реестра компании представляли интерес только для тех, кто занимался сомнительными финансами и обычно имел дело с наследственными делами.
Только через год, в 2017 году, больше мошенников и отмывателей денег начали осваивать навыки и торговые практики некрофинансов.
Лазейка "директор-зомби" относится к практике включения умерших лиц в список директоров компаний для сокрытия контроля и владения этими компаниями. Использование мертвых директоров - это преднамеренная стратегия для использования неэффективных корпоративных правил и законов по борьбе с отмыванием денег. Поскольку сотрудники, проводящие должную осмотрительность, полагаются на зарегистрированных директоров для расследования финансовых преступлений, наличие директоров-зомби, прошедших проверку, является преимуществом для отмывателя денег. С лояльными зомби практически невозможно отследить незаконную деятельность, такую как уклонение от уплаты налогов, отмывание денег, финансовые мошенничества и коррупция.
Это юридическое упущение, которое не требует от должностных лиц и директоров прохождения "теста на пульс", трудно устранить. Кто несет ответственность за взятие пульса и проверку документов живого человека перед ними? Это значительное преимущество для отмывателя денег. Должностные лица, директора и акционеры танцуют под песню Oingo Boingo "It’s a Dead Man’s Party", в то время как кукловод за кулисами заставляет их работать, перемещая деньги.
Записи большинства стран о смерти их граждан трудно получить. Из одной бюрократической "дыры" чиновники требуют полного раскрытия конечных бенефициарных владельцев. Из другой бюрократической "дыры" чиновники делают практически невозможным поиск или даже получение свидетельств о смерти в соответствии с правилами конфиденциальности. Это создает путаницу в соблюдении требований, когда законы требуют от вас совершать действия, которые другие законы запрещают.
В 2022 году расследование правительства Великобритании выявило пробел в корпоративном надзоре страны. Тысячи компаний, официально исключенных или ликвидированных Регистрационной палатой (Companies House), продолжали действовать. (Шокирующе, скажем мы!) "Компании-призраки" были удалены из официального реестра, что означало, что они были юридически недействительными, но многие продолжали действовать без каких-либо препятствий. Следователи обнаружили, что эти организации открывали новые банковские счета, выставляли текущие счета-фактуры и проводили сделки с недвижимостью, несмотря на свой несуществующий статус. Компании использовали вымышленные или повторно использованные адреса. (Очень ESG.)
Что еще более тревожно, но слишком часто встречается и выгодно отмывателям денег, - это неспособность проверить личности лиц, стоящих за этими операциями. Отделы комплаенса забыли провести "тест на пульс". Это выявляет значительную уязвимость в системах корпоративных реестров Великобритании и, по сути, в большинстве корпоративных реестров по всему миру. Удивительно, насколько легко изощренные мошенники использовали пыльные записи для работы с отполированным фасадом законности. Исследователи также били тревогу, поскольку их выводы вызывали серьезные опасения по поводу рисков отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и более широких финансовых преступлений, ставших возможными благодаря слабо регулируемому процессу регистрации компаний в Великобритании.
В то время как Великобритания давно продвигает свою благоприятную для бизнеса среду, исследование подчеркивает недостатки, которые, конечно же, требуют срочного усиления надзора, проверки бенефициарных владельцев в режиме реального времени и перекрестных проверок между финансовыми учреждениями и Регистрационной палатой. Оно завершается намеком на то, что без реформ, предписанных исследователями, продолжающаяся деятельность исключенных из реестра компаний и директоров-зомби не только подрывает доверие к корпоративной системе, но и препятствует способности Великобритании бороться с незаконными финансовыми потоками.
Большинство того, что мы видим сейчас, - это старая компания, которая открыла банковский счет при своем основании, поддерживает его в активном состоянии и позволяет компании прекратить существование без уведомления. Счет в финансовом учреждении хорошо установлен и находится на имя ликвидированной компании. Как это возможно? Финансовое учреждение не проводит должную осмотрительность и никогда не проверяет, является ли компания действующей. Более радикальный вариант - провести компанию через банкротство или несостоятельность, что официально прекратит существование компании. Пока суды и конкурсные управляющие не столкнутся со счетом, все будет хорошо. Кроме того, при ликвидации с нулевыми активами ни один из специалистов по ликвидации не обратит внимания на компанию; это не стоит их времени.
Эти организации - золотая жила для отмывателей денег. Поддерживайте стабильный поток денег через счета, ни слишком большой, ни слишком маленький. Если вы перемещаете 500 000 фунтов стерлингов или 10 миллионов фунтов стерлингов в месяц, продолжайте это делать. У отмывателей денег есть множество таких старых, ранее зарегистрированных компаний с директорами-зомби и активными счетами, готовыми к использованию. Они редки и очень дороги, но стоят каждой копейки.
Многие банковские счета продолжают работать после смерти подписанта(ов). Как это возможно? Банк не был уведомлен, а смерть подписантов не произошла в месте, близком к расположению банка, в юрисдикции, которую легко найти. Смерть остается неизвестной отделу комплаенса банка.
Многие отмыватели денег умирали, а их приспешники продолжают использовать старые счета, поддерживая их открытыми и перемещая деньги. Это один из рисков, когда слишком много приспешников знают друг о друге, не говоря уже о том, когда приспешники встречаются. Если они понимают большую часть операции и как она работает, они больше не нужны вам. Возможно, у вас был несчастный случай, вы выпили плохой чай или вам подменили лекарства. Кто знает? Как и во всех преступных организациях, младшие хотят продвинуться по службе. Обычно они заполняют вакансии, оставленные теми, кто столкнулся с трудными временами. Можете ли вы представить себе мишень на своей спине, если вы глава организации, зарабатывающий миллионы, а приспешники знают, что над вами никого нет?
Другой способ получить доступ к счетам умерших лиц - сотрудничать с человеком, пока он еще жив, но слаб. Вы платите ему, чтобы он помог открыть несколько счетов и деловых связей на свое имя. На предоставленные вами средства он сможет оставить небольшое наследство для своей семьи. Это распространенная тактика; опять же, нет единой базы данных о людях, получающих откат за открытие счетов перед тем, как они "отправятся на тот свет". Это просто повторяющаяся тема в нескольких расследованиях. Поскольку будущий покойник открывает счета, отмыватели денег гарантируют, что у него есть действующие паспорта и удостоверения личности. Предоставление обновленного удостоверения личности через год после его смерти проблематично, но не невозможно. Возможно, будущему покойнику нужно покинуть свою страну проживания и быть помещенным под паллиативную помощь в Таиланде или Камбодже. Там есть прекрасные учреждения и лояльные врачи, которые забывают подписать или отправить свидетельство о смерти. После его смерти счета готовы к использованию.
Это перекликается со схемой страхового мошенничества, когда мошенник обращается к умирающему человеку и предлагает от его имени приобрести крупный полис страхования жизни. Уловка заключается в том, что мошенник получает 80 процентов выплаты по страховке, а семья - 20 процентов. С помощью поддельных медицинских записей и продажного врача полис страхования жизни оформляется. Когда будущий покойник проживает дольше периода выдержки полиса страхования жизни, все в порядке. Теперь остается только ждать смерти субъекта. Мошенник получает 80 процентов, а семья - 20 процентов без уплаты налогов.
Третий метод включает использование данных умерших лиц для доступа к их счетам. Обычно это требует идентификационных документов, счетов за коммунальные услуги, национального удостоверения личности и некоторых других личных документов. Для этого вам нужен хороший фальсификатор документов и, возможно, скомпрометированный банковский служащий, и вы готовы к работе. Золотой жилой для этой информации является сектор паллиативной помощи. Инсайдер собирает необходимую информацию и продает ее тем, кто может ее использовать.
Недвижимость, принадлежащая компании или структуре из другой страны, которая была ликвидирована, исключена из реестра или выведена из активных корпоративных реестров, но при этом остается в качестве владельца, является еще одним путем для отмывателя денег. Ключевой момент здесь заключается в том, что это может работать только в тех юрисдикциях, где нет ежегодных налогов на недвижимость, и только в странах, где налоги взимаются только при передаче прав собственности. В тех странах, где взимаются и должны уплачиваться ежегодные или полугодовые налоги, возникают некоторые сложности с уплатой налогов на недвижимость умершими лицами или исключенными из реестра компаниями. Структуры мертвых не рассказывают историй. Информацию нельзя вызвать по повестке, и интервью взять нельзя. Нет золотой середины.
Как недвижимость изымается из структур мертвых? Когда открывается давно утерянное завещание или трастовое имущество, юристы траста или фонда занимаются этим вопросом и продают или передают недвижимость. Счета используются для управления незаконными потоками денег без возможности установления принадлежности. Недвижимость используется как долгосрочная инвестиция для будущего использования.
В заключение, мертвые, похоже, могут голосовать, платить арендную плату, регистрироваться в качестве директоров компаний и получать государственные пособия. Некоторые из этих ситуаций являются абсурдными совпадениями или семейными заговорами, но при правильном выполнении некрофинансы представляют собой огромную слепую зону в современной практике борьбы с отмыванием денег.
Большинство методов отмывания денег, используемых преступниками, являются высокорискованными и несложными. Некрофинансы, хотя и сложны в настройке, являются относительно надежным методом. Некрофинансы - это не остроумный бар, не счет-двойник и не причудливая схема отмывания денег через торговлю. Ключевая часть их эффективности заключается в том, что они избегают живых сообщников. Как и река Стикс, перейдя через которую, нельзя вернуться назад, это защищает отмывателей от риска неосторожности, шантажа или чего-то худшего.
ГЛАВА 13 ОТКУДА ВЗЯЛИСЬ АНТИОТМЫВОЧНЫЕ ЗАКОНЫ США?
"Отмывание денег - это не преступление. Это просто потому, что некоторые люди с оружием не любят то, что другие люди делают со своими деньгами, поэтому они решают, что нормально сажать этих людей в клетку". Роджер Вер, инвестор в биткойны, выступая в августе 2018 года после обвинения в отмывании денег.
"Бывший лидер большинства Палаты представителей США Том ДеЛэй приговорен к трем годам тюремного заключения: один год за отмывание денег и еще два за выступление в "Танцах со звездами". Джей Лено
Простое определение отмывания денег: перемещение денег, связанных с преступлением. А преступность была очень прибыльной в 1970-х годах и до конца 1980-х. Перемещение больших сумм наличных, связанных с наркоторговлей, было незаконным согласно Закону о банковской тайне 1970 года, но никаких штрафов не было предусмотрено. Поскольку эпоха "Ковбоев кокаина" обрушилась на Южную Флориду, это пришлось изменить.
Влияние наркоденег на банковский сектор Майами невозможно переоценить. На пике кокаиновой торговли в конце 1970-х и 1980-х годов Майами стал одним из крупнейших в США центров контрабанды наркотиков. Этот приток наркоденег оказал глубокое влияние на его банковский сектор, что привело к значительным экономическим и регуляторным последствиям.
Наркоторговцам нужно было конвертировать миллиарды долларов незаконных наличных в используемые средства, и банки Майами стали ключевыми инструментами для этого отмывания. Несколько показателей демонстрировали масштабы этого явления, включая массовый всплеск денежных депозитов. Continental National Bank в Майами увидел, как его годовые депозиты выросли с 12 миллионов долларов в 1976 году до более чем 600 миллионов долларов к 1980 году - пятидесятикратное увеличение. Большая часть этого состояла из банкнот крупного номинала (50 и 100 долларов), которые типичны для наркоденег. Расследование Министерства финансов отследило 108 миллионов долларов предполагаемых наркоденег через банки Майами за один год, причем 95 миллионов долларов прошли только через Continental National Bank. Федеральный резервный банк Атланты, часть Шестого федерального резервного округа, который включает всю Флориду, сообщил о профиците наличных средств в размере 5 миллиардов долларов. Эта сумма превышает совокупный общий объем всех одиннадцати других региональных федеральных резервных банков, что указывает на беспрецедентные объемы наличной валюты, протекающей через этот район.
Институциональный риск стал очень реальным, поскольку многие банковские менеджеры заигрывали с наркоторговцами и закрывали глаза на подозрительные депозиты. Сенатор Уильям Проксмайр отметил, что некоторые банки Майами стали "зависимы" от отмывания наркоденег. Один банк депонировал 600 миллионов долларов наличными в Федеральный резервный банк, заявляя при этом только 37 миллионов долларов заявленных активов, что указывает на зависимость от неизвестных денежных потоков.
The Great American Bank of Dade County позже было предъявлено обвинение в отмывании 60 миллионов долларов для известного торговца. Позже банк признал себя виновным в отмывании в общей сложности 94 миллионов долларов и признал, что обучал свой персонал принимать наличные без вопросов.
Торговцы обходили требования отчетности и интегрировали наркоденьги в банковскую систему посредством "смурфинга" и подставных компаний.
"Смурфинг" включает дробление крупных сумм на более мелкие депозиты ниже порога в 10 000 долларов для избежания обнаружения. Подставные компании - это подставные предприятия и фальшивые импортно-экспортные фирмы, созданные для отмывания наличных как законной выручки. Денежные переводы на офшорные счета осуществлялись незамедлительно после внесения средств. Наркоденьги быстро переводились через банковские переводы в иностранные банки Панамы, Багамских островов и Каймановых островов. Банковский бум в конечном итоге привел к крупным репрессиям со стороны регулирующих органов и правоохранительных органов.
В 1979 году была начата операция "Greenback" - федеральная целевая группа, в которую вошли Налоговая служба США (Internal Revenue Service), Управление по борьбе с наркотиками (Drug Enforcement Administration) и Федеральное бюро расследований (Federal Bureau of Investigation), для расследования и преследования случаев отмывания денег через банки Майами. Эти усилия были одной из первых последовательных федеральных инициатив, направленных против финансовой инфраструктуры наркокартелей. Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act, BSA) и его последующие поправки были приняты, чтобы обязать банки сообщать о крупных или подозрительных сделках.
В результате этого эпизода доверие общественности к финансовой системе Майами было подорвано. Город получил прозвище "столица отмывания денег Западного полушария", что повлияло на восприятие международного финансирования и инвестиций. Эпоха кокаина превратила банковский сектор Майами из регионального финансового центра в ключевой узел глобального отмывания доходов от наркотиков. Хотя это способствовало временному экономическому росту за счет строительного бума и значительной банковской прибыли, это также привело к широкомасштабной коррупции, уголовным обвинениям и усилению федерального надзора. Наследие этого периода изменило как законы по борьбе с отмыванием денег (AML), так и стандарты банковского соответствия в масштабах всей страны.
Ниже приведен список законов США по борьбе с отмыванием денег (AML), которые часто используются в сочетании с другими законами для борьбы с отмыванием денег.
Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act, BSA) 1970 года: Также известный как Закон о валютных и внешнеторговых операциях (Currency and Foreign Transactions Reporting Act), этот закон служит основой законов США по борьбе с отмыванием денег. Он требует от финансовых учреждений вести учет и подавать отчеты (например, отчеты о валютных операциях (Currency Transaction Reports) и отчеты о подозрительной деятельности (Suspicious Activity Reports)) по конкретным транзакциям. Его цель - выявление и предотвращение отмывания денег и других финансовых преступлений.
Закон о контроле за отмыванием денег (Money Laundering Control Act) 1986 года: Первый закон США, который конкретно криминализировал отмывание денег. Он запрещает физическим лицам участвовать в финансовых операциях, связанных с доходами от определенных незаконных видов деятельности. Закон также криминализирует структурирование сделок для уклонения от требований BSA.
Закон Эннунзио-Уайли о борьбе с отмыванием денег (Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act) 1992 года: Этот закон усилил BSA, увеличив штрафы за нарушения. Он обязал финансовые учреждения подавать отчеты SAR и позволил регулирующим органам закрывать учреждения, участвующие в отмывании денег.
Закон США PATRIOT Act (USA PATRIOT Act) 2001 года: Принят после 11 сентября для борьбы с финансированием терроризма и отмыванием денег. Он расширил обязательства по борьбе с отмыванием денег на более широкий круг финансовых учреждений, потребовал программы идентификации клиентов и усиленную должную осмотрительность. Кроме того, он укрепил сотрудничество между финансовыми учреждениями и государственными органами.
Закон о реформе разведки и предотвращении терроризма (Intelligence Reform and Terrorism Prevention Act) 2004 года: Этот закон укрепил обмен информацией между финансовыми учреждениями и правительством, а также поддержал международное сотрудничество и соблюдение требований AML.
Закон о борьбе с отмыванием денег (Anti-Money Laundering Act, AMLA) 2020 года: Часть Закона об ассигнованиях на национальную оборону на 2021 финансовый год. Он, в частности, модернизировал структуру BSA, введя требования по раскрытию информации о бенефициарных владельцах для определенных компаний, и предоставил FinCEN расширенные полномочия для борьбы с новыми угрозами, такими как виртуальная валюта. Кроме того, он способствует использованию передовых технологий в программах AML.
Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) 2021 года: Эта часть AMLA 2020 года потребовала от определенных юридических лиц раскрывать информацию о бенефициарных владельцах FinCEN. Его цель - предотвратить использование подставных компаний для незаконного финансирования. CTA столкнулся с многочисленными трудностями во время его внедрения. Первоначально федеральный суд издал общенациональный судебный запрет, препятствующий применению CTA, но Верховный суд отменил этот запрет. Однако эта приостановка не решила проблему, поскольку отдельный запрет оставался в силе, что привело к задержке FinCEN требований по отчетности о бенефициарных владельцах. В конечном итоге, из-за трудностей в применении правил, которые все еще находятся под судебным разбирательством, Министерство финансов объявило, что не будет применять CTA к американским компаниям и гражданам США, пока он действует для иностранных компаний и граждан.†
Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (AMLD) - это нормативные акты ЕС, требующие от всех государств-членов внедрения национальных законов и правил, соответствующих директиве.
Первая директива AML 1991 года: заложила основу политики ЕС по борьбе с отмыванием денег, в первую очередь ориентированной на финансовый сектор. Она обязала банки и другие финансовые учреждения проверять личности клиентов, вести учет и сообщать о любых подозрительных сделках.
Вторая директива AML 2001 года: расширила сферу применения обязательств по борьбе с отмыванием денег за пределы банков. Она включила в сферу регулирования таких специалистов, как юристы, бухгалтеры и агенты по недвижимости, отражая растущее признание того, что отмывание денег может происходить за пределами традиционного финансового сектора.
Третья директива AML 2005 года: ознаменовала собой значительный сдвиг, более тесно согласовав законодательство ЕС с международными стандартами, в частности с рекомендациями ФАТФ. Эта директива ввела риск-ориентированный подход, что означает, что учреждения должны адаптировать свою должную осмотрительность в зависимости от уровня риска, связанного с клиентом или транзакцией. Она также официально коснулась вопросов "политически значимых лиц" - лиц, занимающих видные государственные должности и представляющих повышенный риск коррупции.
Четвертая директива AML 2015 года: подчеркнула важность прозрачности, особенно в отношении бенефициарной собственности, которая относится к фактическим лицам, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо. Государства-члены были обязаны создать национальные реестры бенефициарных владельцев для помощи властям и определенным специалистам в выявлении и предотвращении скрытых финансовых схем.
Пятая директива AML 2018 года: рассмотрела новые угрозы, такие как криптовалюты, обязав криптобиржи и поставщиков кошельков соблюдать правила AML. Она также улучшила доступ к информации о бенефициарной собственности, стремясь повысить прозрачность и трансграничное сотрудничество.
Шестая директива AML 2021 года: впервые ввела единое определение преступлений, связанных с отмыванием денег, на всей территории ЕС. Она расширила сферу действия предикатных преступлений (преступлений, приносящих незаконные доходы) и установила уголовную ответственность не только для физических лиц, но и для юридических лиц, таких как компании, участвующие в отмывании денег.
Регламент AML 2024 года: установил единый свод правил, гармонизированный набор правил AML/борьбы с финансированием терроризма (CTF), применимый на всей территории ЕС, для обеспечения последовательного применения правил. Эта директива потребовала от государств-членов принять меры для предотвращения использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, опираясь на предыдущие AMLD.
Регламент также учредил Управление по борьбе с отмыванием денег. Этот новый орган ЕС отвечает за координацию национальных органов, обеспечение правильного применения правил ЕС по AML/CTF и усиление сотрудничества между подразделениями финансовой разведки, которые отвечают за сбор, анализ и отчетность о подозрительной деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма.
В дополнение к этим директивам и регламентам существуют дополнительные руководящие принципы. Регламент ЕС о трансграничных переводах (EU Funds Transfer Regulation) обеспечивает отслеживаемость платежей через границы. Совсем недавно Регламент о рынках криптоактивов (Markets in Crypto-Assets Regulation) направлен на полную интеграцию сектора криптовалют в финансовые правила ЕС, включая правила AML. ‡ Учитывая некоторых клиентов, которых мы описали в Главе 8, сомнительно, насколько успешными окажутся эти меры.
Что должен заметить внимательный читатель, так это то, что законы США и директивы ЕС координируются по предмету, а даты законодательства расположены по воле кажущейся волшебной силы. Эта сила известна как ОЭСР (OECD), наряду с ФАТФ (FATF), суб-организацией.
Что мы видим на горизонте? Больше глупости. В США существует будущая норма, согласно которой зарегистрированные инвестиционные консультанты (RIAs) и консультанты, освобожденные от отчетности (ERAs), будут подлежать регулированию AML, что обяжет их разработать программы, основанные на оценке рисков, назначить сотрудников по соблюдению требований и следовать требованиям отчетности, таким как SAR и CTR, к январю 2026 года. Многие RIAs и ERAs - это небольшие компании, часто состоящие всего из одного-двух человек, и они не могут позволить себе дополнительное обременительное бремя еще большего количества законов. Идея, лежащая в основе этого требования, заключается в том, чтобы дать консультантам возможность сообщать о своих клиентах и предотвращать их помощь лицам с сомнительными намерениями. Обходным путем было бы отказаться от требований и опубликовать дорогой информационный бюллетень.
Также будет усилена отчетность по операциям с недвижимостью для идентификации покупателей, мест и сумм - короче говоря, больше надзора за продажей недвижимости. Шестая директива AML ЕС требует от государств-членов принять национальные законы к 10 июля 2027 года, содержащие меры по предотвращению использования их финансовых систем для отмывания денег или финансирования терроризма. Мы не можем дождаться, когда ЕС будет штрафовать страну налогом. Кроме того, что будет включать пятнадцатая директива AML? Запреты на отмывание денег, связанных со свежими овощами или неуместной онлайн-торговлей с плохими манерами? Это может быть девятая директива AML. Со временем ли бремя соблюдения требований полностью поглотит всю прибыль?
ОЭСР была основана в 1961 году как преемник Организации европейского экономического сотрудничества (ОЕЭС), которая была создана для надзора за американской и канадской помощью в рамках Плана Маршалла для восстановления Европы после Второй мировой войны. По мере восстановления Европы и появления новых экономических групп, таких как Европейское экономическое сообщество, первоначальная цель ОЕЭС стала менее актуальной, что потребовало создания более крупной, глобальной организации.
Основополагающая философия ОЭСР основывалась на убеждении, что международное сотрудничество и политика, основанная на фактических данных, могут способствовать экономическому росту, стабильности и процветанию - не только в Европе, но и во всем мире. Основные цели, изложенные в Статье 1 Конвенции ОЭСР, заключаются в следующем:
Достижение максимально устойчивого экономического роста и занятости, а также повышение уровня жизни в странах-членах при сохранении финансовой стабильности.
Содействие добросовестному экономическому развитию как в странах-членах, так и в странах, не являющихся членами, особенно в развивающихся странах.
Содействие расширению мировой торговли на многосторонней, недискриминационной основе, в соответствии с международными обязательствами.3
ОЭСР была создана как платформа для стран для сотрудничества, обмена опытом и координации политики для взаимной выгоды и глобальной экономической стабильности. Хотя первоначально ОЭСР была сосредоточена на европейском восстановлении, она быстро расширилась до глобального масштаба, поддерживая как развитые, так и развивающиеся страны. Организация подчеркивает важность данных, анализа и передового опыта для информирования политических решений и установления международных стандартов. С момента своего основания ОЭСР продвигала политику, которая балансирует экономический рост с социальным благосостоянием и экологической устойчивостью. Цель ОЭСР заключалась в создании постоянного международного форума, где правительства могли бы работать вместе для содействия экономическому росту, стабильности и повышению уровня жизни во всем мире, руководствуясь общими ценностями сотрудничества, инклюзивности и принятия решений на основе фактических данных.
Этот отрывок взят из Статьи 2 Конвенции об Организации экономического сотрудничества и развития, подписанной 14 декабря 1960 года в Париже, Франция.
В достижении этих целей Стороны соглашаются, что они будут, как индивидуально, так и совместно:
(а) способствовать эффективному использованию своих экономических ресурсов;
(б) в научно-технической области способствовать развитию своих ресурсов, поощрять исследования и содействовать профессиональной подготовке;
(в) проводить политику, направленную на достижение экономического роста и внутренней и внешней финансовой стабильности, а также на предотвращение событий, которые могут поставить под угрозу их экономики или экономики других стран;
(г) прилагать усилия для сокращения или отмены препятствий для обмена товарами и услугами и текущими платежами, а также поддерживать и расширять либерализацию движения капитала; и
(д) способствовать экономическому развитию как стран-членов, так и стран, не являющихся членами, находящихся в процессе экономического развития, посредством соответствующих средств, и, в частности, посредством притока капитала в эти страны, учитывая важность получения технической помощи и обеспечения расширения экспортных рынков для их экономик.
ФАТФ была основана в 1989 году Группой семи (G7), крупнейшими членами ОЭСР по валовому внутреннему продукту (ВВП), при поддержке ОЭСР на саммите в Париже. ФАТФ была создана для решения растущих проблем, связанных с отмыванием денег и угрозой целостности международной финансовой системы. Основная цель заключалась в разработке политики и установлении глобальных стандартов для борьбы с отмыванием денег путем содействия эффективным правовым, нормативным и оперативным мерам среди стран-членов.
ФАТФ была создана как международный орган по выработке политики для создания необходимой политической воли для законодательных и нормативных реформ, предотвращая злоупотребление финансовыми системами со стороны преступников. Она также была направлена на содействие сотрудничеству между странами и обеспечение реализации законов AML, а затем и мер по борьбе с финансированием терроризма (CTF) в глобальном масштабе.
Хотя секретариат ФАТФ находится в штаб-квартире ОЭСР в Париже, две организации являются отдельными; роль ОЭСР заключалась в предоставлении платформы и поддержки для создания и текущей работы ФАТФ. Со временем мандат ФАТФ расширился, включив борьбу с финансированием терроризма и другие связанные угрозы международной финансовой системе.
Таким образом, ОЭСР поддержала создание ФАТФ для координации международных усилий по борьбе с отмыванием денег, обеспечения целостности мировой финансовой системы и содействия принятию и применению эффективных стандартов AML/CTF во всем мире.
Первоначальный мандат ФАТФ заключался в разработке и продвижении политики борьбы с отмыванием денег, которое стало растущей проблемой из-за увеличения трансграничных финансовых потоков и глобализации преступности. После терактов 11 сентября 2001 года в США роль ФАТФ расширилась, включив борьбу с финансированием терроризма (CTF). На протяжении многих лет ФАТФ далее расширяла свою деятельность, включив финансирование распространения оружия массового уничтожения, прозрачность бенефициарной собственности и, в более широком смысле, целостность международной финансовой системы.
Хотя ФАТФ не была создана непосредственно в ответ на опасения по поводу недобросовестной налоговой конкуренции, ее развивающиеся стандарты все чаще пересекаются с глобальными усилиями по обеспечению налоговой прозрачности. Требуя от стран внедрения протоколов "знай своего клиента", мониторинга подозрительной финансовой деятельности и обмена финансовой информацией, ФАТФ косвенно поддерживает борьбу с уклонением от уплаты налогов и незаконными финансовыми потоками.
В отличие от этого, проблема недобросовестной налоговой конкуренции более непосредственно решалась ОЭСР, которая запустила целенаправленную инициативу в 1998 году через свой Форум по вредным налоговым практикам. Цель ОЭСР заключалась в борьбе с налоговыми режимами, которые способствовали размыванию налоговой базы и выводу прибыли (BEPS), часто посредством преференциального режима или низконалоговой политики, которые ослабляли налоговые базы других юрисдикций.
Хотя ФАТФ и ОЭСР действуют независимо, обе организации играли взаимодополняющую роль в содействии финансовой прозрачности и препятствовании использованию юрисдикций с банковской тайной или налоговых убежищ. Примечательно, что обе организации ведут черные списки и другие списки мониторинга для содействия соблюдению требований и реформам. Таким образом, хотя ФАТФ не была явно создана для борьбы с недобросовестной налоговой конкуренцией, глобальные стандарты ФАТФ и механизмы взаимного контроля значительно помогли ограничить практику, которая допускает как уклонение от уплаты налогов, так и более широкое несоблюдение финансовых норм.
Короче говоря, ОЭСР начиналась как авторитетная организация, посвященная содействию процветанию своих стран-членов. Ее последующие действия привели к возникновению концепции "отмывания денег", как мы ее понимаем сегодня, и провал этой правовой концепции в предотвращении незаконных денежных потоков - это в конечном итоге их вина.
Современное поколение законов AML сосредоточено на вредной налоговой конкуренции, причем работа ОЭСР над этими налоговыми практиками началась в 1990-х годах. В 1998 году ОЭСР опубликовала отчет "Вредная налоговая конкуренция: новая глобальная проблема" (Harmful Tax Competition: An Emerging Global Issue), который заложил основу для работы ОЭСР в этой области и привел к созданию Форума по вредным налоговым практикам.
Этот отчет определил вредные налоговые практики, такие как преференциальные налоговые режимы и убежища, которые влияют на местоположение географически мобильных финансовых и сервисных видов деятельности. ОЭСР утверждала, что эти области потенциально могут создавать вредную налоговую конкуренцию, которая подрывает налоговые базы других юрисдикций, искажает торговлю и инвестиции и влияет на справедливость налоговых систем. Богатство имеет тенденцию быть мобильным, и если налоги (или налоговая отчетность) низкие, даже непривлекательное место найдет внешний интерес.
Даже за пределами налогообложения многие принципы, изложенные в отчете, нашли свое применение в требованиях к соблюдению нормативных требований для банков и других финансовых учреждений.
В отчете были изложены двенадцать факторов для оценки преференциальных налоговых режимов и соответствующая структура для оценки того, является ли юрисдикция налоговым убежищем. Четырьмя ключевыми факторами при определении того, является ли преференциальный налоговый режим вредным, были:
- является ли режим необлагаемым или облагаемым по низким эффективным ставкам налогом географически мобильную деятельность;
- является ли он изолированным от внутренней экономики, так что он доступен только или в основном для нерезидентных инвесторов или предприятий;
- если режим не является прозрачным, так что информация о правилах или налоговых льготах, доступных налогоплательщикам, отсутствует; и если отсутствует эффективный обмен информацией между налоговыми органами о режиме.
Далее в отчете были изложены четыре критерия для оценки того, является ли юрисдикция "налоговым убежищем":
налагает ли юрисдикция отсутствие налогов или только номинальные налоги;
- если отсутствует эффективный обмен информацией;
- если отсутствует прозрачность;
- отсутствие требования о существенности деятельности.
Эти рекомендации не были реализованы в то время из-за отсутствия консенсуса внутри ОЭСР относительно того, является ли налоговая конкуренция вредной и как ее решать. После мирового финансового кризиса в 2013 году работа ОЭСР над вредными налоговыми практиками получила новое направление под руководством G20 в рамках пятнадцатипунктного Плана действий по BEPS. Действие 5 обязывает Форум обновлять и активизировать работу по вредным налоговым практикам.5
Подавляющее большинство нормативных актов AML, принятых примерно после 1996 года, исходит от ФАТФ ОЭСР. Существует значительный вклад Банка международных расчетов (BIS). Кроме того, Вольфсбергская группа (Wolfsberg Group), ассоциация двенадцати глобальных банков, разработала рамки и руководящие принципы для управления рисками финансовых преступлений.
Страны, обеспокоенные оттоком капитала и сбережений из своих юрисдикций в юрисдикции с низким или нулевым налогообложением, вступают в цикл налоговой конкуренции для привлечения инвестиций. Эта спираль ведет к огромным потерям доходов для правительств, а также способствует отмыванию доходов от преступной деятельности. Феномен достиг таких масштабов, что считается вредным и стал приоритетом в повестке дня Налогового комитета ОЭСР.
В 1990 году был опубликован "Первый доклад ФАТФ о масштабах и характере процесса отмывания денег и Рекомендации ФАТФ по борьбе с отмыванием денег". Доклад содержал: i) тщательный анализ процесса отмывания денег, его масштабов и методов; ii) представление существующих международных инструментов и национальных программ по борьбе с отмыванием денег; iii) набор рекомендаций по действиям, направленных на улучшение национальных правовых систем, усиление роли финансовой системы и укрепление международного сотрудничества в борьбе с отмыванием денег; и рекомендации ФАТФ.
Почему это важно? Любая формальная рекомендация ОЭСР (помните, ФАТФ - это "пасынок" ОЭСР) является обязательной для всех членов. Таким образом, когда ФАТФ ОЭСР формулирует вывод или рекомендацию, члены ОЭСР обязаны принять эти рекомендации и преобразовать их в законы и нормативные акты.
Это было первое значительное изменение в законодательстве по борьбе с отмыванием денег (AML) со времен BSA и его последующих незначительных поправок. Рекомендации этого доклада требовали от всех членов ОЭСР принять законы в соответствии с рекомендациями ФАТФ.
Мы, вероятно, одни из немногих, кто читал законы AML 1992, 1994 и 1998 годов, а также весь Закон о борьбе с терроризмом (PATRIOT Act) и последующие. Г-н Файлс прочитал их в рамках подготовки к первой крупной конференции по AML и PATRIOT Act в Нью-Йорке в конце января 2002 года. Там он встретился с несколькими сотрудниками Сената США и двумя специальными следователями Сената США и пошутил: "Эти законопроекты не имеют никакого отношения к предотвращению преступности. Речь идет о поддержании экономики, чтобы вы могли ее облагать налогами!"
Их ответ был не таким, как он ожидал. Он объяснил: "Я ожидал спора и был готов к дискуссии в формате "вопрос-ответ". Их ответ был: "Да, вы правы"."
В настоящее время в ОЭСР входят тридцать восемь членов, на долю которых приходится 42% мирового ВВП. Так как же члены ОЭСР побуждают страны, не входящие в ОЭСР, принимать аналогичные законы? Это называется вымогательством. Страны, не входящие в ОЭСР, особенно офшорные финансовые центры, первоначально назывались "Несоответствующие страны и территории" (NCCTs), позже известные как "черный список". NCCTs были предупреждены, что им будет запрещен доступ на мировые финансовые рынки и в банковские системы, если они не примут конкретные правила, нормы и законы.
Механизм обеспечения соблюдения прост. ФАТФ, возглавляемая странами "Большой семерки", распространяет новые выводы о том, какие новые правила и законы AML должны быть внедрены. Страны "Большой семерки" связаны договором, обязывающим обеспечить принятие их членами этих новых выводов. Остальной мир информируется о том, что они должны либо соблюдать правила и нормы, либо быть добавлены в список NCCT, что может привести к трудностям в международных транзакциях или ограниченному доступу к системам SWIFT и Fedwire. Предложение простое и прямое: присоединяйся или страдай. Соблюдение законов AML обеспечивается путем вымогательства.
Требуемые правила, нормы и законы периодически обновляются по мере того, как ФАТФ узнает больше о движении денег и способах уклонения от налогообложения. Цели обновлений включают мобильные платежи, недвижимость, виртуальные активы, отмывание денег через торговлю, распространение оружия массового уничтожения, политически значимых лиц, бенефициарное владение, корреспондентские банковские операции, ценные бумаги и некоммерческие организации.
Последняя инициатива ОЭСР включает предложение о глобальной минимальной ставке налога в размере 15% на корпоративную прибыль, также известной в ЕС как BEPS 2.0. Таким образом, законы AML в первую очередь сосредоточены на налоговых поступлениях, а как вторичный эффект используются для предотвращения преступности. Со времен 1920-х годов и дела Аль Капоне, атака на неуязвимых преступников через их налоговые дела была излюбленной тактикой. Для сбора налогов правительствам требуется точная информация о богатстве и деловых операциях - именно то, что отмыватели денег хотят избежать или подделать. Эта тактика также опирается на интерес налоговых органов к ясному видению богатства и доходов на всей территории (и, все чаще, за ее пределами). Это размывает границу между серьезным отмыванием денег и законными схемами уклонения от налогов, расширяя сеть для расследований отмывания денег и потенциально создавая проблемы и расходы для невинных людей.
Недавно ФАТФ и FinCEN США добавили финансирование противодействия распространению (CPF), которое относится к мерам, принимаемым для предотвращения финансирования разработки, приобретения, хранения или использования оружия массового уничтожения (ОМУ) и средств его доставки. Это критически важный аспект усилий по противодействию распространению, сосредоточенный на финансовых потоках, поддерживающих программы ОМУ, а не только на самом оружии. Что произойдет, если выбросы углерода будут считаться оружием массового уничтожения? Это очевидная гипербола, но чтобы высказать более серьезную мысль: что такое ОМУ? Плохие или неточные определения могут привести к еще большим непреднамеренным последствиям в будущем, как в предлагаемых, так и в существующих законах. Таким образом, законы AML касаются AML/CTF/BEPS/CPF. Мы уверены, что каждый раз, когда инновации отмывателей денег бросают вызов законам, ФАТФ будет добавлять новую глобальную проблему, которую этот промокший свод законов сможет решить. С 1990 по 2025 год было принято множество законов, делающих отмывание денег якобы почти невозможным. Каков был результат?
В начале 2000-х годов Wachovia, финансовая компания, столкнулась с обвинениями в отмывании 110 миллиардов долларов для мексиканских наркокартелей. С конца 1990-х по 2006 год HSBC обвинялся в отмывании 881 миллиона долларов для наркокартелей. В 2013 году Liberty Reserve был закрыт за отмывание 250 миллионов долларов для преступников. В 2020 году Westpac был оштрафован на 920 миллионов долларов за более чем 23 миллиона нарушений законов AML. В 2018 году Danske Bank был уличен в отмывании 230 миллиардов долларов для россиян и был оштрафован в общей сложности примерно на 2,4 миллиарда долларов.
Standard Chartered Bank был обвинен в отмывании более 600 миллионов долларов в рамках транзакций с подсанкционными государствами Ливией, Ираном, Бирмой и Суданом. Несмотря на то, что это был британский банк, а санкции против стран, где банк работал много лет, были американскими, доступ к американской финансовой системе зависит от соблюдения их правил.
BNP Paribas пришлось заплатить 8,9 миллиарда долларов за незаконную обработку финансовых транзакций для стран, подпадающих под экономические санкции. Выделение случая BNP Paribas имеет особое значение. Руководство банка приложило все усилия, чтобы скрыть запрещенные транзакции, замести следы и ввести власти в заблуждение. BNP Paribas знал, что его действия были неправомерными; это не было случайностью.
В результате несколько человек были уволены, а акционеры заплатили штраф в размере 8,9 миллиарда долларов. Позволяя банкирам приватизировать прибыль в виде бонусов, одновременно социализируя убытки, когда штрафы платят акционеры, нет никакого стимула к изменениям. Это создает сценарий "орел я выигрываю, решка ты проигрываешь", событие с нулевым риском для менеджеров. Руководители и директора будут продолжать отмывать деньги до тех пор, пока у них не появится личная заинтересованность.
Итак, насколько эффективно работают законы? Просто посмотрите на некоторые основные моменты из выбранных случаев - только самые крупные из десятков тысяч дел.
- 1990 | BCCI | 20 миллиардов долларов
- 1995 | Науру | 70 миллиардов долларов
- 1998 | Сани Абача | 1,5 миллиарда долларов
- 1998 | Президент Сухарто | 35 миллиардов долларов
- 2002 | Банк Нью-Йорка | 7 миллиардов долларов
- 2008 | Бернард Мэдофф | 65 миллиардов долларов
- 2012 | HSBC | 8 миллиардов долларов
- 2013 | Liberty Reserve | 8 миллиардов долларов
- 2014 | Standard Chartered | 250 миллиардов долларов
- 2014 | Wachovia | 390 миллиардов долларов
- 2018 | Commonwealth Bank (AUS) | 70 миллионов долларов
- 2018 | UBS | 9 миллиардов долларов
- 2018 | Deutsche Bank | 20 миллиардов долларов
- 2018 | Danske Bank | 200 миллиардов долларов
- 2019 | 1MDB | 4,5 миллиарда долларов
- 2020 | Wirecard | 1,9 миллиарда долларов
- 2022 | Vạn Thịnh Phát | 27 миллиардов долларов
- 2023 | Го Вэньгуй | 1 миллиард долларов
- 2025 | Huione Group | 4 миллиарда долларов
Эта таблица имеет множество недостатков. В некоторых случаях цифра относится к общему объему подозрительных потоков или деньгам, которые прошли через банк без адекватных проверок. Это не все обязательно связано с отмыванием денег, и некоторые суммы просто отнесены к незаконным транзакциям из-за расплывчатости многих требований к отчетности AML. Кроме того, не все деньги были отмыты в указанный в таблице год; вместо этого они часто продолжались годами.
Год представляет дату действия, когда кто-то был арестован, оштрафован, умер, получил удар или иным образом пострадал. Общая сумма отмытых средств обычно является оценкой. Таблица содержит миллиарды, фактически триллионы, несовершенств, но она доносит свою мысль. Законы, нормы, международные рекомендации, штрафы и несколько арестов неэффективны. Законы не предотвращают отмывание денег. Текущие законы не функционируют должным образом.
Законы AML позволяют штрафовать компании за несоблюдение и конфисковывать активы. Многие фирмы сталкиваются со штрафами за незначительные нарушения, такие как несоблюдение своего руководства по комплаенсу. Крупные финансовые учреждения не только несут значительные штрафы, но и сталкиваются с существенными юридическими расходами, что побуждает их нанимать дополнительный персонал по комплаенсу. Согласно исследованию "True Cost of Financial Crime Compliance Study" от LexisNexis Risk Solutions за 2023 год, общая стоимость для финансовых учреждений в США и Канаде достигла 61 миллиарда долларов в 2023 году, по сравнению с 45,9 миллиарда долларов в 2022 году.7 В то время как Tookitaki ранее сообщал о мировых расходах на комплаенс в размере 274,1 миллиарда долларов, последние данные LexisNexis Risk Solutions указывают на то, что в 2023 году финансовые учреждения по всему миру понесли общие расходы на комплаенс в размере 206,1 миллиарда долларов. Эта цифра резко возрастает при учете всех фирм, обналичивающих чеки, предприятий недвижимости, ювелиров, дилеров автомобилей, лодок и самолетов, трастовых компаний и юридических фирм.
Региональное распределение расходов на комплаенс в 2023 году следующее:
- 1. Европа, Ближний Восток и Африка: 85 миллиардов долларов
- 2. США и Канада: 61 миллиард долларов
- 3. Азия и Тихий океан: 45 миллиардов долларов
- 4. Латинская Америка: 15 миллиардов долларов
Эти цифры подчеркивают значительное финансовое бремя, которое соблюдение нормативных требований по борьбе с финансовыми преступлениями налагает на учреждения по всему миру. Кто несет расходы на комплаенс? Банковский клиент и акционеры, чьи акции находятся в наших пенсионных фондах.
Исследование Competitive Enterprise Institute показывает, что крупные фирмы теперь сообщают, что средняя стоимость поддержания комплаенса, не только соблюдения нормативных требований AML, может достигать 10 000 долларов на сотрудника. Согласно исследованию Национальной ассоциации производителей за 2023 год, малые производственные фирмы с менее чем пятьюдесятью сотрудниками несут средние ежегодные расходы на соблюдение нормативных требований в размере 50 100 долларов на сотрудника. Это бремя значительно выше, чем среднеотраслевой показатель в 12 800 долларов на сотрудника.
Для всех производителей, независимо от размера, средняя стоимость составляет 29 100 долларов на сотрудника. Исследование также оценивает общую стоимость федеральных нормативных актов по всей экономике США в 2022 году почти в 3,1 триллиона долларов, что составляет около 12% ВВП страны. Эти выводы подчеркивают непропорциональное влияние затрат на соблюдение нормативных требований на малые фирмы, особенно в производственном секторе. Более высокие затраты на одного сотрудника для малых производителей подчеркивают трудности, с которыми они сталкиваются при выделении ресурсов на комплаенс, что может повлиять на их конкурентоспособность и потенциал роста.
Таким образом, хотя более ранняя оценка в 10 000 долларов на сотрудника от Competitive Enterprise Institute предлагает общий ориентир, последние данные показывают, что затраты на комплаенс могут быть значительно выше для определенных секторов и малого бизнеса.
Финансовые профессионалы, которых мы знаем и с которыми говорили, искренне хотят соблюдать правила, избегая бизнеса с преступниками, такими как гангстеры, члены наркокартелей, торговцы людьми, коррумпированные лица или финансовые мошенники. Они говорят, что проблема превратилась в игру "найди ошибку".
Регулятор приходит и пытается найти все ваши проступки, а затем выписывает штраф. Регуляторы,<